Der Erwerb von Todes wegen mittels US-amerikanischer will substitutes

RA Dr. Steffen Leithold FAErbR

doi:10.5771/9783748918318

Summary

“Avoid Probate!” In accordance with this motto, the majority of U.S. decedents’ assets are today passed on death outside of the estate. This is made possible by the use of the so-called will substitutes, which this book deals with in detail. After an introduction to the main features of the law of succession and probate proceedings in the U.S. states and an in-depth presentation of the phenomenon of will substitutes, the focus is on the questions of how these legal figures fit into the system of the European and autonomous German conflict of laws rules and to what extent they affect any rights of (co-)heirs, forced heirs, contractual heirs or contractual legatees and estate creditors existing under the law governing the succession.

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Bibliographic data

Copyright year: 2023
Publication date: 04.09.2023
ISBN-Print: 978-3-7560-0737-0
ISBN-Online: 978-3-7489-1831-8
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Internationales und europäisches Privat- und Verfahrensrecht
Volume: 34
Language: German
Pages: 688
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 48
Einführung No access Pages 49 - 58
1. A. Der US-Begriff des Erbrechts No access
2. 1. I. Einzelstaatliches Recht No access
  2. 1. 1. Bedürfnis nach Rechtsvereinheitlichung No access
    2. 1. a) Uniform Probate Code No access
      2. b) Weitere uniform laws No access
    3. 3. Restatements of the Law No access
3. 1. I. Begrifflichkeit No access
  2. II. Rechtsquellen No access
  3. 1. 1. Abgrenzung bewegliches/unbewegliches Vermögen No access
    2. 2. Begriff des domicile No access
  4. IV. Wahl des Erbstatuts No access
  5. 1. 1. Testamentsform No access
    2. 2. Ehegüterrecht im Erbfall No access
    3. 3. Ehegattenpflichtteil und pflichtteilsähnliche Rechte No access
  6. VI. Nachlassverwaltung bzw. -abwicklung (administration) No access
  7. VII. Rück- und Weiterverweisung No access
4. 1. I. Erbfolge in bewegliches und unbewegliches Vermögen No access
  2. 1. 1. Allgemeines No access
    2. 1. a) Überblick No access
      2. b) Gesetzliches Ehegattenerbrecht in UPC-Staaten No access
      3. c) Gesetzliches Ehegattenerbrecht in Nicht-UPC-Staaten No access
      4. aa) Separate property system No access
        bb) Community property system No access
    3. 1. a) Parentelsystem No access
      2. b) Erbfolge nach Stämmen No access
    4. 4. Anrechnung lebzeitiger Zuwendungen No access
    5. 5. Forderungen des Erblassers gegen gesetzliche Erben No access
  3. 1. 1. Testierfreiheit (freedom of disposition) No access
    2. 1. a) Allgemeines No access
      2. b) Rechtliche Fähigkeit (legal capacity) No access
      3. c) Geistige Fähigkeit (mental capacity) No access
    3. 3. Testierwille (testamentary intent) No access
    4. 4. Testamentarische Verfügungen No access
    5. 5. Drittbestimmungsrecht (power of appointment) No access
    6. 6. Vorversterben eines testamentarisch Bedachten No access
    7. 1. aa) Unterschriftserfordernis No access
        bb) Zeugenerfordernis No access
        cc) Testierzeugen mit Eigeninteresse (interested witnesses) No access
      2. b) „Notarielles“ Testament (notarized will) No access
      3. c) Eigenhändiges Testament (holographic will) No access
      4. d) Elektronisches Testament (electronic will) No access
    8. 8. Heilung von Formmängeln No access
    9. 9. Lebzeitige Zuwendungen an testamentarisch Begünstigte nach Testamentserrichtung No access
    10. 1. a) Widerrufstestament und Widerruf durch körperliche Einwirkung No access
      2. b) Widerruf durch Scheidung oder Nichtigerklärung der Ehe No access
    11. 11. Gemeinschaftliche Testamente No access
    12. 12. Erbrechtliche Verträge No access
    13. 1. a) Pflichtteil des Ehegatten No access
      2. aa) Homestead No access
        bb) Exempt property No access
        cc) Family allowance No access
        dd) Dower und curtesy No access
      3. c) Pflichtteil für Abkömmlinge nur in Louisiana No access
      4. aa) Übergangener Ehegatte No access
        bb) Übergangene Kinder No access
  4. 1. 1. Annahme No access
    2. 2. Ausschlagung (disclaimer oder renunciation) No access
  5. 1. 1. Mörder (slayer) No access
    2. 2. Sonstige Erbunwürdigkeitsgründe No access
  6. VI. Erbverzicht No access
5. 1. 1. 1. Überblick No access
