Die Vorstandspflicht zur Risikoüberwachung

Mark-Alexander Huth

doi:10.5771/9783845200095

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Bibliographic data

Copyright year: 2007
ISBN-Print: 978-3-8329-2402-7
ISBN-Online: 978-3-8452-0009-5
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Nomos Universitätsschriften - Recht
Volume: 505
Language: German
Pages: 281
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 15
Abkürzungsverzeichnis: No access Pages 16 - 20
1: Einleitung No access Pages 21 - 22
2: Gang der Untersuchung No access Pages 23 - 24
1. Interministerielle Arbeitsgruppe No access Pages 25 - 26
2. Der erste Entwurf No access Pages 26 - 27
3. Der Referentenentwurf No access Pages 27 - 28
4. 1. Kritik Lutters No access Pages 28 - 30
  2. Kritik des Handelsrechtsausschusses des Deutschen Anwalt-Vereins No access Pages 30 - 31
5. Regierungsentwurf und endgültige Gesetzesfassung No access Pages 31 - 33
6. Erkenntnisse aus der Entstehungsgeschichte No access Pages 33 - 33
1. 1. 1. Inhalt und Grundlage des Prinzips der Gesamtverantwortung No access
    2. § 91 II AktG als Gesamtleitungsaufgabe des Vorstands No access
    3. 1. Ressortverantwortung des zuständigen Vorstandsmitglieds No access
      2. Informationspflicht No access
        Interventionspflicht No access
    4. Ergebnis No access
  2. 1. Zum Begriff der Ausstrahlungswirkung No access
    2. 1. Fehlende Normierung für andere Gesellschaftsformen No access
      2. Abweichende Verwaltungsstruktur No access
      3. Zwischenergebnis No access
    3. Notwendige Typisierung wegen Haftungsgefahr des Vorstands No access
    4. 1. Übernahme der Größenkriterien aus § 267 HGB No access
      2. Mehr als 2000 Arbeitnehmer No access
      3. Inanspruchnahme des Kapitalmarktes No access
      4. Stellungnahme No access
    5. Ergebnis No access
  3. 1. Konzernspezifische Kumulation von Risiken No access
    2. 1. Umfassende Konzernleitungspflicht No access
      2. Differenzierte Konzernleitungspflicht No access
      3. Stellungnahme No access
      4. Zwischenergebnis No access
    3. Konsequenzen für die Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG No access
  4. Ergebnisse zum Anwendungsbereich von § 91 II AktG No access Pages 61 - 62
2. 1. 1. Komponenten eines umfassenden Risikomanagementsystems No access
    2. Risikomanagement als Prozess No access
  2. Risikomanagement i.e.S. No access Pages 68 - 69
  3. Organisationspflicht des Vorstands (enge Auffassung) No access Pages 69 - 71
  4. Vermittelnde Auffassung No access Pages 71 - 72
  5. 1. Keine Vorstandspflicht zur Risikosteuerung No access
    2. 1. Erhalt der Handlungsfähigkeit des Vorstands No access
      2. Zwischenergebnis No access
    3. Beschränkung auf bestandsgefährdende Entwicklungen No access
    4. Entstehungsgeschichte vs. Risikomanagement No access
    5. Fehlende Übergangsvorschriften und gesetzliche Überschrift No access
    6. Zusammenfassung No access
  6. Ergebnis No access Pages 83 - 86
3. 1. Früherkennung von Entwicklungen No access Pages 86 - 87
  2. 1. Gefährdung der dauerhaften Rentabilität der Gesellschaft No access
    2. Drohende Insolvenz No access
    3. Stellungnahme No access
    4. Zwischenergebnis No access
  3. Eignung der Früherkennungsmaßnahmen No access Pages 91 - 92
  4. 1. Ableitung aus der Entstehungsgeschichte der Norm No access
    2. Ableitung anhand der korrespondierenden Prüfungspflichten der §§ 317, 321 HGB No access
    3. Zwischenergebnis No access
  5. Ergebnis No access Pages 95 - 95
4. 1. Rechtslage vor Inkrafttreten des KonTraG No access Pages 95 - 98
  2. Vergleich der Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG und § 76 I AktG No access Pages 98 - 99
5. Ergebnisse zu Kapitel 4 No access Pages 99 - 100
1. Probleme einer konkreten Systemvorgabe No access Pages 101 - 103
2. 1. 1. 1. Risikomanagement- und Risikocontrollingsystem No access
        Compliance-Regelungen No access
        Managementinformationssystem No access
      2. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation No access
        Angemessenes, internes Kontrollverfahren No access
        Sicherheitsvorkehrungen der EDV No access
      3. Dokumentationsanforderungen, § 25a I S. 1 Nr. 3 KWG No access
      4. Zusammenfassung No access
    2. Eingriffsbefugnisse der Bankenaufsicht No access
    3. Baseler Aufsichtsgrundsätze No access
    4. 1. Säule 1: Mindestanforderungen No access
        Säule 2: Aufsichtsrechtliches Überprüfungsverfahren No access
        Säule 3: Publizitätsanforderungen No access
      2. Zwischenergebnis No access
    5. 1. Urteil des LG Berlin v. 3.7.2002 No access
        Urteilsbesprechung von Preußner/Zimmermann No access
        Kritische Bewertung No access
      2. Der Ansatz von Fleischer No access
