Die variable Vergütung in Instituten als Teil des Risikomanagements

Dr. David Ziefle

doi:10.5771/9783845288475

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Copyright year: 2018
ISBN-Print: 978-3-8487-4615-6
ISBN-Online: 978-3-8452-8847-5
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Studien zum Arbeitsrecht
Volume: 25
Language: German
Pages: 438
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 28
1. I. Problemstellungen No access
2. II. Gang der Untersuchung No access
1. 1. 1. Fixe Vergütung No access
  2. 2. Variable Vergütung No access
2. 1. 1. 1. aa) Problemstellung No access
      2. (1) Informationsasymmetrien No access
        (2) Anreizsysteme als geeigneter Lösungsansatz No access
        (3) Deckungsgleichheit des Prinzipalinteresses mit dem Unternehmensinteresse No access
    2. 1. aa) Verhaltenssteuernde Wirkung No access
      2. bb) Motivationswirkung No access
  2. 2. Wettbewerbsfähigkeit und Kostenflexibilisierung No access
  3. 3. Zwischenergebnis zu den Funktionen No access
3. III. Funktionen fixer Vergütung No access
4. IV. Zusammenfassung: Funktionen der variablen Vergütung No access
1. I. Risikomanagement als Kernelement der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation – Regelungsüberblick No access
2. 1. 1. Risiko No access
  2. 1. a) Allgemeine Begriffsbedeutung und Ursprung No access
    2. 1. aa) Risikomanagement in Unternehmen No access
      2. bb) Phasen des Risikomanagements No access
    3. c) Risikomanagement als Teil der Corporate Governance No access
3. 1. 1. Gesamtwirtschaftliche Bedeutung von Instituten No access
  2. 2. Finanzkrise 2008 als folgenreiche Realisierung von Risiken No access
  3. 3. Zwischenergebnis zur gesamtwirtschaftlichen Bedeutung No access
4. 1. 1. Zusammenhang zwischen Risikomanagement und Vergütungsregulierung No access
  2. 1. a) Natürliches Risikoverhalten No access
    2. b) Risikoverhalten vor der Finanzkrise No access
    3. c) Ziele der Risikosteuerung No access
  3. 3. Bedeutung der Vergütungsregulierung als Risikomanagementinstrument No access
  4. 1. a) Nationaler Wettbewerb mit anderen Industrien No access
    2. b) Internationaler Wettbewerb mit ausländischen Instituten No access
5. V. Zusammenfassung: Risikomanagement und Vergütung No access
1. I. Financial Stability Forum: „Report of the Financial Stability Forum on Enhancing Market and Institutional Resilence“– „Draghi-Report“ No access
2. II. High-Level Group of Financial Supervision in the EU: „De-Larosière-Bericht“ No access
3. III. Financial Stability Forum: „Principles for Sound Compensation Practices“ No access
4. IV. Europäische Alleinvorstöße No access
5. 1. 1. a) Internationale Ebene No access
    2. b) Europäische Ebene No access
    3. c) Nationale Ebene No access
  2. 2. Begleitende Arbeiten No access
6. 1. 1. a) Legislativpaket No access
    2. 1. aa) Risikoträger No access
      2. bb) Instrumente No access
      3. cc) Diskontsatz No access
  2. 1. a) CRD IV-Umsetzungsgesetz No access
    2. b) Reform der Institutsvergütungsverordnung No access
7. VII. Zusammenfassung: Historischer Überblick No access
1. 1. 1. Angemessenheit als allgemeines Prinzip des Risikomanagements No access
  2. 2. Angemessenheit im Kontext der Vergütungsregulierung No access
  3. 3. Zwischenergebnis zur Angemessenheit No access
2. II. Transparenz No access
3. 1. 1. a) Ökonomische Seite der Nachhaltigkeit No access
    2. 1. aa) Die ökologische und soziale Funktion der Nachhaltigkeit No access