    2. 1. a) Gerichtsbezeichnung No access
      2. b) Sachliche Zuständigkeit (jurisdiction) No access
      3. c) Örtliche Zuständigkeit (venue) No access
      4. d) Internationale Zuständigkeit No access
    3. 3. Verfahrensrecht No access
  2. 1. 1. Verfahrensgegenstand No access
    2. 2. Ablieferung des Testaments No access
    3. 3. Antragstellung und Verfahrenseröffnung No access
    4. 4. Verfahrensarten No access
    5. 1. a) Informal probate No access
      2. b) Formal probate No access
    6. 1. aa) Zeugentestament No access
        bb) Eigenhändiges Testament No access
      2. aa) Häufigkeit No access
        bb) Berechtigte No access
        cc) Verwirkungsklausel (no-contest clause) No access
        dd) Beweislast No access
    7. 7. Bestätigung eines verlorenen oder zerstörten Testaments No access
    8. 8. Spätere Bestätigung eines anderen Testaments No access
    9. 9. Ante-mortem probate No access
    10. 10. Testamente als öffentlich zugängliche Urkunden No access
  3. 1. 1. Verfahrensgegenstand No access
    2. 2. Zweck No access
    3. 3. Auswirkungen No access
    4. 4. Verfahrensarten No access
    5. 1. a) Funktion No access
      2. aa) Befugte Personen No access
        bb) Ernennung durch den Erblasser No access
        cc) Berechtigte bei fehlender Ernennung durch den Erblasser No access
      3. aa) Antragsverfahren (petition for appointment of personal representative) No access
        bb) Verfahrensarten No access
        (1) Informal appointment proceedings No access
        (2) Formal appointment proceedings No access
        dd) Einwände gegen die Bestellung eines personal representative No access
        ee) Bestellungsurkunde (letters) No access
      4. d) Befugnisse des personal representative No access
      5. e) Pflichten des personal representative No access
      6. f) Haftungsmaßstab No access
      7. g) Überwachung durch das Gericht No access
      8. h) Unabhängige Nachlassabwicklung (independent administration) No access
      9. i) Vergütung und Aufwendungsersatz No access
      10. j) Beendigung des Amtes No access
      11. k) Special administrator (Interimsnachlassverwalter) No access
      12. l) Public administrator (öffentlicher Nachlassverwalter) No access
    6. 6. Nachlassgläubiger No access
    7. 7. Beendigung der administration (closing the estate) No access
    8. 8. Dauer der administration No access
    9. 9. Kosten der administration No access
  4. 1. 1. Überblick No access
    2. 2. Bestimmung des Nachlasswertes No access
    3. 1. a) Summary administration No access
      2. b) Affidavit procedure No access
1. 1. I. Überblick No access
  2. 1. 1. Die Kritik an probate und administration No access
    2. 2. Veränderte Vermögensstruktur No access
    3. 3. Das Aufkommen der will substitutes No access
  3. III. Reformbemühungen No access
2. 1. I. Begriffsbestimmung No access
  2. II. Vorteile No access
  3. III. Entbehrlichkeit der Testamentsform No access
  4. IV. Grundformen No access
  5. V. Verhältnis zu Testamenten No access
  6. VI. Einzelstaatliches Recht No access
3. 1. 1. 1. Abgrenzung zur tenancy in common No access
    2. 1. aa) Rechtsnatur No access
        bb) Vorkommen und einzelstaatliche Besonderheiten No access
        cc) Eignung als Testamentsersatz No access
        (1) Rechtsgeschäftlicher Erwerb No access
        (2) Voraussetzungen No access
        ee) Errichtungsform und Vermutungsregel No access
        ff) Mitberechtigte Personen No access
        gg) Beziehungen zwischen den joint tenants zu Lebzeiten der Berechtigten No access
        hh) Auflösung und Beendigung vor dem Tod (severance) No access
        ii) Nachweis des Eigentumsanfalls im Todesfall No access
      2. aa) Überblick No access
        bb) Eignung als Testamentsersatz No access
        cc) Berechtigung der Kontoinhaber zu Lebzeiten No access
        dd) Auflösung und Beendigung vor dem Tod (severance) No access
        ee) Widersprechende testamentarische Verfügung No access
    3. 1. a) Rechtsnatur No access
      2. b) Vorkommen No access
      3. c) Eignung als Testamentsersatz No access
      4. d) Entstehung der tenancy by the entirety No access
      5. e) Errichtungsform und Vermutungsregel No access
      6. f) Beziehungen zwischen den cotenants zu Lebzeiten der Berechtigten No access
      7. g) Auflösung und Beendigung vor dem Tod (severance) No access
      8. h) Nachweis des Eigentumsanfalls im Todesfall No access