        Übertragung auf das Risikomanagement durch Preußner No access
        Kritische Bewertung No access
    6. Ergebnis No access
  2. 1. 1. Pflicht zur Ressourcenvorhaltung, § 33 I Nr. 1 WpHG No access
      2. Vermeidung von Interessenkonflikten, § 33 I Nr. 2 WpHG No access
      3. Einrichtung interner Kontrollverfahren und einer Compliance- Organisation, § 33 I Nr. 3 WpHG No access
    2. Zusammenfassung No access
    3. Relevanz für die Risikoüberwachungspflichten aus § 91 II AktG No access
  3. 1. Sinn und Zweck des DCGK No access
    2. Vorgaben in Bezug auf die Risikoüberwachung No access
    3. Bedeutung der Kodex-Vorgaben für § 91 II AktG No access
  4. 1. IdW-Prüfungsstandard zur Prüfung des Risikofrüherkennungssystems nach § 317 IV HGB No access
    2. Konkretisierungsvorschläge aus dem betriebswirtschaftlichen Schrifttum No access
    3. Kritik hinsichtlich einer Übertragung auf § 91 II AktG No access
3. Ergebnisse zu Kapitel 5 No access Pages 144 - 146
1. Grundsätzliche Probleme einer Konkretisierung von Organisationspflichten No access Pages 147 - 149
2. Unternehmerisches Ermessen als Konkretisierungsproblem der Vorstandspflichten aus § 91 II AktG No access Pages 149 - 151
3. 1. 1. Angemessene Relation von Chancen und Risiken No access
    2. Existenzgefährdende Entscheidungen No access
    3. Die ARAG/Garmenbeck-Entscheidung No access
    4. Entscheidung auf Grundlage angemessener Informationen No access
    5. Anlehnung an öffentlich-rechtliche Grundsätze No access
    6. Zwischenergebnis No access
  2. 1. Unternehmerische Entscheidung No access
    2. Gutgläubigkeit No access
    3. Handeln ohne Sonderinteressen oder sachfremde Einflüsse No access
    4. Handeln zum Wohle der Gesellschaft No access
    5. Angemessene Entscheidungsgrundlage No access
  3. Ergebnis No access Pages 172 - 174
  4. Übertragung auf die Vorstandspflicht aus § 91 II AktG No access Pages 174 - 175
4. 1. 1. Sinn und Zweck der GoB No access
    2. Grundsätzliche Eignung von „Grundsätzen“ zur Konkretisierung der Organisationspflichten aus § 91 II AktG No access
  2. 1. Fehlende gesetzliche Grundlage No access
    2. Vielgestaltigkeit von Organisationsstrukturen No access
    3. Ergebnis No access
  3. 1. Anlehnung an die Rechtsnatur der GoB No access
    2. GoR als zukünftig rechtsverbindliche Handlungsvorgaben No access
  4. 1. Induktive Methode No access
    2. Deduktive Methode No access
    3. Ergebnis No access
  5. Fazit No access Pages 198 - 199
5. 1. Die Entwicklung eines Grundsatzsystems No access Pages 199 - 202
  2. 1. Grundsatz der Gesetzmäßigkeit No access
    2. Grundsatz der Ordnungsmäßigkeit und Systematik No access
    3. Grundsatz der Wirtschaftlichkeit No access
  3. 1. Grundsatz der Risikostrategiebestimmung No access
    2. Grundsatz der Etablierung einer Organisationsstruktur No access
    3. Grundsatz der vollständigen Risikoermittlung No access
    4. Grundsatz der vorsichtigen Risikobewertung und -analyse No access
    5. Grundsatz der Wesentlichkeit (ermittelter Risiken) No access
    6. Grundsatz der Kommunikation No access
    7. Grundsatz der Dokumentation No access
    8. Grundsatz der Stetigkeit No access
    9. Zwischenergebnis No access
6. Ergebnis zu Kapitel 6 No access Pages 224 - 227
1. 1. 1. Pflichtverletzung des Vorstands No access
    2. Verschulden No access
    3. Adäquat kausale Schädigung der Gesellschaft No access
  2. Rechtsfolge und Beweislast No access Pages 232 - 233
  3. Haftungsausschluss, Verzicht, Vergleich, § 93 IV AktG No access Pages 233 - 234
  4. Zwischenergebnis No access Pages 234 - 234
  5. 1. Bisherige Rechtslage No access
    2. Neuerungen durch das UMAG No access
    3. 1. Haftungsrisiko nach bisheriger Rechtslage No access
      2. Haftungsrisiko mit Inkrafttreten des UMAG No access
  6. Ergebnis No access Pages 244 - 246
2. 1. Deliktische Haftung nach § 823 I BGB No access Pages 246 - 248
  2. 1. Der Individualschutz von § 91 II AktG No access
    2. Schutzzweck der Norm No access
  3. Deliktische Haftung nach § 826 BGB No access Pages 251 - 252
  4. Ergebnis No access Pages 252 - 253
3. 1. Geltendmachung von Ersatzansprüchen der Gesellschaft durch die Gesellschaftsgläubiger, § 93 V AktG No access Pages 253 - 255
  2. Deliktische Haftung nach § 823 I BGB No access Pages 255 - 256
  3. Deliktische Haftung nach § 823 II BGB i.V.m. § 91 II AktG No access Pages 256 - 257
  4. Deliktische Haftung nach § 826 BGB No access Pages 257 - 257
  5. Ergebnis No access Pages 257 - 257
4. Ergebnisse zu Kapitel 7 No access Pages 257 - 259
1. Zusammenfassung der Ergebnisse No access Pages 260 - 263
2. Ausblick No access Pages 263 - 266
Literaturverzeichnis No access Pages 267 - 278
Sachverzeichnis No access Pages 279 - 281