Die Vorstandspflicht zur Risikoüberwachung

Mark-Alexander Huth

doi:10.5771/9783845200095

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Bibliographic data

Edition: 1/2007
Copyright Year: 2007
ISBN-Print: 978-3-8329-2402-7
ISBN-Online: 978-3-8452-0009-5
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Nomos Universitätsschriften - Recht
Volume: 505
Language: German
Pages: 281
Product Type: Monograph

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 15
Authors:
Abkürzungsverzeichnis: No access Pages 16 - 20
Authors:
1: Einleitung No access Pages 21 - 22
Authors:
2: Gang der Untersuchung No access Pages 23 - 24
Authors:
1. Interministerielle Arbeitsgruppe No access Pages 25 - 26
  Authors:
2. Der erste Entwurf No access Pages 26 - 27
  Authors:
3. Der Referentenentwurf No access Pages 27 - 28
  Authors:
4. 1. Kritik Lutters No access Pages 28 - 30
    Authors:
  2. Kritik des Handelsrechtsausschusses des Deutschen Anwalt-Vereins No access Pages 30 - 31
    Authors:
5. Regierungsentwurf und endgültige Gesetzesfassung No access Pages 31 - 33
  Authors:
6. Erkenntnisse aus der Entstehungsgeschichte No access Pages 33 - 33
  Authors:
1. 1. Authors:
    1. Inhalt und Grundlage des Prinzips der Gesamtverantwortung No access
      Authors:
    2. § 91 II AktG als Gesamtleitungsaufgabe des Vorstands No access
      Authors:
    3. Authors:
      1. Ressortverantwortung des zuständigen Vorstandsmitglieds No access
        Authors:
      2. Authors:
        Informationspflicht No access
        Authors:
        Interventionspflicht No access
        Authors:
    4. Ergebnis No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Zum Begriff der Ausstrahlungswirkung No access
      Authors:
    2. Authors:
      1. Fehlende Normierung für andere Gesellschaftsformen No access
        Authors:
      2. Abweichende Verwaltungsstruktur No access
        Authors:
      3. Zwischenergebnis No access
        Authors:
    3. Notwendige Typisierung wegen Haftungsgefahr des Vorstands No access
      Authors:
    4. Authors:
      1. Übernahme der Größenkriterien aus § 267 HGB No access
        Authors:
      2. Mehr als 2000 Arbeitnehmer No access
        Authors:
      3. Inanspruchnahme des Kapitalmarktes No access
        Authors:
      4. Stellungnahme No access
        Authors:
    5. Ergebnis No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. Konzernspezifische Kumulation von Risiken No access
      Authors:
    2. Authors:
      1. Umfassende Konzernleitungspflicht No access
        Authors:
      2. Differenzierte Konzernleitungspflicht No access
        Authors:
      3. Stellungnahme No access
        Authors:
      4. Zwischenergebnis No access
        Authors:
    3. Konsequenzen für die Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG No access
      Authors:
  4. Ergebnisse zum Anwendungsbereich von § 91 II AktG No access Pages 61 - 62
    Authors:
2. 1. Authors:
    1. Komponenten eines umfassenden Risikomanagementsystems No access
      Authors:
    2. Risikomanagement als Prozess No access
      Authors:
  2. Risikomanagement i.e.S. No access Pages 68 - 69
    Authors:
  3. Organisationspflicht des Vorstands (enge Auffassung) No access Pages 69 - 71
    Authors:
  4. Vermittelnde Auffassung No access Pages 71 - 72
    Authors:
  5. Authors:
    1. Keine Vorstandspflicht zur Risikosteuerung No access
      Authors:
    2. Authors:
      1. Erhalt der Handlungsfähigkeit des Vorstands No access
        Authors:
      2. Zwischenergebnis No access
        Authors:
    3. Beschränkung auf bestandsgefährdende Entwicklungen No access
      Authors:
    4. Entstehungsgeschichte vs. Risikomanagement No access
      Authors:
    5. Fehlende Übergangsvorschriften und gesetzliche Überschrift No access
      Authors:
    6. Zusammenfassung No access
      Authors:
  6. Ergebnis No access Pages 83 - 86
    Authors:
3. 1. Früherkennung von Entwicklungen No access Pages 86 - 87
    Authors:
  2. Authors:
    1. Gefährdung der dauerhaften Rentabilität der Gesellschaft No access
      Authors:
    2. Drohende Insolvenz No access
      Authors:
    3. Stellungnahme No access
