Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Band 1: Grundlagen der Besteuerung, Ertragsteuern

Prof. Dr. Dieter Schneeloch Steuerberater; Prof. Dr. Stephan Meyering; Prof. Dr. habil. Guido Patek Steuerberater; Dr. Melanie Frieling Steuerberaterin

doi:10.15358/9783800674718

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Copyright year: 2025
ISBN-Print: 978-3-8006-7468-8
ISBN-Online: 978-3-8006-7471-8
Publisher: Vahlen, München
Series: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
Volume: 1
Language: German
Pages: 267
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - XX
1. 1.1 Einführung No access
2. 1. 1.2.1 Einführung No access
  2. 1.2.2 Die Steuern im System der öffentlichen Einnahmen No access
  3. 1. 1.2.3.1 Fiskalischer Zweck der Besteuerung No access
    2. 1.2.3.2 Außerfiskalische Zwecke der Besteuerung No access
    3. 1.2.3.3 Steuerrechtfertigungstheorien und „rationale“ Steuersysteme No access
  4. 1.2.4 Begriff der Steuern nach geltendem Recht No access
  5. 1. 1.2.5.1 Arten der Einteilung No access
    2. 1.2.5.2 Besitzsteuern, Verkehrsteuern, Verbrauchsteuern, Zölle No access
    3. 1.2.5.3 Ertragsteuern, Substanzsteuern, Verkehrsteuern No access
    4. 1.2.5.4 Direkte und indirekte Steuern No access
    5. 1.2.5.5 Personen- und Sachsteuern No access
    6. 1.2.5.6 Bundes-, Landes-, Gemeinde-, Gemeinschaftsteuern No access
  6. 1. 1.2.6.1 Komponenten der Steuerhoheit No access
    2. 1.2.6.2 Gesetzgebungshoheit No access
    3. 1.2.6.3 Ertragshoheit No access
    4. 1.2.6.4 Verwaltungshoheit No access
3. 1. 1.3.1 Einführung No access
  2. 1.3.2 Steuerpflichtige, Steuerschuldner, Steuerzahler No access
  3. 1.3.3 Finanzbehörden No access
  4. 1.3.4 Finanzgerichtsbarkeit No access
  5. 1.3.5 Steuerberatende Berufe No access
  6. 1.3.6 Steuerabteilungen von Betrieben No access
4. 1. 1.4.1 Einführung No access
  2. 1.4.2 Rechtsquellen der Besteuerung No access
  3. 1.4.3 Verwaltungsvorschriften No access
  4. 1.4.4 Rechtsprechung No access
  5. 1.4.5 Schrifttum No access
5. 1. 1.5.1 Einführung No access
  2. 1.5.2 Ermittlungsverfahren No access
  3. 1.5.3 Festsetzungs- und Feststellungsverfahren No access
  4. 1.5.4 Erhebungsverfahren No access
  5. 1.5.5 Rechtsbehelfs- und Rechtsmittelverfahren No access
  6. 1.5.6 Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten No access
1. 1. 2.1.1 Charakteristika der Einkommensteuer No access
  2. 2.1.2 Eigenart und Aufbau des Einkommensteuergesetzes No access
2. 1. 1. 2.2.1.1 Abgrenzung No access
    2. 2.2.1.2 Tatbestände der unbeschränkten Steuerpflicht No access
    3. 2.2.1.3 Tatbestände der beschränkten Steuerpflicht No access
    4. 2.2.1.4 Gefahr der Doppelbesteuerung und rechtliche Methoden zu ihrer Vermeidung No access
    5. 2.2.1.5 Aufgaben No access
  2. 1. 2.2.2.1 Einkünfte No access
    2. 2.2.2.2 Summe und Gesamtbetrag der Einkünfte, Einkommen, zu versteuerndes Einkommen No access
    3. 2.2.2.3 Nicht abziehbare private Ausgaben No access
    4. 2.2.2.4 Zu- und Abflussprinzip und seine Durchbrechungen No access
  3. 2.2.3 Veranlagung No access
3. 1. 1. 2.3.1.1 Gemeinsame Merkmale No access
    2. 2.3.1.2 Die drei Gewinneinkunftsarten No access
    3. 2.3.1.3 Laufender Gewinn No access
    4. 2.3.1.4 Veräußerungs- und Aufgabegewinne, unentgeltliche Betriebsübertragungen No access
  2. 1. 2.3.2.1 Allgemeine Grundsätze No access
    2. 2.3.2.2 Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit No access
    3. 2.3.2.3 Einkünfte aus Kapitalvermögen No access
    4. 2.3.2.4 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung No access
    5. 2.3.2.5 Sonstige Einkünfte No access
    6. 2.3.2.6 Werbungskosten No access
  3. 2.3.3 Entschädigungen und Einkünfte aus ehemaliger Tätigkeit No access
  4. 1. 2.3.4.1 Allgemeines No access
    2. 2.3.4.2 Mitunternehmerschaft No access
  5. 2.3.5 Aufgaben No access
4. 1. 2.4.1 Summe der Einkünfte, Verlustverwertung No access
  2. 2.4.2 Gesamtbetrag der Einkünfte, Entlastungsbeträge No access
  3. 1. 2.4.3.1 Ermittlung des Einkommens No access
    2. 2.4.3.2 Sonderausgaben No access
    3. 2.4.3.3 Außergewöhnliche Belastungen No access
    4. 2.4.3.4 Aufgabe No access
  4. 1. 2.4.4.1 Grundsätzliche Zusammenhänge No access
