Kryptotoken und Geldwäsche

Dr. Simon Biberacher LL.M.

doi:10.5771/9783748917410

Summary

The attention of money laundering prevention is to be directed in particular to technological innovations whose possible forms are immanent to an increased money laundering affinity. One of these technological innovations is the crypto token system. This not only offers technology-savvy people the opportunity to invest in crypto tokens or to use them as a means of exchange, but also provides criminals who want to make the system of inherent pseudonymity or anonymity their own for illegal activities with various opportunities for money laundering. The overall objective of this study is therefore to analyse and evaluate the extent to which effective anti-money laundering and money laundering prevention has been created at European and national level by obliging crypto intermediaries de lege lata and to close identified gaps by formulating recommendations de lege ferenda.

Keywords

Search publication

Bibliographic data

Copyright year: 2023
ISBN-Print: 978-3-7560-1214-5
ISBN-Online: 978-3-7489-1741-0
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Recht und Digitalisierung | Digitization and the Law
Volume: 13
Language: German
Pages: 694
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 36
1. A. Problembeschreibung No access
2. B. Ziel der Arbeit No access
3. C. Gang der Untersuchung No access
1. 1. I. Financial Action Task Force (on Money Laundering) No access
  2. II. European Banking Authority No access
  3. 1. 1. 5. EU-Geldwäscherichtlinie No access
    2. 2. Vorschlag für eine Verordnung über Märkte für Kryptowerte No access
  4. IV. Deutschland No access
  5. V. Fazit No access
2. 1. I. Currency Token No access
  2. II. Investment Token No access
  3. III. Utility Token No access
  4. IV. Non-Fungible Token No access
  5. 1. 1. Hybride Token No access
    2. 2. Stablecoins No access
  6. VI. Fazit No access
3. 1. 1. 1. Private Blockchain No access
    2. 2. Öffentliche Blockchain No access
  2. 1. 1. Permissioned Blockchain No access
    2. 2. Permissionless Blockchain No access
  3. 1. 1. Zentral verwaltete Blockchain No access
    2. 2. Dezentral verwaltete Blockchain No access
  4. IV. Fazit No access
4. 1. I. Hardware-Wallets No access
  2. II. Software-Wallets No access
  3. III. Fazit No access
5. 1. 1. 1. a) Initial Coin Offering No access
      2. b) Block-Reward No access
    2. 2. Derivativer Erwerb No access
  2. 1. 1. On-Blockchain-Transaktionen No access
    2. 2. Off-Blockchain-Transaktionen No access
  3. III. Fazit No access
6. 1. 1. 1. Verwahrende Wallet-Anbieter No access
    2. 2. Nicht-verwahrende Wallet-Anbieter No access
    3. 3. Sonderform: Interface-Anbieter No access
  2. 1. 1. Art des Tauschgegenstands No access
    2. 2. Einbeziehung der Blockchain No access
    3. 3. Einbeziehung in die Transaktion No access
    4. 4. Sonderform: Betreiber von Krypto-ATMs No access
  3. III. Tumbler No access
  4. 1. 1. Mining No access
    2. 2. Arten von Miner No access
  5. V. Emittenten No access
  6. VI. Emissionäre No access
  7. VII. Güterhändler No access
  8. VIII. Fazit No access
7. 1. 1. 1. Gesetzlich anerkanntes Zahlungsmittel No access
    2. 2. Körperlichkeit No access
  2. II. Abgrenzung zu Buchgeld No access
  3. 1. 1. Elektronisch gespeicherter monetärer Wert No access
    2. 2. Ausstellung gegen Zahlung eines Geldbetrags No access
    3. 3. Forderung gegenüber einem Emittenten No access
    4. 4. Drittakzeptanz No access
    5. 5. Durchführung von Zahlungsvorgängen i.S.d. § 675f Abs. 4 S. 1 BGB No access
  4. IV. Fazit No access
8. 1. 1. 1. a) Öffentlicher Schlüssel No access
      2. b) Privater Schlüssel No access
    2. 2. Bitcoin-Blockchain No access
    3. 3. Aufbau und Ablauf einer Bitcoin-Transaktion No access