      2. bb) Weitere Entwicklung und Umsetzung des angereicherten Nachhaltigkeitsbegriffs No access
    3. c) Zwischenergebnis zum allgemeinen Nachhaltigkeitsbegriff No access
  2. 1. a) Übertragung des aktienrechtlichen Nachhaltigkeitsbegriffs No access
    2. 1. aa) Negativer Bedeutungsgehalt No access
      2. bb) Positiver Bedeutungsgehalt No access
      3. cc) Programmsatz des positiven Bedeutungsgehalts No access
      4. dd) Vergleichende Analyse des ökonomischen Gehalts mit dem des allgemeinen Nachhaltigkeitsbegriffs No access
    3. c) Ökologisch-soziale Seite des Nachhaltigkeitsbegriffs im Kontext der Vergütungsregulierung No access
    4. d) Zielvorgabe der Nachhaltigkeit No access
  3. 3. Zwischenergebnis zum Nachhaltigkeitsbegriff als Leitprinzip der Vergütungsregulierung No access
  4. 4. Spezifische Rolle des Nachhaltigkeitspostulats im Rahmen der banksektorspezifischen Regeln No access
4. IV. Zusammenfassung: Leitprinzipien der Vergütungsregulierung No access
1. 1. 1. Regulierungsmaßstab No access
  2. 1. a) Überblick über die kundgegebenen historischen Auslegungsdokumente No access
    2. b) Auslegungshilfe der BaFin No access
    3. c) Zwischenergebnis zu den Auslegungsparametern No access
2. 1. 1. 1. aa) Untergesetzlicher Charakter als Grenze des Verordnungsgebers No access
      2. (1) Regelungskern No access
        (a) Verweisung auf § 53 Abs. 1 KWG und Rechtsfiktion No access
        (b) Ausnahmeregelung “Europäischer Pass“ No access
      3. cc) Zwischenergebnis zum sachlichen Anwendungsbereich No access
    2. 1. aa) Grundsätzliche Unterscheidung in der Verordnung No access
      2. bb) Legaldefinition des Geschäftsleiters No access
      3. (a) Rechtliche Beziehung zum Institut No access
        (b) Bedienen beim Betreiben von Bankgeschäften oder Erbringen von Finanzdienstleistungen No access
        (aa) Externe Dienstleistung als Funktionsausgliederung No access
        (bb) Zeitarbeitnehmer No access
        (d) Zwischenergebnis zur ersten Variante des Mitarbeiterbegriffs No access
        (2) Zweite Variante des Mitarbeiterbegriffs No access
        (3) Verantwortung bei Funktionsausgliederungen No access
      4. (1) Ausschluss von Geschäftsleitern No access
        (2) Ausschluss von Handelsvertretern No access
      5. ee) Zwischenergebnis zum personellen Anwendungsbereich No access
  2. 1. 1. aa) Theorie der tariflichen Richtigkeitsgewähr No access
      2. (1) Praktische Lösung No access
        (2) Umgehungsgefahr No access
    2. 1. (1) Regelung No access
        (a) Tariflandschaft im Bankensektor No access
        (b) Gewerkschaftlicher Organisationsgrad der Mitarbeiter No access
      2. (1) Regelung No access
        (2) Praxisrelevanz No access
      3. (a) Tarifvertragsrechtliche Zulässigkeit No access
        (b) Spezifische regulatorische Anforderungen No access
        (2) Weitere Delegation in Betriebsvereinbarungen No access
        (3) Zwischenergebnis zu den ergänzenden Betriebsvereinbarungen No access
    3. c) Zwischenergebnis zum Tarifvorbehalt No access
3. 1. 1. 1. (1) Kernbereich No access
        (2) Leistungen Dritter No access
        (3) Leistungen zur Altersversorgung No access
        (4) Zwischenergebnis zur positiven Definitionsebene No access
      2. (aa) Erstes Definitionsmerkmal No access
        (bb) Zweites Definitionsmerkmal No access
        (b) Privilegierung des Konzernbonus als ungeschriebene Fallgruppe No access
