Der Kronzeuge im Wirtschaftsstrafrecht

Dr. Max Rosner

doi:10.5771/9783748941224

Summary

So-called leniency programs have always been regarded with skepticism by the scientific community and practitioners. The major leniency program under section 46b of the German Criminal Code (StGB), which has been in existence since 2009, has therefore received limited attention to date. However, recent developments in large-scale white-collar criminal proceedings – in particular the Cum/Ex trials – gave reason to analyze if section 46b of the German Criminal Code can prove to be an effective instrument for the investigation of complex white-collar crimes in the future. After analyzing the required framework conditions, the author recommends an adjustment of the provision in order to bring it up to date for future developments, especially in the area of whistleblower protection and association sanctions.

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Bibliographic data

Copyright year: 2023
ISBN-Print: 978-3-7560-1097-4
ISBN-Online: 978-3-7489-4122-4
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Schriftenreihe Deutsche Strafverteidiger e.V.
Volume: 51
Language: German
Pages: 918
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 24
1. A. Einleitung No access
2. B. Gegenstand und Rechtfertigung der Untersuchung No access
3. C. Gang der Untersuchung No access
1. 1. A. Begriff des Kronzeugen No access
  2. 1. I. „Whistleblower“ No access
    2. II. V-Mann No access
    3. III. Verdeckter Ermittler No access
    4. IV. Informant No access
  3. 1. I. „Kleine“ und „große“ Kronzeugenregelungen No access
    2. 1. 1. Der Kronzeuge vor dem 20. Jahrhundert No access
      2. 2. Der Kronzeuge im 20. und 21. Jahrhundert No access
2. 1. A. Entstehungsgeschichte von § 46b StGB No access
  2. B. Sinn und Zweck No access
  3. 1. I. Anlasstat No access
    2. 1. 1. Katalogtat nach § 100a Abs. 2 StPO No access
      2. a) Situation vor dem 46. StrÄndG No access
        b) Konnexitätserfordernis No access
        c) Kritik an der Neuregelung No access
    3. 1. 1. Offenbarung des Wissens No access
      2. 2. Freiwilligkeit No access
      3. 3. Rechtzeitigkeit der Offenbarung No access
    4. 1. 1. Anforderungen an die Erfolgsherbeiführung No access
      2. 2. Wesentlichkeit des Beitrags No access
      3. 3. Über seinen eigenen Tatbeitrag hinaus No access
      4. 4. Feststellung des Aufklärungserfolgs durch das Gericht No access
    5. V. Präventionserfolg No access
  4. 1. 1. 1. Fakultative Strafrahmenabsenkung No access
      2. 2. Absehen von Strafe No access
    2. 1. 1. Ermessenskriterien No access
      2. 2. Anforderungen an das gerichtliche Urteil No access
    3. III. Weitere Rechtsfolgen No access
3. 1. A. Begriff des Wirtschaftsstrafrechts No access
  2. 1. 1. 1. Notwendige Grundlagen des Aktienhandels No access
      2. a) Cum/Cum Geschäfte No access
        aa) Klassisches Dividendenstripping No access
        bb) Cum/Ex Geschäfte mit Leerverkäufen No access
        (a) Doppeltes wirtschaftliches Eigentum? No access
        (b) Durch Steuerabzug erhobene Einkommenssteuer No access
        (a) Steuerstrafrecht No access
        (b) Allgemeines Strafrecht No access
    2. II. Aufarbeitung des Cum/Ex Skandals No access
1. 1. 1. 1. 1. Undurchschaubarkeit No access
      2. 2. Fortschritt und Vielseitigkeit des Wirtschaftslebens No access
      3. 3. Internationalisierung No access
      4. 4. Wirtschaftskriminalität als Annex des Wirtschaftslebens No access