    4. 4. Upgrade: Taproot No access
  2. 1. 1. a) Öffentlicher Schlüssel No access
      2. b) Stealth-Adresse No access
      3. c) Private Spend Key No access
      4. d) Private View Key No access
    2. 2. Monero-Blockchain No access
    3. 3. Aufbau und Ablauf einer Monero-Transaktion No access
  3. III. Fazit No access
9. I. Quantitative Analyse des Kryptotokensystems No access
1. 1. I. Begriff der Geldwäsche im allgemeinen Sprachgebrauch No access
  2. II. Begriff der Geldwäsche in der Historie No access
  3. III. Begriff der Geldwäsche in der Kriminologie No access
  4. 1. 1. Begriff der Geldwäsche im europäischen Recht No access
    2. 1. a) Der Begriff der Geldwäsche im Geldwäschegesetz No access
      2. b) Der Begriff der Geldwäsche im Strafgesetzbuch No access
  5. V. Fazit No access
2. B. Quantitative Analyse des Geldwäschevolumens No access
3. 1. I. Pflicht zur Abgabe von Verdachtsmeldungen nach § 43 GwG No access
  2. II. Synallagma zwischen Verdachtsmeldepflicht und Geldwäschestraftatbestand No access
  3. III. Quantitative Analyse der Verdachtsmeldungen No access
  4. IV. Kritik am Institut der Verdachtsmeldung No access
  5. V. Kritik an der Financial Intelligence Unit No access
  6. VI. Fazit No access
1. 1. I. Dezentralität No access
  2. II. Anonymität bzw. Pseudonymität No access
  3. III. Globalität sowie Immaterialität No access
  4. IV. Wertaufbewahrungsfunktion No access
  5. 1. 1. Einsatz von Kryptotoken als Tauschmittel auf legalen Märkten No access
    2. 1. a) Einsatz von Kryptotoken als Tauschmittel auf illegalen Märkten No access
      2. b) Einsatz von Kryptotoken als Tauschmittel für illegale Aktivitäten No access
  6. VI. Vergleichbarkeit mit Bar- und Buchgeldtransaktionen No access
  7. VII. Fazit No access
2. 1. 1. 1. Platzierung von inkriminierten Vermögensgegenständen durch Umtausch in Kryptotoken No access
    2. 2. Platzierung von inkriminierten Kryptotoken durch Tausch von Kryptotoken in andere Kryptotoken oder in Kryptotoken der gleichen Sorte No access
  2. 1. 1. Layering von Kryptotoken durch Transfer von einem auf andere öffentliche Schlüssel No access
    2. 2. Layering von Kryptotoken durch Tausch von Kryptotoken in andere Kryptotoken oder in Kryptotoken der gleichen Sorte No access
  3. III. Integration-Phase No access
  4. IV. Fazit No access
3. 1. I. Risikomanagementpflichten No access
  2. 1. 1. a) Auslösung durch Begründung einer Geschäftsbeziehung No access
      2. b) Auslösung durch Transaktionen außerhalb einer Geschäftsbeziehung No access
      3. c) Auslösung durch einen Verdachtsfall No access
    2. 2. Vereinfachte und verstärkte Sorgfaltspflichten No access
  3. 1. 1. Verdachtsmeldepflichten No access
    2. 2. Quantitative Analyse der Verdachtsmeldungen mit Bezug zu Kryptotoken No access
  4. IV. Fazit No access
1. 1. 1. 1. a) E‑Geld No access
      2. b) Geldbetrag No access
      3. c) Verbundzahlsysteme No access
      4. d) Zahlungsvorgänge von Anbietern elektronischer Kommunikationsnetze oder ‑dienste No access
    2. 1. a) Digitale Darstellung eines Werts No access
      2. b) Fehlender Geld- und Währungsstatus No access
      3. c) Auf elektronischem Wege übertragen, gespeichert und gehandelt werden kann No access
      4. aa) Currency Token No access
        bb) Investment Token No access
        cc) Utility Token No access
        dd) Non-Fungible Token No access
        ee) Hybride Token No access
        ff) Stablecoins No access
    3. 3. Fazit No access
  2. 1. 1. Wallet-Anbieter No access
    2. 1. a) Art des Tauschgegenstands No access
      2. b) Einbeziehung der Blockchain No access
      3. c) Einbeziehung in die Transaktion No access
      4. d) Fazit No access
    3. 3. Tumbler No access
    4. 4. Miner No access
    5. 5. Emittenten No access
