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Compliance-Verantwortung des Staates für gemischtwirtschaftliche Unternehmen

Authors:
Publisher:
 19.12.2022

Keywords

Bibliographic data

Publication year
2023
Publication date
19.12.2022
ISBN-Print
978-3-7560-0331-0
ISBN-Online
978-3-7489-3634-3
Publisher
Nomos, Baden-Baden
Series
Schriften zum Öffentlichen Wirtschaftsrecht
Volume
17
Language
German
Pages
254
Product type
Book Titles

Table of contents

ChapterPages
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis No access 1 - 20
  2. Einleitung und Programm der Untersuchung No access 21 - 25
    1. A. Compliance als Pflicht zur Unternehmensorganisation No access
        1. 1. „Ob“ – Compliance-Verantwortung des Vorstands No access
            1. aa) Der ISO 19600 No access
            2. bb) IDW Prüfungsstandard 980 No access
            1. aa) Compliance-Kultur No access
            2. bb) Compliance-Ziele No access
            3. cc) Compliance-Risiken No access
            4. dd) Compliance-Programm No access
            5. ee) Compliance-Organisation No access
            6. ff) Compliance-Kommunikation No access
            7. gg) Compliance-Überwachung und -Verbesserung No access
            1. aa) Anforderungen des AktG No access
            2. bb) Anforderungen in der Banken- und Wertpapierdienstleistungsbranche No access
            3. cc) Anforderungen an Versicherungsunternehmen No access
            4. dd) Das Ordnungswidrigkeitenrecht No access
            5. ee) Die Sicht der Rechtsprechung No access
            6. ff) Der Deutsche Corporate Governance Kodex No access
          4. d) Zwischenergebnis zum Umfang der Compliance-Verantwortung des Vorstands No access
          1. a) Zivilrechtliche Haftung No access
          2. b) Strafrechtliche Geschäftsherrenhaftung, § 13 StGB No access
          3. c) Allgemeine Aufsichtspflicht des Betriebsinhabers, § 130 OWiG No access
          4. d) Enthaftung aufgrund standardisierten CMS? No access
          1. a) „Ob“ – Akzessorische Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats No access
              1. (1) Einsichts- und Prüfungsrechte, § 111 Abs. 2 S. 1, 2 AktG No access
              2. (2) Information durch den Abschlussprüfer No access
              3. (3) Recht zur Beauftragung externer Sachverständiger No access
              4. (4) Recht zur Bildung von Ausschüssen, § 107 AktG No access
              1. (1) Formale Stellungnahmen und Beanstandungen No access
              2. (2) Erlass bzw. Änderung der Geschäftsordnung des Vorstands, § 77 Abs. 2 S. 1 AktG No access
              3. (3) Festlegung von Zustimmungsvorbehalten, § 111 Abs. 4 AktG No access
              4. (4) Abberufung des Vorstands, § 84 Abs. 4 S. 2 AktG No access
              5. (5) Einberufung der Hauptversammlung No access
            3. cc) Zur Compliance-Verantwortung im „Compliance-Fall“ No access
          3. c) Zwischenergebnis zur Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats No access
          4. d) Aufsichtsräte in der Haftung No access
        5. 5. Compliance-Verantwortung der Aktionäre? No access
        6. 6. Zwischenergebnis zur Compliance-Verantwortung in der AG No access
        1. 1. Compliance-Verantwortung der Geschäftsführer No access
        2. 2. Compliance-Verantwortung des Aufsichtsrats No access
        3. 3. Compliance-Verantwortung der Gesellschafter? No access
        4. 4. Zwischenergebnis zur Compliance-Verantwortung in der GmbH No access
    3. C. Zwischenergebnis zum 1. Kapitel No access
      1. I. Gemischtwirtschaftliche Unternehmen als Träger von Staatsgewalt No access
      2. II. Das Demokratieprinzip, Art. 20 Abs. 1 und 2 GG No access
        1. 1. Der öffentliche Zweck No access
        2. 2. Einhaltung der Zuständigkeitsordnung und klare Verantwortlichkeiten No access
        3. 3. Grundrechtsbindung statt Grundrechtsberechtigung No access
      4. IV. Das Transparenzprinzip und der parlamentarische Informationsanspruch No access