      5. 5. Anzahl der Beteiligten und der Tatbegehungen No access
      6. 6. Schlussfolgerung No access
    2. 1. 1. Gesetzgebungspraxis im Wirtschaftsstrafrecht No access
      2. a) Randbeteiligte No access
        b) Hauptbeteiligte No access
        c) Vorsatzproblematik im Rahmen der Cum/Ex Geschäfte No access
        d) Zusammenfassung No access
  2. B. Fehlende Anzeigebereitschaft und fehlender Tatort No access
  3. 1. I. Beteiligung von Unternehmen No access
    2. II. Organisierte Wirtschaftskriminalität No access
    3. III. Zusammenfassung No access
  4. 1. 1. 1. Faktische Verfahrensdauer No access
      2. 2. Auswirkungen der Verfahrensdauer No access
    2. II. Erhöhte Beweissicherung No access
  5. 1. I. Spezifische Maßnahmen No access
    2. II. Allgemeine Maßnahmen No access
  6. F. Zusammenfassung No access
2. 1. A. Gesetzesbegründung No access
  2. B. Begründung eines Anfangsverdachts No access
  3. 1. I. Eingrenzung und Förderung der Beweissicherung No access
    2. 1. 1. Leitfaden für die Ermittlungen No access
      2. 2. Auswertung bisheriger Urteile zu Cum/Ex Geschäften No access
      3. 3. Zwischenfazit No access
    3. 1. 1. Grundlegende Erwägungen No access
      2. 2. Bisherige Erfahrungen in den Cum/Ex Verfahren No access
    4. 1. 1. Erkenntnisse zu Unternehmensstrukturen No access
      2. 2. Aufbrechen der Täterstrukturen No access
      3. 3. Stärkung sonstiger Ermittlungsmethoden No access
      4. 4. Zusammenfassung No access
  4. 1. I. Allgemeines No access
    2. II. Prozessökonomische Wirkung im Wirtschaftsstrafrecht No access
    3. III. Betrachtung bisheriger Urteile im Hinblick auf Cum/Ex Geschäfte No access
    4. IV. Zusammenfassung No access
  5. E. Zwischenergebnis No access
3. 1. 1. 1. 1. Bedeutung im Wirtschaftsstrafrecht No access
      2. a) § 153 StPO No access
        aa) „Schwere“ der Schuld No access
        bb) Aktuelle Praxis der Justiz bei wirtschaftsstrafrechtlichen Großverfahren No access
        cc) Zwischenergebnis No access
        c) §§ 154, 154a StPO No access
        d) § 153b StPO No access
      3. 3. Ungleiche Anreizwirkung No access
      4. 4. Zusammenfassung No access
    2. 1. 1. Bedeutung im Wirtschaftsstrafrecht No access
      2. a) Artverwandte Rechtsinstitute No access
        b) Drittbelastende Aussagen als Gegenstand einer Verständigung No access
        c) Mögliche Rechtsfolgen im Rahmen einer Verständigung No access
      3. 3. Zusammenfassung No access
    3. III. Bestehende Möglichkeiten zur Selbstanzeige No access
    4. IV. Weitere Berücksichtigungsmöglichkeiten drittbelastender Aussagen No access
    5. 1. 1. Relevante Untersuchungsergebnisse No access
      2. 2. Stellungnahme zu bisherigen Praxiserfahrungen No access
    6. VI. Zusammenfassung und Bewertung No access
  2. 1. I. Überblick umfasster Wirtschaftsstraftaten No access
    2. 1. aa) Bedeutung des Legalitätsprinzips No access
        bb) Beeinträchtigung des Legalitätsprinzips durch § 46b StGB No access
        (1) § 46b StGB als Problem des Über- oder Untermaßverbots? No access
        (a) Modell des Ermittlungsnotstandes No access
        (b) Bedeutung für das Wirtschaftsstrafrecht und die Einbeziehung weiterer Delikte No access
        (c) Weitreichende Kritik am Modell des Ermittlungsnotstandes No access
        (3) Unrechtsgefälle und Unerträglichkeitsgrenze No access
        (a) Ermittlungsnotstand: verabschieden oder modifizieren? No access
