Risikoeinschränkung und -transfer in der Vorstandshaftung

Dr. Christoph Schug EMBA

doi:10.5771/9783845223506

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Bibliographic data

Edition: 1/2010
Copyright year: 2010
ISBN-Print: 978-3-8329-5287-7
ISBN-Online: 978-3-8452-2350-6
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Münsterische Beiträge zur Rechtswissenschaft - Neue Folge
Volume: 4
Language: German
Pages: 236
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 14 Christoph Schug
Abbildungsverzeichnis No access Pages 15 - 16 Christoph Schug
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 17 - 20 Christoph Schug
1. Freiheit und Verantwortlichkeit No access Pages 21 - 24 Christoph Schug
2. Gang der Bearbeitung No access Pages 24 - 26 Christoph Schug
1. Das dualistische Modell No access Pages 27 - 31 Christoph Schug
2. Eigenverantwortliche Leitung des Vorstands No access Pages 31 - 36 Christoph Schug
3. Bezugspunkt der Leitungsaufgabe No access Pages 36 - 36 Christoph Schug
4. Zu berücksichtigende Interessen No access Pages 36 - 37 Christoph Schug
5. Rechtfertigung des Leitungsorgans Vorstand No access Pages 37 - 38 Christoph Schug
1. 1. Christoph Schug
    1. Innenhaftung No access Christoph Schug
    2. Außenhaftung No access Christoph Schug
    3. Verhältnis der Innen- zur Außenhaftung No access Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. Haftung als Ausfluss des Prinzipal-Agent-Verhältnisses No access Christoph Schug
    2. Christoph Schug
      1. Positive Anreize No access Christoph Schug
      2. Reputation No access Christoph Schug
      3. Gesellschaftsinterne Kontrollmechanismen No access Christoph Schug
      4. Strafrecht No access Christoph Schug
    3. Zusammenfassende Einordnung haftungsrechtlicher Verantwortlichkeit in das System der Steuerungselemente No access Christoph Schug
  3. Christoph Schug
    1. Christoph Schug
      1. Schadensausgleich No access Christoph Schug
      2. Schadensvorbeugung/Verhaltenssteuerung No access Christoph Schug
    2. Schutz der Aktionäre No access Christoph Schug
    3. Schutz der Gläubiger No access Christoph Schug
  4. Potenzielle Fehlanreize durch das Haftungsrecht No access Pages 54 - 55 Christoph Schug
2. 1. Christoph Schug
    1. ADHGB 1884 No access Christoph Schug
    2. HGB von 1897 No access Christoph Schug
    3. AktG 1937 No access Christoph Schug
    4. AktG 1965 No access Christoph Schug
    5. AktG nach dem UMAG v. 22.09.2005 No access Christoph Schug
    6. Zusammenfassung No access Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        Spannungsverhältnis zwischen Pflichtverletzung und unternehmerischer Entscheidungsfreiheit No access Christoph Schug
        Christoph Schug
        Unternehmerische Entscheidung No access Christoph Schug
        Handeln zum Wohl der Gesellschaft No access Christoph Schug
        Handeln ohne Sonderinteressen und frei von Interessenkonflikten No access Christoph Schug
        Handeln auf der Grundlage angemessener Information No access Christoph Schug
        Handeln in gutem Glauben No access Christoph Schug
        Rechtsfolgen No access Christoph Schug
        Beweislast No access Christoph Schug
      2. Treuepflicht No access Christoph Schug
      3. Verschwiegenheitspflicht No access Christoph Schug
    2. Verschulden No access Christoph Schug
    3. Schaden No access Christoph Schug
    4. Kausalität No access Christoph Schug
    5. Darlegungs- und Beweislast No access Christoph Schug
    6. Gesamtschuldnerische Haftung No access Christoph Schug
3. 1. Anspruchsverfolgung durch den Aufsichtsrat No access Pages 76 - 81 Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. Ausgangslage – Bedürfnis nach Gewährleistung effektiver Anspruchsdurchsetzung No access Christoph Schug
    2. Geltendmachung durch den Aufsichtsrat nach Beschluss der Hauptversammlung No access Christoph Schug
    3. Geltendmachung durch besondere Vertreter – Verdrängung des Aufsichtsrats No access Christoph Schug