        (2) Besonderes Absehungsrecht der Aufsicht bei Gesellschafterstellung des Geschäftsleiters No access
        (3) Umgehungsgefahr No access
      3. cc) Zwischenergebnis zum Vergütungsbegriff No access
    2. 1. aa) Definitorische Einordnung No access
      2. (1) Regelungsbereich No access
        (2) Vorgriff auf ein Anwendungsproblem No access
        (3) Zwischenergebnis zu den ermessensabhängigen Leistungen zur Altersversorgung No access
      3. cc) Abgrenzung zur fixen Vergütung No access
  2. 1. a) Institutsinterne Regelungen zur Vergütung No access
    2. b) Tatsächliche Umsetzung und Anwendung durch das Institut No access
4. 1. 1. a) Grundlinie der Verordnungsregelung No access
    2. b) Spezifizierung im Rahmen der Reform der InstitutsVergV No access
    3. c) Strategien als zentraler Faktor der Vergütungsparameter No access
  2. 1. a) Regelungsebene No access
    2. 1. (1) Zulässigkeit einer reinen Fixvergütung No access
        (a) Aufsichtsrechtliche Zulässigkeit No access
        (aa) Sittenwidrigkeit als Flexibilisierungsschranke No access
        (bb) Mindestlohngesetz als Flexibilisierungsschranke No access
        (cc) Inhaltskontrolle als Flexibilisierungsschranke bei Formulararbeitsverträgen No access
        (c) Wechselwirkungsbedingte Flexibilisierungsschranken No access
        (3) Zwischenergebnis zu den Vorfragen zum angemessenen Verhältnis No access
      2. (1) Minimalverhältnis des variablen Anteils No access
        (a) Aufhebung des Kriteriums der signifikanten Abhängigkeit No access
        (b) Signifikante Abhängigkeit als immanentes Kriterium No access
        (c) Signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung No access
        (a) Vertraglich gebundene Vermittler No access
        (b) Mitarbeiter der Kontrolleinheiten No access
        (a) Grundzuordnung No access
        (b) Zuordnung von Funktionszulagen No access
    3. 1. aa) Regelungsüberblick No access
      2. bb) Anwendungsbereich No access
      3. (a) Rolle der EBA-Leitlinie zum Diskontsatz No access
        (aa) Numerus clausus der Vergütungsinstrumente No access
        (bb) Zurückbehaltungszeitraum No access
        (c) Diskontsatz No access
        (d) Anwendungsanordnung No access
        (a) Beschlussverfahren No access
        (b) Präventive Informationspflicht und Nachweismöglichkeit No access
        (c) Nachträgliche Informationspflicht No access
        (d) Einfluss der Erhöhung des Maximalverhältnisses auf das angemessene Verhältnis No access
        (3) Vergleich beider Erhöhungsmechanismen No access
        (a) Systematik No access
        (b) Wortlaut-Systematik No access
        (c) Wortlaut No access
        (d) Historie No access
        (e) Telos No access
        (f) Zwischenergebnis zur Kombination beider Erhöhungsmechanismen No access
    4. d) Arbeits- und dienstvertragsrechtliche Schranken bei Dritteinflüssen No access
    5. e) Zwischenergebnis und Bewertung der Regelungen zum angemessenen Verhältnis No access
  3. 1. a) Angemessenheit der Vergütungssysteme No access
    2. 1. aa) Kein unveränderter Anspruch auf Gewährung variabler Vergütung bei negativen Erfolgsbeiträgen No access
      2. (a) Dogmatische Anknüpfung No access
        (b) Anwendungsbereich No access
        (aa) Abfindungsleistungen in Change-of-Control-Klauseln No access
        (bb) Karenzentschädigungen No access
        (d) Sonderfall: Ermessensabhängige Leistungen zur Altersversorgung No access
        (e) Zwischenergebnis zu vorherigen Vereinbarungen über Abfindungsleistungen No access