        (b) Modifikation des Ermittlungsnotstandes No access
        (c) Nachprüfbarkeit des qualifizierten Ermittlungsdefizits No access
        (5) Auswirkung auf die Bezugstaten No access
        (1) Ungleichbehandlung und Rechtfertigung No access
        (2) Spezifika des Wirtschaftsstrafrechts No access
        (3) Auswirkung auf die Einbeziehung weiterer Teilbereiche in den Anwendungsbereich No access
        c) Fazit No access
      2. a) Cum/Ex als taugliche Anlasstat? No access
        aa) Situation vor dem 1. Juli 2021 No access
        bb) Situation seit dem 1. Juli 2021 No access
        cc) Bewertung der Neuregelung im Hinblick auf § 46b StGB No access
        dd) Zusammenfassung No access
        c) Anwendbarkeit auf die einfache Steuerkriminalität No access
      3. a) Derzeitige Anwendbarkeit von § 46b StGB No access
        b) Künftige Ausweitung des Anwendungsbereichs auf die Untreue? No access
      4. a) Korruptionsdelikte im Anwendungsbereich von § 46b StGB No access
        b) Die Korruption als kronzeugentauglicher Teilbereich des Wirtschaftsstrafrechts No access
        aa) Korruption im Gesundheitswesen No access
        bb) Abgeordnetenbestechung No access
        cc) Vorteilsannahme und Vorteilsgewährung No access
        dd) Zusammenfassung No access
      5. a) Kronzeugenprogramm des GWB No access
        aa) Problemaufriss No access
        (1) Berücksichtigung durch § 46b StGB No access
        (2) Anderweitige Berücksichtigung No access
        cc) Verschärfung der Situation durch Art. 23 Abs. 2, 3 ECN+-Richtlinie No access
        (a) Gleichlaufende Voraussetzungen No access
        (b) Gleichlaufende Rechtsfolgen No access
        (a) Grundsätzliches Erfordernis No access
        (b) Konkrete Umsetzung No access
        (c) Strafrechtliche Konfliktpunkte No access
        (3) Ausweitung von § 46b StGB? No access
        (4) Zusammenfassung der Reformvorschläge und Ausblick No access
      6. a) Hintergrund und Entstehungsgeschichte No access
        b) Ausgestaltung der Neuregelung No access
        aa) Grundsätzliches Erfordernis No access
        bb) Bewertung der Ausgestaltung No access
        d) Zusammenfassung No access
      7. a) Hintergrund: § 129 StGB und Kronzeugenregelungen No access
        b) § 129 StGB und die organisierte Wirtschaftskriminalität No access
        c) Auswirkungen auf § 46b StGB No access
        d) Zusammenfassung No access
    3. 1. 1. Taugliche Anlasstaten de lege ferenda No access
      2. a) Erweiterung von § 100a Abs. 2 StPO No access
        b) Schaffung eines eigenen Straftatenkatalogs in § 46b StGB No access
    4. IV. Zwischenergebnis: Rahmenbedingung Anwendungsbereich No access
  3. 1. 1. a) Die Motivationslage des Kronzeugen No access
        b) Die tatsächliche Möglichkeit zur Falschaussage No access
        c) Missbrauchsgefahr im Rahmen von § 46b StGB No access
      2. 2. Studien zur Missbrauchsgefahr No access
      3. a) Verfahren gegen den Kronzeugen No access
        b) Verfahren gegen den Belasteten No access
        c) Behinderung der Strafjustiz No access
      4. aa) Intelligenz und Bildung No access
        bb) Tatmotive des Wirtschaftsstraftäters No access
        cc) Gruppenzusammenhalt No access
        dd) Selbstbild, Einstellung zum Staat, Tätertypen No access
        ee) Zusammenfassung und Ergebnis No access
        aa) Stufe 1: Regulatorische und organisatorische Hintergründe No access
        bb) Stufe 2: Mechanismus der Tatbegehungsweise No access