    2. B. Zwischenergebnis zum 2. Kapitel No access
    1. A. Compliance als Quantité négligeable? No access
      1. I. Anforderungen aus dem Umweltrecht No access
      2. II. Erweiterte Abschlussprüfung nach § 53 Abs. 1 HGrG No access
      3. III. Grundsatz der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit und öffentliche Schadensabwendungspflicht No access
    3. C. Legalität als vorrangiges öffentliches Unternehmensinteresse? No access
    4. D. Compliance im Public Corporate Governance Kodex des Bundes No access
    5. E. CMS als Anforderung des Rechtsstaatsprinzips? No access
    6. F. Zwischenergebnis zum 3. Kapitel No access
      1. I. Compliance-Verantwortung aus der Stellung als Gesellschafter oder Aktionär? No access
      2. II. Compliance-Verantwortung aus Ingerenz No access
      3. III. Konzernrechtliche Wertung No access
      4. IV. Zwischenergebnis zur Compliance-Verantwortung des Staates – „Ob“ No access
      1. I. Zum Umfang von Konzern-Compliance No access
      2. II. Konsequenzen für den Umfang staatlicher Compliance-Verantwortung No access
            1. aa) Information durch organschaftliche Vertreter des Staates in der Hauptversammlung No access
              1. (1) Begrenzung der Informationsweitergabe aufgrund der Verschwiegenheitspflicht und Lockerung durch § 394 AktG No access
              2. (2) Das „Bahn-Urteil“ des Bundesverfassungsgerichts zum parlamentarischen Informationsanspruchs No access
            3. cc) Zwischenergebnis zur Information durch organschaftliche Vertreter des Staates No access
            1. aa) Die finanzielle Berichterstattung als Informationsquelle? No access
            2. bb) Die nicht-finanzielle Berichterstattung als Informationsquelle No access
            3. cc) Zwischenergebnis zur Information durch finanzielle und nicht-finanzielle Berichterstattung No access
          3. c) Die (erweiterte) Jahresabschlussprüfung No access
          4. d) Die Rolle des Bundesrechnungshofes No access
          5. e) Prüfung und Zertifizierung von CMS durch Wirtschaftsprüfer No access
          6. f) Zwischenergebnis zur Steuerung durch Information und Kontrolle No access
          1. a) Ausübung der Stimmrechtsmacht in der Hauptversammlung No access
          2. b) Die Satzung als Regulativ staatlicher Einwirkung auf Compliance? No access
              1. (1) Der Aufsichtsrat No access
              2. (2) Der Vorstand No access
            2. bb) Einzelfallgesteuerte Einwirkung durch Weisung No access
            3. cc) Zwischenergebnis zur Einwirkung auf Vorstand und Aufsichtsrat No access
            1. aa) Einwirkung im Vertragskonzern No access
            2. bb) Einwirkung im faktischen Konzern No access
          5. e) Zwischenergebnis zur Steuerung durch Einwirkung No access
        3. 3. Zwischenergebnis zur Steuerung von Compliance in gemischtwirtschaftlichen Aktiengesellschaften No access
          1. a) Information durch organschaftliche Vertreter des Staates in der Gesellschafterversammlung No access
          2. b) Information durch organschaftliche Vertreter des Staates im Aufsichtsrat No access
          3. c) Zwischenergebnis zur Steuerung durch Information und Kontrolle No access
          1. a) Ausübung der Stimmrechtsmacht in der Gesellschafterversammlung No access
          2. b) Einwirkung bei der Zusammensetzung der Organe No access
            1. aa) Weisung gegenüber den Mitgliedern eines obligatorischen Aufsichtsrats? No access
            2. bb) Weisung gegenüber Mitgliedern eines fakultativen Aufsichtsrats? No access
            3. cc) Weisung gegenüber Geschäftsführern No access
        3. 3. Zwischenergebnis zur Steuerung von Compliance in gemischtwirtschaftlichen GmbHs No access
    4. D. Zwischenergebnis zum 4. Kapitel No access
  7. 5. Kapitel: Fazit No access 225 - 230
  8. Literaturverzeichnis No access 231 - 254

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