Tax Compliance

Magnus Hindersmann; Gregor Nöcker

doi:10.34156/9783791041759

Keywords

Search publication

Bibliographic data

Copyright year: 2019
ISBN-Print: 978-3-7910-4173-5
ISBN-Online: 978-3-7910-4175-9
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 147
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 14
Teil I: Tax Compliance – sinnvoll und nötig? No access Pages 15 - 16
1 Einleitung No access Pages 17 - 18
1. 2.1 KonTraG als Reaktion auf Managementfehler No access
2. 2.2 Komplexität von Rechtsgebieten betriebswirtschaftlich steuern No access
3. 2.3 Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax Compliance No access
4. 2.4 Verhältnis von RMS und Controlling zu Compliance No access
1. 3.1 CMS schützt vor Strafe (nicht)? No access
2. 3.2 Selbstanzeige versus steuerliche Berichtigungsanzeige No access
3. 3.3 Vorsatz und grobe Fahrlässigkeit: Schwierige Abgrenzung in der Praxis No access
4. 3.4 BMF-Schreiben als Arbeitshilfe für die Finanzbeamten No access
5. 3.5 Fehlende steuerliche Kontrolle im Betrieb und § 30 OWiG No access
6. 1. 3.6.1 Grundzüge einer Betriebsprüfung No access
  2. 3.6.2 Summarische Risikoprüfung (SRP) No access
  3. 3.6.3 Schnittstellenverprobung No access
  4. 3.6.4 Mitwirkungspflichten in der Betriebsprüfung No access
  5. 3.6.5 Kassenbuchführung No access
  6. 3.6.6 Kassennachschau No access
  7. 3.6.7 Betriebsprüfung und steuerstrafrechtliches Verfahren No access
  8. 3.6.8 Der Steuerberater als Straftäter im Zusammenhang mit Tax CMS No access
  9. 3.6.9 Verfahrensdokumentation No access
  10. 3.6.10 Die Haftung für (fremde) Steuern No access
7. 3.7 Exkurs: Zinsen No access
8. 3.8 Fazit No access
1. 4.1 Gründe für die Einrichtung eines steuerlichen betrieblichen Kontrollsystems No access
2. 4.2 Tax Compliance: Umfang und Ausgestaltung No access
3. 4.3 Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem No access
Teil II: Die praktische Ausgestaltung eines Tax CMS No access Pages 55 - 56
1. 1.1 Tax-Compliance-Kultur No access
2. 1.2 Tax-Compliance-Ziele No access
3. 1.3 Tax-Compliance-Organisation No access
4. 1.4 Tax-Compliance-Risiken No access
5. 1.5 Tax-Compliance-Programm No access
6. 1.6 Tax-Compliance-Kommunikation No access
7. 1.7 Tax-Compliance-Überwachung und Verbesserung No access
8. 1.8 Auslagerung des Tax CMS auf Dritte? No access
9. 1.9 Prüfung des Tax CMS durch einen Wirtschaftsprüfer? No access
1. 2.1 Ausgangslage No access
2. 2.2 Leitbild No access
3. 2.3 Ziele No access
4. 2.4 Aufbauorganisation No access
5. 2.5 Ablauforganisation No access
6. 1. 2.6.1 Risikomatrizen Umsatzsteuer No access
  2. 2.6.2 Risikomatrix Umsatz-/Körperschaft-/Gewerbesteuer No access
  3. 2.6.3 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbe-/ggf. Umsatzsteuer No access
  4. 2.6.4 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbesteuer No access
  5. 2.6.5 Risikomatrix Lohnsteuer No access
7. 1. 2.7.1 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen No access
  2. 2.7.2 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnung von Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten No access
  3. 2.7.3 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell No access
  4. 2.7.4 Umsatzsteuer/Körperschaft-/Gewerbesteuer: Fehler bei Verrechnungspreisen No access
  5. 2.7.5 Körperschaft-/Gewerbesteuer, ggf. Umsatzsteuer:Verdeckte Gewinnausschüttungen No access
  6. 2.7.6 Körperschaft-/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnung nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung No access
  7. 2.7.7 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge No access
  8. 2.7.8 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung No access
  9. 2.7.9 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem No access
  10. 2.7.10 Meldung von Steuerrisiken durch die Geschäftsführer Tochtergesellschaften No access
  11. 2.7.11 »Tax Health Check« bei allen Tochtergesellschaften No access
  12. 2.7.12 »Whistleblowing«-Stelle No access
8. 2.8 Überwachung und Verbesserung No access
9. 2.9 Information der Mitarbeiter No access
1. 3.1 Leitbild No access
2. 3.2 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen No access
3. 3.3 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnungvon Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten insgesamt No access
4. 3.4 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell No access
5. 3.5 Einkommensteuer/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnungnicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung No access
6. 3.6 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge No access
7. 3.7 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung No access
8. 3.8 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem No access
9. 3.9 Überwachung und Verbesserung No access
10. 3.10 Information der Mitarbeiter No access
Teil III: Checklisten No access Pages 103 - 110
Teil IV: Anhang: »Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem – Steuer-IKS« No access Pages 111 - 142
Literatur No access Pages 143 - 144
Stichwortverzeichnis No access Pages 145 - 147