Risikoeinschränkung und -transfer in der Vorstandshaftung

Dr. Christoph Schug EMBA

doi:10.5771/9783845223506

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Bibliographic data

Copyright year: 2010
ISBN-Print: 978-3-8329-5287-7
ISBN-Online: 978-3-8452-2350-6
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Münsterische Beiträge zur Rechtswissenschaft - Neue Folge
Volume: 4
Language: German
Pages: 236
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 14
Abbildungsverzeichnis No access Pages 15 - 16
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 17 - 20
1. Freiheit und Verantwortlichkeit No access Pages 21 - 24
2. Gang der Bearbeitung No access Pages 24 - 26
1. Das dualistische Modell No access Pages 27 - 31
2. Eigenverantwortliche Leitung des Vorstands No access Pages 31 - 36
3. Bezugspunkt der Leitungsaufgabe No access Pages 36 - 36
4. Zu berücksichtigende Interessen No access Pages 36 - 37
5. Rechtfertigung des Leitungsorgans Vorstand No access Pages 37 - 38
1. 1. 1. Innenhaftung No access
    2. Außenhaftung No access
    3. Verhältnis der Innen- zur Außenhaftung No access
  2. 1. Haftung als Ausfluss des Prinzipal-Agent-Verhältnisses No access
    2. 1. Positive Anreize No access
      2. Reputation No access
      3. Gesellschaftsinterne Kontrollmechanismen No access
      4. Strafrecht No access
    3. Zusammenfassende Einordnung haftungsrechtlicher Verantwortlichkeit in das System der Steuerungselemente No access
  3. 1. 1. Schadensausgleich No access
      2. Schadensvorbeugung/Verhaltenssteuerung No access
    2. Schutz der Aktionäre No access
    3. Schutz der Gläubiger No access
  4. Potenzielle Fehlanreize durch das Haftungsrecht No access Pages 54 - 55
2. 1. 1. ADHGB 1884 No access
    2. HGB von 1897 No access
    3. AktG 1937 No access
    4. AktG 1965 No access
    5. AktG nach dem UMAG v. 22.09.2005 No access
    6. Zusammenfassung No access
  2. 1. 1. Spannungsverhältnis zwischen Pflichtverletzung und unternehmerischer Entscheidungsfreiheit No access
        Unternehmerische Entscheidung No access
        Handeln zum Wohl der Gesellschaft No access
        Handeln ohne Sonderinteressen und frei von Interessenkonflikten No access
        Handeln auf der Grundlage angemessener Information No access
        Handeln in gutem Glauben No access
        Rechtsfolgen No access
        Beweislast No access
      2. Treuepflicht No access
      3. Verschwiegenheitspflicht No access
    2. Verschulden No access
    3. Schaden No access
    4. Kausalität No access
    5. Darlegungs- und Beweislast No access
    6. Gesamtschuldnerische Haftung No access
3. 1. Anspruchsverfolgung durch den Aufsichtsrat No access Pages 76 - 81
  2. 1. Ausgangslage – Bedürfnis nach Gewährleistung effektiver Anspruchsdurchsetzung No access
    2. Geltendmachung durch den Aufsichtsrat nach Beschluss der Hauptversammlung No access
    3. Geltendmachung durch besondere Vertreter – Verdrängung des Aufsichtsrats No access
    4. Geltendmachung durch eine Aktionärsminderheit im zweistufigen Verfahren No access
    5. Rückwirkung der Neuerungen durch das UMAG auf die Pflichtenlage des Aufsichtsrats hinsichtlich der „ARAG/Garmenbeck“-Grundsätze No access
  3. Anspruchsverfolgung durch einzelne Aktionäre No access Pages 86 - 87
  4. Anspruchsverfolgung durch Gläubiger No access Pages 87 - 88
  5. Anspruchsverfolgung durch den Insolvenzverwalter No access Pages 88 - 89
4. 1. Vermögensminderungen der Gesellschaft No access Pages 89 - 89
  2. Insolvenz der Aktiengesellschaft No access Pages 89 - 91
  3. Regress No access Pages 91 - 91
  4. Trennung/Wechsel der Organmitglieder No access Pages 91 - 92
5. Zusammenfassung No access Pages 92 - 92
1. 1. Geltende Rechtslage No access Pages 93 - 97
  2. Überlegungen de lege ferenda No access Pages 97 - 99
2. Haftungsmilderung bei betrieblich veranlasster Tätigkeit No access Pages 99 - 101
3. 1. Beschluss des Aufsichtsrats (§ 93 Abs. 4 S. 2 AktG) No access Pages 101 - 102
  2. 1. § 93 Abs. 4 S. 1 AktG als gesetzliche Ausprägung des Arglisteinwands No access
    2. Voraussetzungen No access
    3. Haftungsrechtliche Beurteilung und praktische Relevanz No access
4. 1. Erfasste Rechtshandlungen No access Pages 105 - 106
  2. Zustimmungserfordernis der Hauptversammlung No access Pages 106 - 107
  3. Zeitliche Komponente No access Pages 107 - 107
  4. Kein Widerspruch der Minderheit No access Pages 107 - 108
  5. Kritik an § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 108 - 109
5. 1. Verhältnis zu einem Verzicht nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 109 - 109
