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Regelpublizitätshaftung

Die zivilrechtliche Haftung für fehlerhafte Regelpublizität des Emittenten und der verantwortlichen Organmitglieder am Kapitalmarkt
Autor:innen:
Verlag:
 22.08.2018

Zusammenfassung

Die Arbeit untersucht die zivilrechtliche Haftung des Emittenten und der verantwortlichen Organmitglieder für eine fehlerhafte Regelberichterstattung gegenüber Anlegern am Kapitalmarkt. Vor dem Hintergrund, dass die Regelpublizitätshaftung, anders als die Ad-hoc-Publizitätshaftung, bislang nicht spezialgesetzlich geregelt ist, wird untersucht, inwieweit Anlegern ein Haftungsanspruch zusteht, wenn sie in Folge der fehlerhaften Regelberichterstattung Wertpapiere zu teuer gekauft oder zu günstig verkauft haben.

Die Arbeit zeigt dabei auf, dass auf Basis der allgemeinen zivilrechtlichen Haftungsgrundlagen für Fehler im Jahresfinanzbericht und den unterjährig zu veröffentlichenden Zwischenberichten nur in engen Grenzen gehaftet wird. Angesichts dessen wird ein Vorschlag für die Ausgestaltung eines spezialgesetzlichen Regelpublizitätshaftungstatbestands herausgearbeitet, um die aufgezeigten Haftungslücken zu schließen.