    4. Geltendmachung durch eine Aktionärsminderheit im zweistufigen Verfahren No access Christoph Schug
    5. Rückwirkung der Neuerungen durch das UMAG auf die Pflichtenlage des Aufsichtsrats hinsichtlich der „ARAG/Garmenbeck“-Grundsätze No access Christoph Schug
  3. Anspruchsverfolgung durch einzelne Aktionäre No access Pages 86 - 87 Christoph Schug
  4. Anspruchsverfolgung durch Gläubiger No access Pages 87 - 88 Christoph Schug
  5. Anspruchsverfolgung durch den Insolvenzverwalter No access Pages 88 - 89 Christoph Schug
4. 1. Vermögensminderungen der Gesellschaft No access Pages 89 - 89 Christoph Schug
  2. Insolvenz der Aktiengesellschaft No access Pages 89 - 91 Christoph Schug
  3. Regress No access Pages 91 - 91 Christoph Schug
  4. Trennung/Wechsel der Organmitglieder No access Pages 91 - 92 Christoph Schug
5. Zusammenfassung No access Pages 92 - 92 Christoph Schug
1. 1. Geltende Rechtslage No access Pages 93 - 97 Christoph Schug
  2. Überlegungen de lege ferenda No access Pages 97 - 99 Christoph Schug
2. Haftungsmilderung bei betrieblich veranlasster Tätigkeit No access Pages 99 - 101 Christoph Schug
3. 1. Beschluss des Aufsichtsrats (§ 93 Abs. 4 S. 2 AktG) No access Pages 101 - 102 Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. § 93 Abs. 4 S. 1 AktG als gesetzliche Ausprägung des Arglisteinwands No access Christoph Schug
    2. Voraussetzungen No access Christoph Schug
    3. Haftungsrechtliche Beurteilung und praktische Relevanz No access Christoph Schug
4. 1. Erfasste Rechtshandlungen No access Pages 105 - 106 Christoph Schug
  2. Zustimmungserfordernis der Hauptversammlung No access Pages 106 - 107 Christoph Schug
  3. Zeitliche Komponente No access Pages 107 - 107 Christoph Schug
  4. Kein Widerspruch der Minderheit No access Pages 107 - 108 Christoph Schug
  5. Kritik an § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 108 - 109 Christoph Schug
5. 1. Verhältnis zu einem Verzicht nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 109 - 109 Christoph Schug
  2. Pflicht des Aufsichtsrats zur Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen No access Christoph Schug
6. Zusammenfassung No access Pages 110 - 112 Christoph Schug
1. Bedürfnis nach versicherungsrechtlicher Absicherung No access Pages 113 - 114 Christoph Schug
2. 1. Ein aus den USA stammender Versicherungstyp No access Pages 114 - 115 Christoph Schug
  2. Entwicklung in Deutschland No access Pages 115 - 118 Christoph Schug
3. Rechtliche Rahmenbedingungen No access Pages 118 - 119 Christoph Schug
4. 1. Christoph Schug
    1. Christoph Schug
      1. Gesellschaft als Versicherungsnehmer No access Christoph Schug
      2. Organmitglied als Versicherungsnehmer No access Christoph Schug
    2. Versicherte Person No access Christoph Schug
    3. Wesen und Inhalt der D&O-Versicherung No access Christoph Schug
    4. Christoph Schug
      1. Das Anspruchserhebungsprinzip (Claims Made-Prinzip) No access Christoph Schug
      2. Einschränkung durch Einbezug der Pflichtverletzung No access Christoph Schug
      3. Aufweichungen durch Nachhaftungsklauseln No access Christoph Schug
    5. Abgrenzung zwischen Pflichtverletzung und haftungsfreier Fehlentscheidung No access Christoph Schug
    6. Ausschlüsse No access Christoph Schug
  2. Versicherungsprämien No access Pages 137 - 139 Christoph Schug
5. 1. Christoph Schug
    1. Unzulässiger Verzicht auf Ersatzansprüche nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Christoph Schug
    2. Verstoß gegen die Schadensausgleichsfunktion der Haftung (§ 93 Abs. 4 S. 3 AktG analog) No access Christoph Schug
    3. Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        Versicherungsrechtliche Mechanismen, die zur Aufrechterhaltung der Steuerungswirkung beitragen No access Christoph Schug
        Vergleich mit anderen Versicherungen ohne Selbstbehalt No access Christoph Schug
        Weitere Schutzmechanismen des Aktienrechts neben der Haftung No access Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        Verstärkte Inanspruchnahme infolge der D&O-Versicherung No access Christoph Schug
        Reputationskosten No access Christoph Schug
      3. Methodische Bedenken No access Christoph Schug
      4. Folgefrage: Versicherung der Selbstbeteiligung durch eine ergänzende Versicherung No access Christoph Schug
    4. Zusammenfassung No access Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. § 87 AktG als Ausgangspunkt No access Christoph Schug
    2. Interessenlage bei einer D&O-Versicherung No access Christoph Schug
    3. Konkrete Ausgestaltung des Versicherungsvertrages als maßgebliches Kriterium No access Christoph Schug
  3. Zuständigkeiten No access Pages 158 - 158 Christoph Schug
  4. Christoph Schug
    1. Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        Anspruch auf Schadensersatz – Beeinträchtigung der Steuerungs- und Schadensausgleichskomponente No access Christoph Schug
        Amtsniederlegung No access Christoph Schug
      2. Rechtslage ohne Zusage No access Christoph Schug
    2. Christoph Schug
      1. Versicherungspflicht aus § 91 Abs. 2 AktG No access Christoph Schug
      2. Versicherungspflicht aus §§ 76 Abs. 1, 93 Abs. 1 S. 1 AktG No access Christoph Schug
    3. Ergebnis zur Pflicht nach geltender Rechtslage No access Christoph Schug
  5. Einführung einer gesetzlichen Versicherungspflicht de lege ferenda No access Pages 173 - 174 Christoph Schug
6. 1. Rechtliche Auswirkungen der Kodexempfehlung No access Pages 174 - 175 Christoph Schug
  2. Rechtliche Ausgestaltungsmöglichkeiten des Selbstbehalts (im Verhältnis zur Versicherung) No access Pages 175 - 179 Christoph Schug
  3. Empirische Erhebungen No access Pages 179 - 180 Christoph Schug
  4. Ursachen für fehlende Vereinbarung eines Selbstbehalts No access Pages 180 - 182 Christoph Schug
  5. Alternative Umsetzung des Selbstbehalts durch eine schuldrechtliche Vereinbarung No access Pages 182 - 186 Christoph Schug
  6. Kodex- bzw. Gesetzesänderung No access Pages 186 - 187 Christoph Schug
7. Bilanzrechtliche Fragen: Publizitätspflicht No access Pages 187 - 188 Christoph Schug
8. Steuerrechtliche Behandlung der Prämien für eine D&O-Versicherung No access Pages 188 - 190 Christoph Schug
1. Absicherung durch Corporate Compliance No access Pages 191 - 193 Christoph Schug
2. 1. Schlichte Gesetzestreue No access Pages 193 - 194 Christoph Schug
  2. Haftungsrechtliche Dimension No access Pages 194 - 198 Christoph Schug
  3. Ehtische Dimension No access Pages 198 - 201 Christoph Schug
3. Ziele und Funktionen einer Compliance-Organisation No access Pages 201 - 203 Christoph Schug
4. 1. Compliance und Corporate Governance No access Pages 203 - 206 Christoph Schug
  2. Compliance und Risikomanagement No access Pages 206 - 206 Christoph Schug
  3. GRC-Ansatz No access Pages 206 - 207 Christoph Schug
5. 1. Christoph Schug
    1. Rechtliche Standortbestimmung No access Christoph Schug
    2. Einbeziehung der Geschäftsleitung No access Christoph Schug
  2. Christoph Schug
    1. Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        Horizontale Compliance-Delegation No access Christoph Schug
        Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Systems No access Christoph Schug
      2. Zweite Ebene: Compliance-Officer (vertikale Delegation) No access Christoph Schug
      3. Dritte Ebene: Dezentrale Compliance-Beauftragte No access Christoph Schug
    2. Verhaltenskodex No access Christoph Schug
    3. Information und Beratung No access Christoph Schug
6. Grenzen einer Compliance-Organisation No access Pages 216 - 216 Christoph Schug
1. Stellung des Vorstands im aktienrechtlichen Kompetenzgefüge No access Pages 217 - 217 Christoph Schug
2. Vorstandshaftung No access Pages 217 - 218 Christoph Schug
3. Begrenzungen der Vorstandshaftung No access Pages 218 - 218 Christoph Schug
4. Risikotransfer durch eine D&O-Versicherung No access Pages 218 - 219 Christoph Schug
5. Risikovorsorge durch Corporate Compliance No access Pages 219 - 220 Christoph Schug
Fazit No access Pages 221 - 222 Christoph Schug
Literaturverzeichnis No access Pages 223 - 236 Christoph Schug