      Authors:
    4. Zwischenergebnis No access
      Authors:
  3. Eignung der Früherkennungsmaßnahmen No access Pages 91 - 92
    Authors:
  4. Authors:
    1. Ableitung aus der Entstehungsgeschichte der Norm No access
      Authors:
    2. Ableitung anhand der korrespondierenden Prüfungspflichten der §§ 317, 321 HGB No access
      Authors:
    3. Zwischenergebnis No access
      Authors:
  5. Ergebnis No access Pages 95 - 95
    Authors:
4. 1. Rechtslage vor Inkrafttreten des KonTraG No access Pages 95 - 98
    Authors:
  2. Vergleich der Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG und § 76 I AktG No access Pages 98 - 99
    Authors:
5. Ergebnisse zu Kapitel 4 No access Pages 99 - 100
  Authors:
1. Probleme einer konkreten Systemvorgabe No access Pages 101 - 103
  Authors:
2. 1. Authors:
    1. Authors:
      1. Authors:
        Risikomanagement- und Risikocontrollingsystem No access
        Authors:
        Compliance-Regelungen No access
        Authors:
        Managementinformationssystem No access
        Authors:
      2. Authors:
        Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation No access
        Authors:
        Angemessenes, internes Kontrollverfahren No access
        Authors:
        Sicherheitsvorkehrungen der EDV No access
        Authors:
      3. Dokumentationsanforderungen, § 25a I S. 1 Nr. 3 KWG No access
        Authors:
      4. Zusammenfassung No access
        Authors:
    2. Eingriffsbefugnisse der Bankenaufsicht No access
      Authors:
    3. Baseler Aufsichtsgrundsätze No access
      Authors:
    4. Authors:
      1. Authors:
        Säule 1: Mindestanforderungen No access
        Authors:
        Säule 2: Aufsichtsrechtliches Überprüfungsverfahren No access
        Authors:
        Säule 3: Publizitätsanforderungen No access
        Authors:
      2. Zwischenergebnis No access
        Authors:
    5. Authors:
      1. Authors:
        Urteil des LG Berlin v. 3.7.2002 No access
        Authors:
        Urteilsbesprechung von Preußner/Zimmermann No access
        Authors:
        Kritische Bewertung No access
        Authors:
      2. Authors:
        Der Ansatz von Fleischer No access
        Authors:
        Übertragung auf das Risikomanagement durch Preußner No access
        Authors:
        Kritische Bewertung No access
        Authors:
    6. Ergebnis No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Authors:
      1. Pflicht zur Ressourcenvorhaltung, § 33 I Nr. 1 WpHG No access
        Authors:
      2. Vermeidung von Interessenkonflikten, § 33 I Nr. 2 WpHG No access
        Authors:
      3. Einrichtung interner Kontrollverfahren und einer Compliance- Organisation, § 33 I Nr. 3 WpHG No access
        Authors:
    2. Zusammenfassung No access
      Authors:
    3. Relevanz für die Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. Sinn und Zweck des DCGK No access
      Authors:
    2. Vorgaben in Bezug auf die Risikoüberwachung No access
      Authors:
    3. Bedeutung der Kodex-Vorgaben für § 91 II AktG No access
      Authors:
  4. Authors:
    1. IdW-Prüfungsstandard zur Prüfung des Risikofrüherkennungssystems nach § 317 IV HGB No access
      Authors:
    2. Konkretisierungsvorschläge aus dem betriebswirtschaftlichen Schrifttum No access
      Authors:
    3. Kritik hinsichtlich einer Übertragung auf § 91 II AktG No access
      Authors:
3. Ergebnisse zu Kapitel 5 No access Pages 144 - 146
  Authors:
1. Grundsätzliche Probleme einer Konkretisierung von Organisationspflichten No access Pages 147 - 149
  Authors:
2. Unternehmerisches Ermessen als Konkretisierungsproblem der Vorstandspflichten aus § 91 II AktG No access Pages 149 - 151
  Authors:
3. 1. Authors:
    1. Angemessene Relation von Chancen und Risiken No access
      Authors:
    2. Existenzgefährdende Entscheidungen No access
      Authors:
    3. Die ARAG/Garmenbeck-Entscheidung No access
      Authors:
    4. Entscheidung auf Grundlage angemessener Informationen No access
      Authors:
    5. Anlehnung an öffentlich-rechtliche Grundsätze No access
      Authors:
    6. Zwischenergebnis No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Unternehmerische Entscheidung No access