Die Arbeit wurde von der Eberhard Karls Universität mit dem Promotionspreis 2018 im Fach Rechtswissenschaften ausgezeichnet.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr
2018
Erscheinungsdatum
22.08.2018
ISBN-Print
978-3-8487-4896-9
ISBN-Online
978-3-8452-9083-6
Verlag
Nomos, Baden-Baden
Reihe
Studien zum Handels-, Arbeits- und Wirtschaftsrecht
Band
171
Sprache
Deutsch
Seiten
382
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff 1 - 24
    1. A. Einführung Kein Zugriff
      1. I. Problemstellung Kein Zugriff
      2. II. Gang der Untersuchung Kein Zugriff
      1. I. Der Begriff der Regelpublizität Kein Zugriff
      2. II. Konzentration auf die Emittenten- und Organaußenhaftung Kein Zugriff
      3. III. Konzentration auf Anleger am Kapitalmarkt als Anspruchsberechtigte Kein Zugriff
    1. A. Die Regelpublizitätshaftung im Gefüge der Kapitalmarktinformationshaftung Kein Zugriff
    2. B. Die Bedeutung der Regelpublizität für die Anlageentscheidung Kein Zugriff
      1. I. Grundproblem Informationsasymmetrie Kein Zugriff
      2. II. Rechtfertigung gesetzlicher Vorgaben Kein Zugriff
      1. I. Anlegerschutz Kein Zugriff
        1. 1. Institutionelle Funktionsfähigkeit Kein Zugriff
        2. 2. Operationale Funktionsfähigkeit Kein Zugriff
        3. 3. Allokative Funktionsfähigkeit Kein Zugriff
      3. III. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Sanktionierung durch den Markt Kein Zugriff
      2. II. Sanktionen, Abschlussprüfung und Enforcement-Verfahren Kein Zugriff
      3. III. Prävention und Kompensation durch die Regelpublizitätshaftung Kein Zugriff
      4. IV. Verhinderung einer Überabschreckung Kein Zugriff
      5. V. Zwischenergebnis Kein Zugriff
    6. F. Auswirkungen des Versicherungsschutzes Kein Zugriff
    7. G. Regelpublizitätshaftung im Spannungsverhältnis zur Kapitalerhaltung Kein Zugriff
      1. I. Die Anfänge der Rechnungslegungspublizität Kein Zugriff
      2. II. Erweiterung der Publizitätspflichten und Etablierung des Vorsichtsprinzips Kein Zugriff
      3. III. Die aktienrechtliche Rechnungslegungspublizität zu Beginn des 20. Jahrhunderts Kein Zugriff
      4. IV. Die Rechnungslegungspublizität und Zwischenberichterstattung ab den 1950er-Jahren Kein Zugriff
      5. V. Die Internationalisierung der Rechnungslegung seit Beginn der 1990er-Jahre Kein Zugriff
      6. VI. Die unterjährigen Regelberichtspflichten seit Ende der 1990er-Jahre Kein Zugriff
      7. VII. Zwischenergebnis Kein Zugriff
        1. 1. Definition des Inlandsemittenten Kein Zugriff
        2. 2. Befreiung von der Regelberichterstattungspflicht nach § 118 WpHG (§ 37z WpHG a.F.) Kein Zugriff
            1. aa) Jahresabschluss und Konzernabschluss Kein Zugriff
            2. bb) Lage- und Konzernlagebericht Kein Zugriff
            3. cc) Bilanzeid Kein Zugriff
            1. aa) Adressat und Umfang der Abschlussprüfungspflicht Kein Zugriff
            2. bb) Das Enforcement-Verfahren Kein Zugriff
          1. a) Inhaltliche Anforderungen Kein Zugriff
            1. aa) Freiwillige prüferische Durchsicht und Abschlussprüfung Kein Zugriff
            2. bb) Enforcement-Verfahren Kein Zugriff
        3. 3. Quartalsmitteilungen nach § 51a BörsO FWB Kein Zugriff
        4. 4. Zwischenergebnis und haftungsrechtliche Konsequenzen Kein Zugriff
      1. I. Fehlerfeststellung und Bestimmtheit der Regelberichtspflichten Kein Zugriff
      2. II. Wesentlichkeit des Fehlers Kein Zugriff
      3. III. Fehleranfälligkeit der Regelberichterstattung Kein Zugriff
    1. A. Vertragliche Ansprüche wegen Annahme eines „Sonderrechtsverhältnisses“ Kein Zugriff
      1. I. Die gesetzlich normierte Prospekthaftung als Haftungsgrundlage Kein Zugriff
        1. 1. Keine Prospektqualität der Regelberichte Kein Zugriff
        2. 2. Systematische Überlegungen Kein Zugriff
        3. 3. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Regelungsgegenstand des § 31 BGB Kein Zugriff
      2. II. Haftung gemäß § 823 Abs. 1 BGB Kein Zugriff
          1. a) Schutzgesetz i.S.d. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
          2. b) Zu berücksichtigender Verschuldensmaßstab Kein Zugriff
              1. (1) Adressat der handelsrechtlichen Regelungen und Passivlegitimation Kein Zugriff
              2. (2) Herkömmliches Verständnis zur Schutzgesetzqualität Kein Zugriff
              3. (3) Neueres Verständnis zur Schutzgesetzqualität Kein Zugriff
              4. (4) Bewertung Kein Zugriff
            2. bb) Haftung gemäß den DRS-Vorschriften i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
              1. (1) Vorgaben der Gesetzesmaterialien zum TUG Kein Zugriff
              2. (2) Europarechtliche Vorgaben Kein Zugriff
              3. (3) Systematische Überlegungen Kein Zugriff
              4. (4) Zwischenergebnis Kein Zugriff