    6. 6. Emissionäre No access
    7. 7. Güterhändler No access
    8. 8. Fazit No access
2. 1. 1. 1. Kryptowerte als Auffangtatbestand eines Finanzinstruments No access
    2. 1. a) Akzeptanz als Zahlungsmittel No access
      2. b) Anlagezwecken dienend No access
      3. c) Vereinbarung No access
      4. d) Tatsächliche Übung No access
      5. e) Hauptfunktion No access
    3. 3. Fazit No access
    4. 1. a) Currency Token No access
      2. b) Investment Token No access
      3. aa) Akzeptanz als Tauschmittel No access
        bb) Anlagezwecke dienend No access
      4. d) Non-Fungible Token No access
      5. e) Hybride Token No access
      6. f) Stablecoins No access
      7. g) Fazit No access
  2. 1. 1. Wertpapier i.S.d. § 1 Abs. 1 S. 1 DepotG No access
    2. 1. a) Anwendungsbereich No access
      2. aa) Inhalt des elektronischen Wertpapierregisters No access
        bb) Einsicht in das elektronische Wertpapierregister No access
        cc) Ein- sowie Umtragung im elektronischen Wertpapierregister No access
      3. aa) Zentralregisterwertpapiere und zentrales Register No access
        bb) Kryptowertpapiere und Kryptowertpapierregister No access
      4. aa) Currency Token No access
        bb) Investment Token No access
        cc) Utility Token No access
        dd) Non-Fungible Token No access
        ee) Hybride Token No access
        ff) Stablecoins No access
        gg) Fazit No access
  3. 1. 1. aa) Institutsbezogene Auslegung No access
        bb) Vertriebsbezogene Auslegung No access
        cc) Einschränkung der Erlaubnispflicht durch die passive Dienstleistungsfreiheit No access
        dd) Fazit No access
      2. (a) Wertpapiere No access
        (aa) Verwahrung No access
        (bb) Verwaltung No access
        (c) Für andere No access
        (d) Fazit No access
        (a) Kryptowerte oder private Schlüssel No access
        (aa) Verwahrung No access
        (bb) Verwaltung No access
        (cc) Sicherung No access
        (c) Fazit No access
        (3) Kryptowertpapierregisterführung No access
        (a) Anschaffung oder Veräußerung von Kryptowerten No access
        (b) Für eigene Rechnung No access
        (c) Dienstleistung für andere No access
        (d) Fazit No access
        (2) Eigengeschäft No access
        (a) Im eigenen Namen No access
        (b) Für fremde Rechnung No access
        (c) Fazit No access
        (a) Annahme von Geldern No access
        (b) Unbedingter Rückzahlungsanspruch No access
        (c) Fazit No access
        (a) Multilaterales System No access
        (b) Zusammenführung der Interessen innerhalb des Systems und nach festgelegten Bestimmungen No access
        (c) Interessen am Kauf und Verkauf von Kryptowerten No access
        (d) Vielzahl von Personen No access
        (e) Ausschluss von Privatpersonen bei Handel insbesondere mit Wertpapieren i.S.d. § 2 Abs. 1 WpHG über ein MTF No access
        (f) Fazit No access
        (6) Anlagevermittlung No access
        (a) Wertpapiere No access
        (b) Verwahrung oder Verwaltung No access
        (c) Für andere No access
        (d) Fazit No access
        (8) Kryptoverwahrgeschäft No access
        (9) Sortengeschäft No access
        (10) Kryptowertpapierregisterführung No access
        (a) Anschaffung oder Veräußerung von Kryptowerten No access
        (b) Für eigene Rechnung No access
        (c) Fazit No access
        (a) Im eigenen Namen No access
        (b) Für fremde Rechnung No access
        (c) Fazit No access
        (3) Einlagengeschäft No access
        (4) Betrieb eines multilateralen Handelssystems No access
        (5) Anlagevermittlung No access
        (aa) Verwahrung No access
        (bb) Verwaltung No access
        (cc) Sicherung No access
        (b) Für andere No access
        (c) Fazit No access