        cc) Stufe 3: Konkrete Tatbegehung und Beteiligte No access
        dd) Mehraktige Aussage auch in anderen Deliktsbereichen? No access
        ee) Auswirkungen des Modells auf die Missbrauchsgefahr No access
        ff) Zusammenfassung der Erkenntnisse und Bedeutung für die weitere Untersuchung No access
        c) Die weiteren verfügbaren Beweismittel No access
        d) Zwischenergebnis: Missbrauchsgefahr im Wirtschaftsstrafrecht No access
    2. 1. 1. Präklusionsfrist gem. § 46b Abs. 3 StGB No access
      2. a) Präventionsfunktion No access
        b) Kompensationsfunktion und systematische Mängel No access
        c) Zusammenfassung No access
      3. aa) Überzeugung oder Zweifel No access
        (1) Die konkreten Anforderungen No access
        (2) Auswirkungen auf die Missbrauchsgefahr No access
        cc) Stellungnahme No access
        dd) Zusammenfassung No access
        (1) Aussagewürdigung als Teil der Beweiswürdigung No access
        (2) Glaubwürdigkeit und Glaubhaftigkeit No access
        (3) Aussagequalität und Aussagevalidität No access
        bb) Unterscheidung zwischen Kern- und Randgeschehen No access
        (1) Aussage-gegen-Aussage No access
        (2) Konfrontationsrecht No access
        (3) Sperrung von Beweismitteln No access
        (4) Absprache zulasten Dritter No access
        (5) Kronzeugen und Mittäter No access
        (6) Rechtsnatur der Anforderungen No access
        (7) Zusammenfassung No access
        (1) Aufruf zur erhöhten Vorsicht No access
        (2) Kognitive Dissonanz und Perseveranzeffekt No access
        (3) Validität der Prüfkriterien No access
        (4) Situativ bedingte Lücken in den Beweiswürdigungsanforderungen No access
        ee) Zusammenfassung No access
      4. 4. Zwischenergebnis No access
    3. 1. 1. LG Bonn, Urteil vom 18.03.2020 No access
      2. 2. LG Bonn, Urteil vom 01.06.2021 No access
      3. 3. LG Bonn, Urteil vom 09.02.2022 No access
      4. 4. Erkenntnisse aus den bisherigen Cum/Ex Urteilen No access
    4. 1. 1. Wiederaufnahme und Verwirkungsstrafe No access
      2. 2. Vollstreckungslösung No access
      3. a) Verfahren gegen den Kronzeugen zuerst No access
        b) Gemeinsames Verfahren No access
        c) Verfahren gegen den/die Belasteten zuerst No access
        d) Zusammenfassung No access
      4. a) Notwendigkeit und Effektivität einer Beweisregel No access
        aa) Konkrete Ausgestaltung einer Beweisregel No access
        bb) Vereinbarkeit mit deutschem Strafverfahrensrecht No access
      5. 5. Spezifika des Wirtschaftsstrafrechts in der Beweiswürdigung No access
      6. 6. Zusammenfassung No access
    5. V. Zwischenergebnis: Rahmenbedingung Wahrheitsermittlung No access
  4. 1. I. Das Gefangenendilemma als Ausgangspunkt der Aussagemotivation No access
    2. 1. aa) Absehen von Strafe oder Strafmilderung No access
        (1) Grundsätze No access
        (a) Die Rechtsprechung des BGH No access
        (b) § 46b StGB als besonders gewichtiger Milderungsgrund? No access
        (c) Zusammenfassung No access
        cc) Anordnung der Untersuchungshaft No access
        (a) Anwendungsbereich No access
        (b) Konnexität No access
        (c) Aufklärungserfolg No access
        (2) Unsicherheiten auf Rechtsfolgenebene No access
        (3) Fehlende Verhandlungssicherheit und Vorleistungspflicht No access
        (4) Ergebnisse von Praktikerbefragungen No access
        (5) Selbstbelastungsrisiko als weitere unbekannte Variable No access