        (aa) Vorzeitige Vertragsbeendigung No access
        (bb) Kriterien zur Bemessung der Abfindungshöhe No access
        (b) Regulatorische Relevanz von anlässlich der Tätigkeitsbeendigung abgeschlossener Abfindungsvereinbarungen No access
        (3) Zwischenergebnis zur variablen Vergütung nach Beendigung der Tätigkeit No access
      3. cc) Keine Begünstigung des Entstehens operationeller Risiken No access
      4. dd) Sonderregel für Mitarbeiter der Kontrolleinheiten: Keine der Überwachungsfunktion zuwiderlaufende Ausgestaltung der variablen Vergütung No access
      5. (a) Antrittsprämien No access
        (b) Halteprämien (Retention-Boni) No access
        (c) Befristete und einseitig widerrufbare Funktionszulagen No access
        (2) Verschärfte Regelung in InstitutsVergV n.F. No access
    3. c) Zwischenergebnis und Reformvorschlag zur Regelung des § 5 InstitutsVergV No access
  4. 1. 1. (1) Formelle und materielle Bestimmungsanforderungen No access
        (2) Festsetzungs- und Verteilungsmethode No access
      2. bb) Staatliche Durchsetzung No access
    2. 1. (a) Der Inhaltskontrolle unterliegende Freiwilligkeitsvorbehalte No access
        (b) Einzelvertraglich vereinbarte Freiwilligkeitsvorbehalte No access
        i. Zulässigkeit einzelvertraglicher Vereinbarungen eines einseitigen Leistungsbestimmungsrechts No access
        ii. Zulässigkeit vorformulierter Klauseln No access
        (bb) Zulässigkeit der Festsetzung auf Null bei positiver individueller Leistungsbilanz No access
        (b) Aufsichtsrechtliche Zulässigkeit von einem einseitigen Leistungsbestimmungsrecht abhängiger Vergütungsparameter No access
        (c) Arbeits- und aufsichtsrechtskonforme Lösung No access
        (3) Widerrufsvorbehalt No access
        (4) Zwischenergebnis zur vertraglichen Umsetzung der Festsetzungspflicht No access
      2. bb) Vertragliche Umsetzung der staatlichen Eingriffsbefugnisse No access
    3. 1. aa) Auslegung der BaFin No access
      2. bb) Ablehnung der Auslegung der BaFin No access
    4. d) Zwischenergebnis zur Festsetzung und Zuteilung des Gesamtbetrags der variablen Vergütung No access
  5. 5. Verbot von Absicherungs- und Gegenmaßnahmen No access
  6. 1. a) Absolute Begrenzung der Vergütungshöhe No access
    2. b) Geltung des Nachhaltigkeitspostulats No access
    3. c) Mehrjährige Bemessungsgrundlage und Begrenzungsmöglichkeit No access
  7. 1. 1. (a) Ehemalige Regelung No access
        (aa) Grundsystematik No access
        (bb) Fiktion für besondere Institute No access
        (c) Zwischenergebnis zur komparativen Betrachtung No access
        (2) Paradigmenwechsel No access
        (aa) Formelle Anforderungen No access
        i. Kriterien und Einstufungsszenarien No access
        ii. Schlussfolgerungen No access
        (b) Fiktionstatbestände No access
        (4) Zwischenergebnis zum sachlichen Anwendungsbereich No access
      2. (a) Reformgründe No access
        (aa) Qualitative Kriterien No access
        (bb) Quantitative Kriterien No access
        (cc) Anwendung der Kriterien No access
        (aa) Zwingende Anwendung bei potentiellem Einfluss No access
        (bb) Kriterien im Lichte des Proportionalitätsgebots No access
        (a) Erweiterung des Anwendungsbereichs No access
        (b) Übertragbarkeit der Kriterien zur Risikoanalyse No access
        (3) Neues Anordnungsrecht No access
        (4) Zwischenergebnis zum personellen Anwendungsbereich No access