        (aa) Anschaffung von Kryptowerten No access
        (bb) Veräußerung von Kryptowerten No access
        (cc) Zwischenfazit No access
        (b) Für eigene Rechnung No access
        (c) Dienstleistung für andere No access
        (d) Fazit No access
        (a) Im eigenen Namen No access
        (b) Für fremde Rechnung No access
        (c) Fazit No access
        (a) Annahme von Geldern No access
        (b) Unbedingter Rückzahlungsanspruch No access
        (c) Publikum No access
        (d) Fazit No access
        (a) Emission von Kryptowerten No access
        (b) Platzierung für eigenes Risiko No access
        (c) Übernahme gleichwertiger Garantien No access
        (d) Fazit No access
        (5) Anlagevermittlung No access
        (a) Wertpapiere No access
        (b) Verwahrung oder Verwaltung No access
        (c) Für andere No access
        (d) Fazit No access
        (7) Kryptoverwahrgeschäft No access
        (8) Kryptowertpapierregisterführung No access
        (a) Anschaffung oder Veräußerung von Kryptowerten No access
        (b) Für eigene Rechnung No access
        (c) Dienstleistung für andere No access
        (d) Fazit No access
        (a) Annahme von Geldern No access
        (b) Unbedingter Rückzahlungsanspruch No access
        (c) Publikum No access
        (d) Bereichsausnahme: Inhaber- oder Orderschuldverschreibungen No access
        (e) Fazit No access
        (a) Emission von Kryptowerten No access
        (b) Platzierung für eigenes Risiko No access
        (c) Übernahme gleichwertiger Garantien No access
        (d) Fazit No access
        (4) Anlagevermittlung No access
        (a) Wertpapiere No access
        (b) Verwahrung oder Verwaltung No access
        (c) Für andere No access
        (d) Fazit No access
        (6) Kryptoverwahrgeschäft No access
        (7) Kryptowertpapierregisterführung No access
        (a) Anschaffung oder Veräußerung von Kryptowerten No access
        (b) Für eigene Rechnung No access
        (c) Dienstleistung für andere No access
        (d) Fazit No access
        (a) Im eigenen Namen No access
        (b) Für fremde Rechnung No access
        (c) Fazit No access
        (a) Annahme von Geldern No access
        (b) Unbedingter Rückzahlungsanspruch No access
        (c) Publikum No access
        (d) Fazit No access
        (a) Emission von Kryptowerten No access
        (b) Platzierung für eigenes Risiko No access
        (c) Übernahme gleichwertiger Garantien No access
        (d) Fazit No access
        (a) Im fremden Namen und für fremde Rechnung No access
        (b) Platzierungsabrede ohne feste Übernahmeverpflichtung No access
        (c) Fazit No access
        (6) Anlagevermittlung No access
        (a) Wertpapiere No access
        (b) Verwahrung oder Verwaltung No access
        (c) Für andere No access
        (d) Fazit No access
        (8) Kryptoverwahrgeschäft No access
        (9) Kryptowertpapierregisterführung No access
      3. (1) Dauerhaftigkeit der Tätigkeit No access
        (2) Gewinnerzielungsabsicht bzw. Entgeltlichkeit No access
        (3) Selbstständigkeit No access
        (4) Rechtliche Zulässigkeit der Tätigkeit No access
        bb) Handeln in Ausübung No access
        cc) Fazit No access
      4. d) Fazit No access
      5. aa) Vom Begriff des Kryptowerts erfasste Arten von Kryptotoken No access
        (1) Verpflichtete i.S.d. § 2 Abs. 1 Nr. 1, 2 GwG No access
        (2) Kryptowertedienstleister i.S.d. § 2 Nr. 5 KryptoWTransferV No access
        cc) Transfer von Kryptowerten No access
        (a) Verstärkte Sorgfaltspflichten für Verpflichtete, die einen Transfer für den Auftraggeber vornehmen No access
        (b) Verstärkte Sorgfaltspflichten für Verpflichtete, die einen Transfer für den Begünstigten entgegennehmen No access