  2. Pflicht des Aufsichtsrats zur Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen No access
6. Zusammenfassung No access Pages 110 - 112
1. Bedürfnis nach versicherungsrechtlicher Absicherung No access Pages 113 - 114
2. 1. Ein aus den USA stammender Versicherungstyp No access Pages 114 - 115
  2. Entwicklung in Deutschland No access Pages 115 - 118
3. Rechtliche Rahmenbedingungen No access Pages 118 - 119
4. 1. 1. 1. Gesellschaft als Versicherungsnehmer No access
      2. Organmitglied als Versicherungsnehmer No access
    2. Versicherte Person No access
    3. Wesen und Inhalt der D&O-Versicherung No access
    4. 1. Das Anspruchserhebungsprinzip (Claims Made-Prinzip) No access
      2. Einschränkung durch Einbezug der Pflichtverletzung No access
      3. Aufweichungen durch Nachhaftungsklauseln No access
    5. Abgrenzung zwischen Pflichtverletzung und haftungsfreier Fehlentscheidung No access
    6. Ausschlüsse No access
  2. Versicherungsprämien No access Pages 137 - 139
5. 1. 1. Unzulässiger Verzicht auf Ersatzansprüche nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access
    2. Verstoß gegen die Schadensausgleichsfunktion der Haftung (§ 93 Abs. 4 S. 3 AktG analog) No access
    3. 1. Versicherungsrechtliche Mechanismen, die zur Aufrechterhaltung der Steuerungswirkung beitragen No access
        Vergleich mit anderen Versicherungen ohne Selbstbehalt No access
        Weitere Schutzmechanismen des Aktienrechts neben der Haftung No access
      2. Verstärkte Inanspruchnahme infolge der D&O-Versicherung No access
        Reputationskosten No access
      3. Methodische Bedenken No access
      4. Folgefrage: Versicherung der Selbstbeteiligung durch eine ergänzende Versicherung No access
    4. Zusammenfassung No access
  2. 1. § 87 AktG als Ausgangspunkt No access
    2. Interessenlage bei einer D&O-Versicherung No access
    3. Konkrete Ausgestaltung des Versicherungsvertrages als maßgebliches Kriterium No access
  3. Zuständigkeiten No access Pages 158 - 158
  4. 1. 1. Anspruch auf Schadensersatz – Beeinträchtigung der Steuerungs- und Schadensausgleichskomponente No access
        Amtsniederlegung No access
      2. Rechtslage ohne Zusage No access
    2. 1. Versicherungspflicht aus § 91 Abs. 2 AktG No access
      2. Versicherungspflicht aus §§ 76 Abs. 1, 93 Abs. 1 S. 1 AktG No access
    3. Ergebnis zur Pflicht nach geltender Rechtslage No access
  5. Einführung einer gesetzlichen Versicherungspflicht de lege ferenda No access Pages 173 - 174
6. 1. Rechtliche Auswirkungen der Kodexempfehlung No access Pages 174 - 175
  2. Rechtliche Ausgestaltungsmöglichkeiten des Selbstbehalts (im Verhältnis zur Versicherung) No access Pages 175 - 179
  3. Empirische Erhebungen No access Pages 179 - 180
  4. Ursachen für fehlende Vereinbarung eines Selbstbehalts No access Pages 180 - 182
  5. Alternative Umsetzung des Selbstbehalts durch eine schuldrechtliche Vereinbarung No access Pages 182 - 186
  6. Kodex- bzw. Gesetzesänderung No access Pages 186 - 187
7. Bilanzrechtliche Fragen: Publizitätspflicht No access Pages 187 - 188
8. Steuerrechtliche Behandlung der Prämien für eine D&O-Versicherung No access Pages 188 - 190
1. Absicherung durch Corporate Compliance No access Pages 191 - 193
2. 1. Schlichte Gesetzestreue No access Pages 193 - 194
  2. Haftungsrechtliche Dimension No access Pages 194 - 198
  3. Ehtische Dimension No access Pages 198 - 201
3. Ziele und Funktionen einer Compliance-Organisation No access Pages 201 - 203
4. 1. Compliance und Corporate Governance No access Pages 203 - 206
  2. Compliance und Risikomanagement No access Pages 206 - 206
  3. GRC-Ansatz No access Pages 206 - 207
5. 1. 1. Rechtliche Standortbestimmung No access
    2. Einbeziehung der Geschäftsleitung No access
  2. 1. 1. Horizontale Compliance-Delegation No access
        Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Systems No access
      2. Zweite Ebene: Compliance-Officer (vertikale Delegation) No access
      3. Dritte Ebene: Dezentrale Compliance-Beauftragte No access
    2. Verhaltenskodex No access
    3. Information und Beratung No access
6. Grenzen einer Compliance-Organisation No access Pages 216 - 216
1. Stellung des Vorstands im aktienrechtlichen Kompetenzgefüge No access Pages 217 - 217
2. Vorstandshaftung No access Pages 217 - 218
3. Begrenzungen der Vorstandshaftung No access Pages 218 - 218
4. Risikotransfer durch eine D&O-Versicherung No access Pages 218 - 219
5. Risikovorsorge durch Corporate Compliance No access Pages 219 - 220
Fazit No access Pages 221 - 222
Literaturverzeichnis No access Pages 223 - 236