      9. i) Gemeinschaftliche Bankkonten in tenancy by the entirety-Form No access
    4. 1. a) Rechtsnatur und Vorkommen No access
      2. b) Entstehung und Errichtung No access
      3. c) Rechtslage vor dem Tod No access
      4. d) Rechtslage im Todesfall No access
  2. 1. 1. aa) Begriffsbestimmung No access
        bb) Errichtung und Zulässigkeit No access
        cc) Rechtslage vor dem Tod No access
        dd) Rechtslage im Todesfall No access
      2. aa) Begriffsbestimmung No access
        bb) Errichtung und Zulässigkeit No access
        cc) Rechtslage vor dem Tod No access
        dd) Rechtslage im Todesfall No access
      3. aa) Begriffsbestimmung No access
        bb) Errichtung und Zulässigkeit No access
        cc) Rechtslage vor dem Tod No access
        dd) Rechtslage im Todesfall No access
    2. 1. aa) Begriffsbestimmung No access
        bb) Errichtung und Zulässigkeit No access
        cc) Rechtslage vor dem Tod No access
        dd) Rechtslage im Todesfall No access
      2. b) Enhanced life estate deed No access
    3. 1. a) Transfer on death registration No access
      2. b) Affidavit of inheritance No access
    4. 1. a) Überblick No access
      2. b) Errichtung und Zulässigkeit No access
      3. c) Rechtslage vor dem Tod No access
      4. d) Rechtslage im Todesfall No access
    5. 1. a) Überblick No access
      2. aa) Defined benefit plan No access
        bb) Defined contribution plan No access
        cc) Individual retirement account (IRA) No access
      3. aa) Defined benefit plan No access
        bb) Defined contribution plan No access
        cc) Individual retirement account (IRA) No access
4. 1. I. Übernahme erbrechtlicher Regelungen No access
  2. 1. 1. a) UPC-Modell No access
      2. b) Aufzählungsmodell No access
      3. c) Federal estate tax-Modell No access
      4. d) Richterrecht in den „holdout jurisdictions“ No access
    2. 1. a) Grundsätzliches No access
      2. aa) Die Position des UPC No access
        (1) Nonprobate transfer durch right of survivorship No access
        (2) POD und TOD account No access
        (3) Totten trust No access
        (4) TOD deed No access
        (5) TOD registration von (Kraft-)Fahrzeugen No access
        (6) Lebensversicherung (life insurance) No access
        (7) Private Altersvorsorge (pension und retirement plans) No access
    3. 3. Scheidung No access
    4. 1. a) POD account No access
      2. b) Totten trust No access
      3. c) TOD account No access
      4. d) TOD deed No access
      5. e) Enhanced life estate deed No access
      6. f) TOD registration von (Kraft-)Fahrzeugen No access
      7. g) Lebensversicherung (life insurance) No access
      8. h) Private Altersvorsorge (pension und retirement plans) No access
    5. 5. Rechte bei absichtsloser Übergehung No access
    6. 6. Heilung von Formmängeln No access
    7. 7. Folgen einer lebzeitigen Erfüllung No access
    8. 8. Unwirksamkeit wegen Testier- bzw. Geschäftsunfähigkeit oder aufgrund mangelnden Errichtungswillens No access
    9. 9. Ausschlagung (disclaimer) No access
    10. 10. Mord No access
5. 1. I. Qualifikation (characterization) No access
  2. 1. 1. „Imperfect“ will substitutes No access
    2. 2. POD/TOD account und Totten trust No access
    3. 3. TOD deed und enhanced life estate deed No access
    4. 4. TOD registration von (Kraft-)Fahrzeugen No access
    5. 5. Life insurance No access
    6. 6. Pension und retirement plans No access
1. A. Problemstellung No access
2. 1. I. Begriff der Qualifikation No access
  2. II. Gegenstand der Qualifikation No access
  3. 1. 1. Problemstellung No access
    2. 2. Qualifikation im nationalen IPR No access
    3. 1. a) Unionsrechtlich-autonomer Maßstab No access
      2. aa) „Qualifikationsnormen“ No access
        (1) Grammatikalische Auslegung No access
        (2) Historisch-genetische Auslegung No access
        (3) Systematik und Telos No access
        (4) Rechtsvergleichung No access
    4. 4. Einordnung der europäischen Methodik No access
3. 1. 1. 1. Anknüpfungsgegenstand und Auslegungskriterien No access
    2. 2. „Qualifikationsnormen“ No access
    3. 1. a) Will substitutes als „Verfügung von Todes wegen“ i. S. d. EuErbVO? No access
      2. b) Art. 1 Abs. 2 lit. g EuErbVO No access
      3. aa) Problemaufriss No access
        bb) „Schenkung von Todes wegen“ als „Erbvertrag“? No access
        (1) Vereinbarung No access