            4. dd) Haftung gemäß § 120 Abs. 2 WpHG (§ 39 Abs. 2 WpHG a.F.) i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            5. ee) Haftung gemäß §§ 3a ff., 18 ff. WpAIV i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
              1. (1) IFRS-Vorschriften als „Gesetz“ i.S.d. Art. 2 EGBGB Kein Zugriff
              2. (2) IFRS-Vorschriften als Schutzgesetz i.S.d. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
              3. (3) Zwischenergebnis Kein Zugriff
            7. gg) Haftung gemäß §§ 50 ff. BörsO FWB i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            1. aa) Haftung gemäß § 331 HGB i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            2. bb) Haftung gemäß § 334 HGB i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            3. cc) Haftung gemäß § 400 Abs. 1 Nr. 1 AktG i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            4. dd) Haftung gemäß § 263 StGB i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            5. ee) Haftung gemäß § 264a StGB i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            1. aa) Haftung gemäß Art. 15 MAR i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            2. bb) Haftung gemäß § 93 Abs. 2 AktG i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
            3. cc) Haftung gemäß §§ 3, 5 UWG bzw. § 16 UWG i.V.m. § 823 Abs. 2 BGB Kein Zugriff
        1. 1. Haftungsadressat und organisatorische Erfordernisse Kein Zugriff
          1. a) Bewusst unrichtige Auskunft Kein Zugriff
          2. b) Leichtfertige unrichtige Auskunftserteilung Kein Zugriff
          3. c) Übertragbarkeit der Rechtsprechung zur Ad-hoc-Publizitätshaftung Kein Zugriff
        3. 3. Schädigungsvorsatz Kein Zugriff
        4. 4. Zwischenergebnis Kein Zugriff
          1. a) Annahme eines Anscheinsbeweises als Folge einer Anlagestimmung Kein Zugriff
          2. b) Anwendung der für die Prospekthaftung vorgesehenen Beweislastumkehr Kein Zugriff
          3. c) Verzicht auf eine konkrete Willensbeeinflussung Kein Zugriff
          1. a) Rückabwicklung des Wertpapiergeschäfts Kein Zugriff
          2. b) Ersatz des Kursdifferenzschadens Kein Zugriff
      6. VI. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Begriff und Entstehungsgeschichte des Bilanzeides Kein Zugriff
      2. II. Anwendungsbereich und Anforderungen an den Bilanzeid Kein Zugriff
      3. III. Der Wissensvorbehalt Kein Zugriff
        1. 1. Garantieerklärung des Vorstandes Kein Zugriff
        2. 2. Haftung nach §§ 311 Abs. 3, 241 Abs. 2, 280 Abs. 1 BGB Kein Zugriff
          1. a) Schutzgesetzcharakter der die Abgabe des Bilanzeides regelnden Vorschriften Kein Zugriff
          2. b) Schutzgesetzcharakter der auf den Bilanzeid bezogenen Strafvorschriften Kein Zugriff
      5. V. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Regelungslücke trotz vergleichbarer Interessenslage Kein Zugriff
      2. II. Planwidrigkeit der Regelungslücke Kein Zugriff
      3. III. Zwischenergebnis Kein Zugriff
    6. F. Rückgriff auf § 97 WpHG (37b WpHG a.F.) als Haftungsnorm Kein Zugriff
      1. I. Prüfungspflichtige Regelberichte Kein Zugriff
          1. a) Anwendbarkeit Kein Zugriff
          2. b) Voraussetzungen des Vertrags mit Schutzwirkung zugunsten Dritter Kein Zugriff
        2. 2. Deliktische Haftung Kein Zugriff
      3. III. Zwischenergebnis Kein Zugriff
    8. H. Zwischenbetrachtung Kein Zugriff
    1. A. Rechtsnatur eines spezialgesetzlichen Regelpublizitätshaftungstatbestands Kein Zugriff
      1. I. Haftung des Emittenten Kein Zugriff
        1. 1. Argumente für eine Organaußenhaftung Kein Zugriff
        2. 2. Argumente gegen eine Organaußenhaftung Kein Zugriff
      3. III. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Transaktionserfordernis Kein Zugriff
      2. II. Beschränkung des Kreises der Anspruchsberechtigten auf Kapitalanleger Kein Zugriff
    4. D. Verschulden Kein Zugriff
        1. 1. Schutzgut der Regelpublizität Kein Zugriff
        2. 2. Übernahme des Marktrisikos Kein Zugriff
        3. 3. Weitergehende rechtsökonomische Überlegungen Kein Zugriff
        4. 4. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      2. II. Haftungsbegründende Kausalität Kein Zugriff
        1. 1. Ermittlung des Kursdifferenzschadens Kein Zugriff
        2. 2. Pauschalisierter Schadensnachweis de lege ferenda Kein Zugriff
      4. IV. Zwischenergebnis Kein Zugriff
      1. I. Unterlassene Regelberichterstattung Kein Zugriff
      2. II. Erfordernis der Wesentlichkeit oder Kurserheblichkeit des Fehlers Kein Zugriff
      1. I. Erfordernis einer Haftungshöchstgrenze Kein Zugriff
      2. II. Ausschluss der Haftung bei Kenntnis der Fehlerhaftigkeit Kein Zugriff
    8. H. Verjährung Kein Zugriff
  7. Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse in Thesen Kein Zugriff 352 - 360
  8. Literaturverzeichnis Kein Zugriff 361 - 382

Literaturverzeichnis (406)

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