        (2) Verstärkte Sorgfaltspflichten bei Transfers, an denen nicht ausschließlich Kryptowertedienstleister beteiligt sind No access
        ee) Fazit No access
    2. 1. a) Territorialer Anwendungsbereich No access
      2. (1) Kryptotoken als Güter No access
        (2) Exkurs: Dienstleistungen als Güter No access
        (3) Fazit No access
        (1) Veräußerung von Gütern gegen Kryptotoken No access
        (2) Anschaffung von Gütern gegen Kryptotoken No access
        (3) Fazit No access
      3. (1) Dauerhaftigkeit der Tätigkeit No access
        (2) Gewinnerzielungsabsicht bzw. Entgeltlichkeit No access
        (3) Selbstständigkeit No access
        (4) Rechtliche Zulässigkeit der Tätigkeit No access
        bb) Handeln in Ausübung No access
        cc) Fazit No access
      4. d) Fazit No access
      5. (1) Ausschluss der Risikomanagement- sowie Kundensorgfaltspflichten durch die Bargeldschwelle No access
        (2) Ausnahmen von der Bargeldschwelle No access
        (3) Überschießende Umsetzung der 4. AMLD No access
        (4) Fazit No access
        (1) Vorliegen eines geschlossenen Systems bei Transaktionen mit Kryptotoken No access
        (2) Genereller Geldwäscheverdacht bei Transaktionen mit Kryptotoken No access
        (3) Analoge Anwendung der Bargeldschwelle auf Transaktionen mit Kryptotoken No access
        (4) Fazit No access
        cc) Fazit No access
1. 1. 1. 1. Currency Token No access
    2. 2. Investment Token No access
    3. 3. Utility Token No access
    4. 4. Non-Fungible Token No access
    5. 5. Hybride Token No access
    6. 6. Stablecoins No access
    7. 7. Fazit No access
  2. 1. 1. a) Territorialer Anwendungsbereich No access
      2. aa) Wallet-Anbieter No access
        (1) Betrieb einer Handelsplattform für Kryptowerte No access
        (2) Tausch von Kryptowerten gegen Geld No access
        (3) Tausch von Kryptowerten gegen andere Kryptowerte No access
        (4) Ausführung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (5) Annahme und Übermittlung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (6) Verwahrung und Verwaltung von Kryptowerten für Dritte No access
        (1) Tausch von Kryptowerten gegen andere Kryptowerte No access
        (2) Verwahrung und Verwaltung von Kryptowerten für Dritte No access
        (1) Tausch von Kryptowerten gegen Geld oder andere Kryptowerte No access
        (2) Ausführung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (3) Annahme und Übermittlung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (4) Platzierung von Kryptowerten No access
        (5) Verwahrung und Verwaltung von Kryptowerten für Dritte No access
        ee) Emittenten No access
        (1) Platzierung von Kryptowerten No access
        (2) Tausch von Kryptowerten gegen Geld oder andere Kryptowerte No access
        (3) Ausführung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (4) Annahme und Übermittlung von Aufträgen über Kryptowerte für Dritte No access
        (5) Verwahrung und Verwaltung von Kryptowerten für Dritte No access
        gg) Güterhändler No access
      3. c) Gewerbliche Tätigkeit in Form eines Unternehmens No access
    2. 2. Personen, die mit Gütern handeln oder Dienstleistungen erbringen No access
    3. 3. Fazit No access
2. 1. I. Kryptointermediäre im Anwendungsbereich des FCTR‑P No access
  2. 1. 1. Pflichten des Anbieters von Krypto-Dienstleistungen des Originators No access
    2. 2. Pflichten des Anbieters von Krypto-Dienstleistungen des Begünstigten No access
  3. III. Fazit No access
3. C. Fazit No access
1. 1. I. Empfehlungen de lege ferenda für den deutschen Gesetzgeber No access
  2. II. Empfehlungen de lege ferenda für den europäischen Gesetzgeber No access
2. B. Gesamtfazit No access
Literatur- und Quellenverzeichnis No access Pages 659 - 694