      Authors:
    2. Gutgläubigkeit No access
      Authors:
    3. Handeln ohne Sonderinteressen oder sachfremde Einflüsse No access
      Authors:
    4. Handeln zum Wohle der Gesellschaft No access
      Authors:
    5. Angemessene Entscheidungsgrundlage No access
      Authors:
  3. Ergebnis No access Pages 172 - 174
    Authors:
  4. Übertragung auf die Vorstandspflicht aus § 91 II AktG No access Pages 174 - 175
    Authors:
4. 1. Authors:
    1. Sinn und Zweck der GoB No access
      Authors:
    2. Grundsätzliche Eignung von „Grundsätzen“ zur Konkretisierung der Organisationspflichten aus § 91 II AktG No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Fehlende gesetzliche Grundlage No access
      Authors:
    2. Vielgestaltigkeit von Organisationsstrukturen No access
      Authors:
    3. Ergebnis No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. Anlehnung an die Rechtsnatur der GoB No access
      Authors:
    2. GoR als zukünftig rechtsverbindliche Handlungsvorgaben No access
      Authors:
  4. Authors:
    1. Induktive Methode No access
      Authors:
    2. Deduktive Methode No access
      Authors:
    3. Ergebnis No access
      Authors:
  5. Fazit No access Pages 198 - 199
    Authors:
5. 1. Die Entwicklung eines Grundsatzsystems No access Pages 199 - 202
    Authors:
  2. Authors:
    1. Grundsatz der Gesetzmäßigkeit No access
      Authors:
    2. Grundsatz der Ordnungsmäßigkeit und Systematik No access
      Authors:
    3. Grundsatz der Wirtschaftlichkeit No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. Grundsatz der Risikostrategiebestimmung No access
      Authors:
    2. Grundsatz der Etablierung einer Organisationsstruktur No access
      Authors:
    3. Grundsatz der vollständigen Risikoermittlung No access
      Authors:
    4. Grundsatz der vorsichtigen Risikobewertung und -analyse No access
      Authors:
    5. Grundsatz der Wesentlichkeit (ermittelter Risiken) No access
      Authors:
    6. Grundsatz der Kommunikation No access
      Authors:
    7. Grundsatz der Dokumentation No access
      Authors:
    8. Grundsatz der Stetigkeit No access
      Authors:
    9. Zwischenergebnis No access
      Authors:
6. Ergebnis zu Kapitel 6 No access Pages 224 - 227
  Authors:
1. 1. Authors:
    1. Pflichtverletzung des Vorstands No access
      Authors:
    2. Verschulden No access
      Authors:
    3. Adäquat kausale Schädigung der Gesellschaft No access
      Authors:
  2. Rechtsfolge und Beweislast No access Pages 232 - 233
    Authors:
  3. Haftungsausschluss, Verzicht, Vergleich, § 93 IV AktG No access Pages 233 - 234
    Authors:
  4. Zwischenergebnis No access Pages 234 - 234
    Authors:
  5. Authors:
    1. Bisherige Rechtslage No access
      Authors:
    2. Neuerungen durch das UMAG No access
      Authors:
    3. Authors:
      1. Haftungsrisiko nach bisheriger Rechtslage No access
        Authors:
      2. Haftungsrisiko mit Inkrafttreten des UMAG No access
        Authors:
  6. Ergebnis No access Pages 244 - 246
    Authors:
2. 1. Deliktische Haftung nach § 823 I BGB No access Pages 246 - 248
    Authors:
  2. Authors:
    1. Der Individualschutz von § 91 II AktG No access
      Authors:
    2. Schutzzweck der Norm No access
      Authors:
  3. Deliktische Haftung nach § 826 BGB No access Pages 251 - 252
    Authors:
  4. Ergebnis No access Pages 252 - 253
    Authors:
3. 1. Geltendmachung von Ersatzansprüchen der Gesellschaft durch die Gesellschaftsgläubiger, § 93 V AktG No access Pages 253 - 255
    Authors:
  2. Deliktische Haftung nach § 823 I BGB No access Pages 255 - 256
    Authors:
  3. Deliktische Haftung nach § 823 II BGB i.V.m. § 91 II AktG No access Pages 256 - 257
    Authors:
  4. Deliktische Haftung nach § 826 BGB No access Pages 257 - 257
    Authors:
  5. Ergebnis No access Pages 257 - 257
    Authors:
4. Ergebnisse zu Kapitel 7 No access Pages 257 - 259
  Authors:
1. Zusammenfassung der Ergebnisse No access Pages 260 - 263
  Authors:
2. Ausblick No access Pages 263 - 266
  Authors:
Literaturverzeichnis No access Pages 267 - 278
Authors:
Sachverzeichnis No access Pages 279 - 281
Authors: