Investmentuntreue

Udo Wackernagel

doi:10.5771/9783845299099

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Publication year: 2019
Publication date: 25.02.2019
ISBN-Print: 978-3-8487-5746-6
ISBN-Online: 978-3-8452-9909-9
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Studien zum Wirtschaftsstrafrecht - Neue Folge
Volume: 14
Language: German
Pages: 581
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 14
1. A. Einleitung No access
2. 1. I. Finanzinvestitionen und Kapitalmarkt No access
  2. II. Akteure am Kapitalmarkt No access
  3. 1. 1. Unterschiedliche Erfüllungszeitpunkte: (derivate) Termin- und (originäre) Kassageschäfte No access
    2. 2. Verschiedene Märkte: Börsenhandel und außerbörslicher Handel No access
    3. 3. Arten verschiedener Finanztitel No access
  4. IV. Der Eigenhandel von Unternehmen No access
  5. V. Begriff des „Risikos“ No access
  6. 1. 1. Die Planungsphase No access
    2. 2. Die Realisierungsphase No access
    3. 3. Die Kontrollphase No access
3. C. Täterkreis bei der Investmentuntreue No access
1. 1. 1. 1. Risikogeschäfte: erlaubtes und unerlaubtes Risiko No access
    2. 1. a) Vorgegebene Risikopolitik No access
      2. b) Teilweise vorgegebene Risikopolitik No access
      3. c) Nicht vorgegebene Risikopolitik No access
  2. 1. 1. Natur des Innenverhältnisses No access
    2. 1. a) Anforderungen an die Dispositionsbefugnis No access
      2. aa) Dispositionsbegrenzung durch Normen mit vermögensschützendem Gehalt No access
        bb) Vermögensschützender Gehalt von aufsichtsrechtlichen Strukturnormen No access
        cc) Geltung aufsichtsrechtlicher Strukturnormen außerhalb der Finanzwirtschaft No access
        dd) Keine (zwingende) Pflichtgemäßheit bei Befolgung aufsichtsrechtlicher Vorgaben No access
2. 1. I. Vermögensschützender Gehalt der verletzten Pflicht No access
  2. II. Bezugspunkt der Rechtsgutsbezogenheit: „Primär-“ und „Sekundärverstöße“ No access
  3. III. Funktionaler Zusammenhang zwischen Pflichtverstoß und Treuepflicht No access
  4. IV. Mittelbarer und unmittelbarer Vermögensschutz No access
3. 1. 1. 1. a) Gesellschaftsrechtlicher Ursprung und Business Judgement Rule No access
      2. b) Anerkennung unternehmerischen Ermessens im Strafrecht No access
      3. c) Voraussetzungen der Business Judgement Rule und strafrechtlicher Transfer No access
      4. d) Keine unbedingte Pflichtmäßigkeit bei Einhaltung formaler Vorgaben No access
    2. 2. Gravierende Pflichtverletzung nicht als autonom strafrechtsspezifisches Kriterium No access
  2. 1. 1. a) Strukturnormen für den Bankensektor: KWG und EU-Kapitaladäquanzverordnung No access
      2. b) Strukturnormen für Versicherungsunternehmen: VAG und EU-Verordnung 2015/35 No access
      3. c) Strukturnormen für Kapitalanlagegesellschaften: KAGB (vormals: InvG) No access
      4. d) Generelle Strukturnorm für den Wertpapierhandel: WpHG No access
      5. e) Andere Strukturnormen No access
    2. 2. Rundschreiben, Richtlinien und Verlautbarungen der BaFin No access
    3. 3. Mittelbare Pflichtenquellen: Gesetzliche Vorgaben zum Risikomanagement No access
  3. III. Übertragung von Pflichten zur Kreditvergabe auf Anlagegeschäfte No access
4. 1. 1. 1. Grundlegend: Kompetenzgrenzen als vermögensschützende Vorgaben No access
    2. 2. Kompetenzbegrenzung durch unmittelbare Weisungen No access
    3. 1. a) Gesetzliche Anlagevorgaben: Versicherungen No access
      2. b) Gesetzliche Anlagevorgaben: Kapitalanlagegesellschaften No access
      3. c) Sonstige rechtsgeschäftliche Vorgabe zulässiger Anlagegegenstände und Geschäfte No access
      4. d) Sonstige rechtsgeschäftliche Vorgaben zu Anlagegegenständen mit Rating-Bezug No access
    4. 1. a) Kreditinstitute: Großkreditregelungen No access
      2. b) Kreditinstitute und Versicherungen: Eigenmittelanforderungen No access
      3. c) Mischungsvorgaben für Kapitalanlagegesellschaften No access
      4. d) Sonstige Geschäftsobergrenzen, Zuständigkeitsverteilungen und Mischungsvorgaben No access
    5. 1. a) Rechtsgeschäftliche Zustimmungserfordernisse No access
      2. b) Rechtsgeschäftliche Zustimmungserfordernisse unter Berücksichtigung der MaRisk No access
      3. c) Gesetzliche Beschlussfassungspflichten nach §§ 13 Abs. 2, 15 KWG No access
      4. d) Gesetzliche Zustimmungserfordernisse nach dem VAG No access
      5. e) Aktienrechtliches Zustimmungserfordernis bei tiefgreifendem Eingriff in Mitgliedschafts- oder Vermögensrechte No access
    6. 1. aa) Stückzahllimit/Positionslimit No access
        bb) Kreditrisikolimit No access
        cc) Instrumentenlimit No access
        dd) Handelslimit No access
        ee) Stop-Loss-Limit/Verlustlimit No access
        ff) Laufzeitlimits No access
        (1) Definition von Value at Risk No access
        (2) Die verschiedenen Berechnungsmethoden zum Value at Risk No access
        (3) Umsetzung und Anwendung als Kompetenzbegrenzung No access
        hh) Cashflow-orientierte Limits No access
      2. b) Limits im Regelungssystem des Aufsichtsrechts No access
    7. 7. Kompetenzbegrenzungen durch andere rechtsgeschäftliche Vorgaben No access
    8. 8. Anzeige-, Melde-, Mitteilungs- und Informationspflichten No access
  2. 1. 1. Das Unternehmensinteresse als Ausgangspunkt für die materielle Pflichtenlage No access
    2. 1. a) Unvertretbarkeit bei Verstoß gegen Denkgesetze und betriebswirtschaftliche Logik No access
      2. aa) Erfordernis einer konkreten Bestandsgefährdung No access
        bb) Abgrenzung konkreter Existenzgefährdung nach Wahrscheinlichkeitsbetrachtung No access
        cc) Der Umfang eines potentiellen Ausfalls als bestandsgefährdend No access
      3. c) Unvertretbarkeit durch Unwirtschaftlichkeit: Allgemeines Schädigungsverbot No access
      4. aa) Unvertretbarkeit bei Überschreiten generalisierter Risikohöhe („Spielerformel“) No access
        bb) Exkurs: Spekulationsverbot als allgemeiner Grundsatz der Vermögensverwaltung No access
        (1) Betriebswirtschaftliche Terminologie: Risikoaffinität, -neutralität und -aversion No access
        (2) Die Anlageziele bei der Vermögensverwaltung No access
        (3) Spezialgesetzliche oder aufsichtsrechtliche Vorgaben zur Risikopolitik No access
      5. aa) Umsetzbarkeit: Das Capital Asset Pricing Model als Bemessungsgröße No access
        bb) Ergebnis und Einschränkung zu einer reinen Risiko-Rendite-Betrachtung No access
      6. f) Unvertretbarkeit durch Unkalkulierbarkeit No access
      7. g) Unvertretbarkeit wegen Nichteinhaltung des Unternehmensgegenstandes No access
      8. h) Keine subjektiv begründete Unvertretbarkeit: Aushöhlungsabsicht und Interessenkonflikte No access
    3. 1. aa) Der Begriff der Diversifikation und die moderne Portfoliotheorie No access
        bb) Vermögensschützender Gehalt von Diversifikationserwägungen No access
        (1) Zur Markowitz-Diversifikation (Gebot „effizienter Anlagestrategie“) No access
        (2) Zur „naiven Diversifikation“ No access
      2. b) Unvertretbarkeit der Anlagestrategie bei Verstoß gegen spezifische Risikoneigung des Treugebers No access
      3. c) Keine Unvertretbarkeit der Anlagestrategie bei fehlenden Sicherungsstrategien No access
      4. d) Keine Unvertretbarkeit der Anlagestrategie wegen kurzfristiger Finanzierung langfristiger Engagements – Verbot der Fristentransformation No access
  3. 1. 1. Dogmatische Einordnung: Vermögensschützender Gehalt, Doppelnatur der Entscheidungsvorbereitung und Gedanke einer „Alternativpflichtwidrigkeit“ No access
    2. 1. a) Dimensionen der Entscheidungsvorbereitung: Informationssammlung und Prüfung No access
      2. b) „Angemessene Information“: kein absoluter, sondern ein relativer Sorgfaltsmaßstab No access
      3. c) Der Begriff der „angemessenen“ Information: Abhängigkeit vom konkreten Geschäft No access
      4. d) Informationssammlung und -prüfung als unternehmerische Ermessensentscheidung No access
    3. 1. a) Negativabgrenzung: Unzureichende Entscheidungsvorbereitung No access
      2. aa) Inhaltliche Anforderungen: einzuholende Informationen No access
        bb) Inhaltliche Anforderungen: zeitliche Dimension No access
        (1) Qualität der Informationssammlung und -verwaltung No access
        (2) Qualität der Informationsauswertung No access
      3. aa) Fundamentalanalyse und Technische Analyse No access
        bb) Die Wahl zwischen verschiedenen betriebswirtschaftlichen Analysemethoden No access
      4. d) Maßgaben des Arbeitskreises Externe und interne Überwachung der Unternehmung No access
      5. e) DVFA-Mindeststandards für das Finanzresearch No access
      6. f) Rückschluss von den Standards zur Wirtschaftsprüfung No access
      7. g) Spezialgesetzliche Vorgaben No access
      8. h) „WestLB/Sengera“: Verpflichtung zu Marktanalyse und Due Diligence No access
      9. aa) Generelle Feststellungen im Schrifttum zur Finanzmarktkrise No access
        bb) Informations- und Prüfungsanforderungen bei hochkomplexen Finanzprodukten No access
        (1) Anforderungen an die Zulässigkeit von Vertrauen in Dritte No access
        (2) Zulässigkeit des Vertrauens auf Ratingagenturen No access
    4. 4. Zusammenfassung zur Entscheidungsvorbereitung bei Anlagegeschäften No access
1. 1. 1. 1. Der Marktwert eines Wertpapiers als Ausgangspunkt der Wertbemessung No access
    2. 1. a) Risikoabschlag als Bestandteil der schadensgleichen Vermögensgefährdung No access
      2. b) Alleinrelevanz des Marktpreises oder Berücksichtigung eines Risikoabschlags No access
    3. 3. Risiko und Wertberichtigung nach kaufmännischen Grundsätzen: bilanzieller Ansatz No access
  2. 1. 1. Individueller Schadenseinschlag wegen übergroßen Risikos No access
    2. 2. Individueller Schadenseinschlag bei Existenzgefährdung No access
    3. 3. Stellungnahme: Individueller Schadenseinschlag bei der Investmentuntreue No access
2. 1. 1. Schutzzweckzusammenhang No access
  2. 2. Pflichtwidrigkeitszusammenhang No access
  3. 1. a) Einwand rechtmäßigen Alternativverhaltens beim Verstoß gegen formelle Pflichten No access
    2. b) Verstoß gegen Mitteilungs-, Mitwirkungs- und Zustimmungserfordernisse No access
    3. c) Verstoß gegen Anlagevorgaben, Geschäftsobergrenzen und Limits No access
    4. d) Verstoß gegen Informations- und Prüfungspflicht No access
3. 1. I. Pflichtwidrigkeitsvorsatz No access
  2. 1. 1. Wissenskomponente beim Schädigungsvorsatz No access
    2. 2. Voluntatives Element beim Schädigungsvorsatz No access
    3. 3. Schädigungsvorsatz und Finanzmarktkrise No access
4. Kapitel: Schlussbetrachtung No access Pages 550 - 554
Literatur No access Pages 555 - 581

Bibliography (489 entries)

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