    2. 1. aa) Materialitätsschwelle No access
      2. (1) Besondere Anforderungen an die individuellen Vergütungsparameter No access
        (2) Inhaltliche Anforderungen an die Qualität der Vergütungsparameter No access
        (3) Ermittlung der Erfolgsbeiträge No access
        (4) Ausgleichsverbot und Verringerungspflicht No access
      3. (a) Telos der Zurückbehaltung No access
        (b) Zurückbehaltungsquote und -zeitraum („Deferral“) No access
        (aa) Rechtslage de lege lata No access
        (bb) Rechtslage de lege ferenda No access
        (aa) Anwendungsbereich No access
        i. Zu einem erheblichen Verlust führendes Verhalten No access
        ii. Externe oder interne Regelungen in Bezug auf Eignung und Verhalten No access
        iii. Vollständiger Ausgleich positiver Erfolgsbeiträge No access
        (a) Nachhaltige Instrumente No access
        (aa) Durchsetzung der Sperrfristvereinbarung No access
        (bb) Angemessene Länge der Sperrfrist No access
        (cc) Fristbeginn No access
        (3) Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses während des Zurückbehaltungszeitraums oder der Sperrfrist No access
      4. dd) Vergütung im Zusammenhang mit Ausgleichs- und Abfindungszahlungen No access
      5. ee) Unterjähriger Stellenwechsel No access
      6. (1) Telos der Norm und Vergleich mit der Regelung in § 5 Abs. 7 InstitutsVergV No access
        (a) Nicht ruhestandbedingte Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses No access
        (b) Ruhestandsbedingte Beendigung des Beschäftigungsverhältnisses No access
    3. c) Zwischenergebnis zu den Sonderregeln für Geschäftsleiter und Risikoträger in bedeutenden Instituten No access
5. 1. 1. a) Festlegung einer gruppenweiten Vergütungsstrategie No access
    2. 1. aa) Anwendungsbereich No access
      2. bb) Einschränkungen No access
  2. 2. Berücksichtigung ausländischer Tochtergesellschaften No access
  3. 3. Verantwortung für Einhaltung der Verordnungsanforderungen in nachgeordneten Unternehmen No access
  4. 1. 1. aa) Wegfall der Schranke bestehender gesellschaftsrechtlicher Gestaltungen No access
      2. (1) Vertragskonzern und Eingliederung No access
        (2) Faktischer Konzern No access
        (3) Zwischenergebnis zur konzernrechtlichen Gestaltung No access
      3. cc) Hinwirkungspflicht zum Vertragskonzern No access
    2. b) Nachgeordnete Unternehmen mit Sitz im Ausland No access
  5. 5. Zentralisierung der Anforderungen No access
  6. 6. Zwischenergebnis zum gruppenweiten Risikomanagement No access
6. 1. 1. Schriftlichkeit der Geschäftsführervergütung No access
  2. 2. Organisationsrichtlinien No access
  3. 1. 1. aa) Vergütungskontrollausschuss No access
      2. bb) Vergütungsbeauftragter No access
    2. b) Historische Entwicklung No access
  4. 1. a) Komparative Betrachtung No access
    2. b) Kritik an der Neuregelung No access
  5. 5. Zwischenergebnis zu den Nebenfunktionen No access
1. I. Verstoß gegen Verordnungsvorgaben No access
2. II. Verstoß gegen vergütungsregulatorische Vorgaben des KWG No access
3. III. Behördliche Durchsetzungsmechanismen No access
4. IV. Zusammenfassung: Rechtsfolgen No access
1. 1. 1. Resümee der legislativen Vorgaben in Thesen No access
  2. 2. Auswirkungen auf praktische Vertragsgestaltungen in Thesen No access
2. II. Ausblick auf die Rechtsentwicklung No access
Literaturverzeichnis No access Pages 419 - 438

Bibliography (289 entries)

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