    2. 2.4.4.2 Voraussetzungen für die Gewährung kinderbezogener Begünstigungen No access
    3. 2.4.4.3 Kinderbezogene Begünstigungsbeträge und Vorteilsvergleich No access
5. 1. 1. 2.5.1.1 Allgemeines No access
    2. 2.5.1.2 Normaltarif No access
    3. 2.5.1.3 Progressionsvorbehalt No access
    4. 2.5.1.4 Besonderer Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen No access
    5. 2.5.1.5 Steuersätze bei außerordentlichen Einkünften No access
    6. 2.5.1.6 Thesaurierungsbegünstigung No access
    7. 2.5.1.7 Aufgabe No access
  2. 1. 2.5.2.1 Begriff und Abgrenzung No access
    2. 2.5.2.2 Steuerermäßigungen No access
  3. 2.5.3 Aufgabe No access
6. 1. 2.6.1 Jahressteuerschuld, Abschlusszahlung, Vorauszahlungen No access
  2. 2.6.2 Lohnsteuer und Veranlagung von Arbeitnehmern No access
  3. 2.6.3 Steuerabzug vom Kapitalertrag No access
  4. 2.6.4 Aufgaben No access
7. 1. 2.7.1 Auswahl der zu behandelnden Probleme No access
  2. 1. 2.7.2.1 Einführung No access
    2. 2.7.2.2 Besteuerung des Einkommens No access
    3. 2.7.2.3 Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung No access
  3. 1. 2.7.3.1 Grundsätzliche Unterscheidungen No access
    2. 2.7.3.2 Besteuerung ohne Existenz eines Doppelbesteuerungsabkommens No access
    3. 2.7.3.3 Besteuerung bei Existenz eines Doppelbesteuerungsabkommens No access
    4. 2.7.3.4 Negative ausländische Einkünfte No access
  4. 2.7.4 Besteuerung der beschränkt Steuerpflichtigen im Inland No access
1. 1. 3.1.1 Charakteristika der Körperschaftsteuer No access
  2. 3.1.2 Eigenart und Aufbau des Körperschaftsteuergesetzes No access
2. 1. 1. 3.2.1.1 Einführung No access
    2. 3.2.1.2 Körperschaften gem. § 1 KStG No access
    3. 3.2.1.3 Geschäftsleitung oder Sitz im Inland No access
    4. 3.2.1.4 Rechtsfolgen No access
  2. 3.2.2 Beschränkte Steuerpflicht No access
  3. 3.2.3 Beginn und Ende der Steuerpflicht No access
  4. 3.2.4 Persönliche und sachliche Befreiungen No access
3. 1. 3.3.1 Bemessungsgrundlage, Ermittlungs- und Erhebungszeitraum No access
  2. 3.3.2 Anwendung einkommensteuerlicher Vorschriften No access
  3. 1. 3.3.3.1 Überblick No access
    2. 3.3.3.2 Verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen No access
    3. 3.3.3.3 Zinsschranke No access
    4. 3.3.3.4 Abziehbare und nicht abziehbare Aufwendungen No access
    5. 3.3.3.5 Besonderheiten beim Verlustabzug No access
4. 1. 3.4.1 Tarifliche Körperschaftsteuer No access
  2. 3.4.2 Steuerermäßigung bei ausländischen Einkünften No access
  3. 3.4.3 Steuerschuld, Steuererhebung No access
5. 1. 3.5.1 Einführung No access
  2. 3.5.2 Steuerliches Einlagekonto No access
  3. 3.5.3 Eigenkapitalkategorien und Verwendungsfiktion No access
  4. 3.5.4 Gesonderte Feststellung und Bescheinigung No access
  5. 3.5.5 Besteuerung der Gesellschafter No access
6. 3.6 Aufgaben No access
1. 1. 4.1.1 Charakteristika der Gewerbesteuer No access
  2. 4.1.2 Eigenart und Aufbau des Gewerbesteuergesetzes No access
2. 1. 4.2.1 Der Begriff Gewerbebetrieb No access
  2. 4.2.2 Einheitlicher Gewerbebetrieb und Mehrheit von Betrieben No access
  3. 4.2.3 Befreiungen No access
  4. 4.2.4 Beginn und Ende der Steuerpflicht No access
  5. 4.2.5 Steuerschuldner No access
3. 1. 4.3.1 Gewerbeertrag No access
  2. 4.3.2 Gewinn aus Gewerbebetrieb No access
  3. 1. 4.3.3.1 Finanzierungsaufwendungen No access
    2. 4.3.3.2 Weitere Hinzurechnungen No access
  4. 1. 4.3.4.1 Grundsteuer No access
    2. 4.3.4.2 Bestimmte Gewinnanteile No access
    3. 4.3.4.3 Weitere Kürzungen No access
  5. 4.3.5 Gewerbeverlust No access
4. 4.4 Tarif No access
5. 4.5 Entstehung, Festsetzung und Erhebung der Steuerschuld No access
6. 4.6 Zerlegung No access
7. 4.7 Aufgaben No access
1. 5.1 Einführung No access
2. 5.2 Kirchensteuer No access
3. 5.3 Solidaritätszuschlag No access
4. 5.4 Arbeitnehmer-Sparzulage No access
5. 5.5 Wohnungsbauprämie No access
6. 5.6 Forschungszulage No access
1. 6.1 Lösungen zu Gliederungspunkt 2 No access
2. 6.2 Lösungen zu Gliederungspunkt 3 No access
3. 6.3 Lösungen zu Gliederungspunkt 4 No access
Anhang No access Pages 243 - 246
Literaturverzeichnis No access Pages 247 - 258
Stichwortverzeichnis No access Pages 259 - 267