        (6) Zwischenfazit No access
        (1) Ausgestaltung als gebundene Entscheidung No access
        (2) Streichung der Präklusionsfrist No access
        (3) Zusammenfassung No access
        aa) Berufsverbot gem. § 70 StGB No access
        (1) Geschäftsführer einer GmbH und Vorstand einer AG No access
        (2) Bekleidung öffentlicher Ämter und Beamte No access
        (3) Verlust der gewerberechtlichen Zuverlässigkeit No access
        cc) Auszug aus dem Bundeszentralregister No access
        dd) Bewertung und Zusammenfassung No access
        c) Der Nutzen der Kooperation in den Cum/Ex Verfahren No access
      2. a) Die Entdeckungswahrscheinlichkeit als Ausgangskriterium No access
        aa) Parteiverrat gem. § 356 StGB No access
        bb) Verletzung von Privatgeheimnissen gem. § 203 StGB No access
        cc) Verletzung von Geschäftsgeheimnissen No access
        dd) Weitere Strafbarkeitsrisiken durch Informationsbeschaffung- und Weitergabe No access
        ee) Auswirkungen der Richtlinie (EU) 2019/1937 No access
        (a) Zusammenfallen von Aufklärungshandlung und Anlasstat No access
        (b) „Aufklärungsbegleitstraftaten“ und der frühestmögliche Offenbarungszeitpunkt No access
        (2) Konnexitätserfordernis No access
        (3) Zusammenfassung No access
        gg) Strafbarkeitsrisiken im Ausland No access
        hh) Stellungnahme No access
        aa) Ausgangssituation No access
        (1) Prozessualer Zeugenschutz über § 30 AO? No access
        (2) Neuartige Repressalien No access
        (3) Zusammenfassung und Stellungnahme No access
        d) Gesellschaftliche Risiken No access
        e) Umfang der Kooperation No access
    3. 1. 1. Tauglichkeit von Wirtschaftsstraftätern für das Modell Kronzeuge No access
      2. a) Anfänglich wirkende Rahmenbedingungen No access
        b) Während oder nach der Tat wirkende Rahmenbedingungen No access
      3. 3. Zusammenfassung No access
    4. IV. Zusammenfassung: Rahmenbedingung Attraktivität No access
    5. V. Bewertung und Implikationen für die Verteidigung No access
  5. 1. 1. 1. Der Begriff der Criminal Compliance No access
      2. 2. Interne Untersuchungen No access
      3. 3. Spezifischer Konflikt mit § 46b StGB No access
      4. 4. Situation unter Geltung eines künftigen Unternehmensstrafrechts No access
      5. aa) Strafrechtliche Berücksichtigung der Mitarbeiteraussagen de lege lata No access
        (1) Anwendungsbereich und Präklusion No access
        (2) Offenbarung gegenüber einer zuständigen Stelle No access
        (3) Freiwilligkeit No access
        (4) Aufklärungserfolg No access
        (5) Ermessensentscheidung des Gerichts, § 46b Abs. 2 StGB No access
        (6) Situation des Whistleblowers im Vorfeld interner Untersuchungen No access
        (7) Stellungnahme und Zusammenfassung No access
        b) Bewertung des Konflikts aus Sicht der Justiz No access
        c) Verhältnis und Abgrenzung zur Diskussion im Kartellrecht No access
    2. II. Zusammenfassung: Rahmenbedingung Unternehmensumfeld No access
1. A. Reform oder Schaffung einer eigenen Kronzeugenregelung für das Wirtschaftsstrafrecht? No access
2. B. Zusammenfassung des Reformkonzepts No access
3. C. Wortlaut von § 46b StGB de lege ferenda No access
4. D. Erkenntnisse aus den Cum/Ex Verfahren No access
5. E. Thesen zum Kronzeugen im Wirtschaftsstrafrecht No access
6. F. Schlussbetrachtung und Ausblick: Wind of Change? No access
Literaturverzeichnis No access Pages 867 - 918