        (a) Erwägungsgründe No access
        (b) Historisch-genetische Argumente No access
        (3) Ergebnis No access
      4. d) Fazit No access
  2. 1. 1. (1) Vertragliche Schuldverhältnisse No access
        (2) Zivil- und Handelssachen No access
        (3) Verbindung zum Recht verschiedener Staaten No access
        bb) Negativkatalog No access
      2. aa) Begriffsbestimmung No access
        (1) Rechtsnachfolge nach dem Tod (lit. d) No access
        (2) Art der dinglichen Rechte und Registerrecht (lit. g und h) No access
      3. aa) Erfasste Fragen No access
        bb) Abgrenzung gegenüber dem Schuldvertragsstatut No access
        cc) Abgrenzung gegenüber dem Güterrechtsstatut No access
    2. 1. a) Sonderfall: testamentarisch angeordnete joint tenancy No access
      2. (1) Joint tenancy ohne Beteiligung eines Ehegatten/Partners sowie gemeinschaftlicher Erwerb durch Ehegatten/Partner von einem Dritten No access
        (2) Unentgeltlich begründete joint tenancy unter Ehegatten/Partnern No access
        (1) Joint tenancy ohne Beteiligung eines Ehegatten/Partners No access
        (2) Joint tenancy unter Ehegatten/Partnern No access
        cc) Anwachsungsrecht (right of survivorship) No access
      3. aa) Bankvertrag und Dreiecksverhältnis No access
        bb) Beziehung der Kontomitinhaber zur Bank (Deckungsverhältnis) No access
        (1) Zu Lebzeiten No access
        (a) Unselbstständige Anknüpfung des Valutaverhältnisses? No access
        (b) Autonom erbrechtliche Qualifikation des Valutaverhältnisses? No access
        (c) Schuldvertragsrechtliche Qualifikation des Valutaverhältnisses No access
    3. 3. Tenancy by the entirety No access
    4. 4. Community property with right of survivorship No access
    5. 5. POD account und Totten trust No access
    6. 1. aa) Wertpapierrechtsstatut No access
        bb) Wertpapiersachstatut No access
        cc) Besonderheiten des Effektengiroverkehrs No access
        dd) Schuldrechtliche Rechtsbeziehungen No access
      2. b) Einordnung der TOD registration No access
    7. 7. TOD deed und enhanced life estate deed No access
    8. 8. TOD registration von (Kraft-)Fahrzeugen No access
    9. 1. aa) Bereichsausnahme des Art. 1 Abs. 2 lit. j Rom I-VO No access
        (1) Sonderkollisionsnormen des Art. 7 Rom I-VO No access
        (2) Allgemeine Kollisionsnormen No access
        (1) Differenzierung nach Rechtsnatur und Rechtsverhältnissen No access
        (2) Individualrechtliche Versorgungszusagen No access
        (a) Betriebsvereinbarung No access
        (b) Versorgungstarifvertrag No access
      2. aa) Lebensversicherung außerhalb des Arbeitsrechts No access
        bb) Betriebliche Altersvorsorge No access
    10. 1. a) Defined benefit plan und defined contribution plan No access
      2. b) Individual retirement account (IRA) No access
  3. 1. 1. Art. 11 Rom I-VO No access
    2. 2. Art. 11 EGBGB No access
1. A. Problemaufriss No access
2. 1. 1. 1. a) Problemstellung No access
      2. b) Grundsätze der Berücksichtigung fremden Rechts und sog. Zwei-Stufen-Theorie des IPR No access
      3. (i) Erstversterben des hinzugetretenen joint tenant No access
        (ii) Erstversterben des ehemaligen Alleineigentümers No access
        (iii) Auflösung und Beendigung der joint tenancy zu Lebzeiten der joint tenants No access
        (bb) Gemeinschaftlicher Erwerb des joint tenancy-Guts No access
        (aa) Einzahlungen zu Lebzeiten der Kontoinhaber No access
        (bb) Anwachsungsrecht (right of survivorship) No access
        (2) Tenancy by the entirety und community property with right of survivorship No access
        (3) „Pure“ will substitutes No access
        bb) §§ 2050 Abs. 1 u. 3, 2315 f. BGB No access
    2. 2. Anwendung des Rechts eines US-Bundesstaates No access
  2. 1. 1. Anwendung deutschen Rechts No access
    2. 2. Anwendung des Rechts eines US-Bundesstaates No access
3. 1. I. Erbrechtliche Qualifikation der Gläubigerrechte? No access
  2. 1. 1. Prinzip der Universalsukzession als Gläubigerschutzinstrument No access
    2. 1. a) Unentgeltliche Leistung No access
      2. b) Anfechtungsfrist No access
      3. c) Unpfändbarkeit No access
      4. d) Bewertung des Gläubigerschutzes No access
  3. III. Anwendung des Rechts eines US-Bundesstaates No access
Schlussbetrachtung No access Pages 555 - 558
Literaturverzeichnis No access Pages 559 - 686
Sachregister No access Pages 687 - 688