Risikoeinschränkung und -transfer in der Vorstandshaftung

Dr. Christoph Schug EMBA

doi:10.5771/9783845223506

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Bibliographic data

Edition: 1/2010
Copyright Year: 2010
ISBN-Print: 978-3-8329-5287-7
ISBN-Online: 978-3-8452-2350-6
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Münsterische Beiträge zur Rechtswissenschaft - Neue Folge
Volume: 4
Language: German
Pages: 236
Product Type: Monograph

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 14
Authors:
Abbildungsverzeichnis No access Pages 15 - 16
Authors:
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 17 - 20
Authors:
1. Freiheit und Verantwortlichkeit No access Pages 21 - 24
  Authors:
2. Gang der Bearbeitung No access Pages 24 - 26
  Authors:
1. Das dualistische Modell No access Pages 27 - 31
  Authors:
2. Eigenverantwortliche Leitung des Vorstands No access Pages 31 - 36
  Authors:
3. Bezugspunkt der Leitungsaufgabe No access Pages 36 - 36
  Authors:
4. Zu berücksichtigende Interessen No access Pages 36 - 37
  Authors:
5. Rechtfertigung des Leitungsorgans Vorstand No access Pages 37 - 38
  Authors:
1. 1. Authors:
    1. Innenhaftung No access
      Authors:
    2. Außenhaftung No access
      Authors:
    3. Verhältnis der Innen- zur Außenhaftung No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Haftung als Ausfluss des Prinzipal-Agent-Verhältnisses No access
      Authors:
    2. Authors:
      1. Positive Anreize No access
        Authors:
      2. Reputation No access
        Authors:
      3. Gesellschaftsinterne Kontrollmechanismen No access
        Authors:
      4. Strafrecht No access
        Authors:
    3. Zusammenfassende Einordnung haftungsrechtlicher Verantwortlichkeit in das System der Steuerungselemente No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. Authors:
      1. Schadensausgleich No access
        Authors:
      2. Schadensvorbeugung/Verhaltenssteuerung No access
        Authors:
    2. Schutz der Aktionäre No access
      Authors:
    3. Schutz der Gläubiger No access
      Authors:
  4. Potenzielle Fehlanreize durch das Haftungsrecht No access Pages 54 - 55
    Authors:
2. 1. Authors:
    1. ADHGB 1884 No access
      Authors:
    2. HGB von 1897 No access
      Authors:
    3. AktG 1937 No access
      Authors:
    4. AktG 1965 No access
      Authors:
    5. AktG nach dem UMAG v. 22.09.2005 No access
      Authors:
    6. Zusammenfassung No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Authors:
      1. Authors:
        Spannungsverhältnis zwischen Pflichtverletzung und unternehmerischer Entscheidungsfreiheit No access
        Authors:
        Authors:
        Unternehmerische Entscheidung No access
        Authors:
        Handeln zum Wohl der Gesellschaft No access
        Authors:
        Handeln ohne Sonderinteressen und frei von Interessenkonflikten No access
        Authors:
        Handeln auf der Grundlage angemessener Information No access
        Authors:
        Handeln in gutem Glauben No access
        Authors:
        Rechtsfolgen No access
        Authors:
        Beweislast No access
        Authors:
      2. Treuepflicht No access
        Authors:
      3. Verschwiegenheitspflicht No access
        Authors:
    2. Verschulden No access
      Authors:
    3. Schaden No access
      Authors:
    4. Kausalität No access
      Authors:
    5. Darlegungs- und Beweislast No access
      Authors:
    6. Gesamtschuldnerische Haftung No access
      Authors:
3. 1. Anspruchsverfolgung durch den Aufsichtsrat No access Pages 76 - 81
    Authors:
  2. Authors:
    1. Ausgangslage – Bedürfnis nach Gewährleistung effektiver Anspruchsdurchsetzung No access
      Authors:
    2. Geltendmachung durch den Aufsichtsrat nach Beschluss der Hauptversammlung No access
      Authors:
    3. Geltendmachung durch besondere Vertreter – Verdrängung des Aufsichtsrats No access
      Authors:
    4. Geltendmachung durch eine Aktionärsminderheit im zweistufigen Verfahren No access
      Authors:
    5. Rückwirkung der Neuerungen durch das UMAG auf die Pflichtenlage des Aufsichtsrats hinsichtlich der „ARAG/Garmenbeck“-Grundsätze No access
      Authors:
  3. Anspruchsverfolgung durch einzelne Aktionäre No access Pages 86 - 87
    Authors:
  4. Anspruchsverfolgung durch Gläubiger No access Pages 87 - 88
    Authors:
  5. Anspruchsverfolgung durch den Insolvenzverwalter No access Pages 88 - 89
    Authors:
4. 1. Vermögensminderungen der Gesellschaft No access Pages 89 - 89
    Authors:
  2. Insolvenz der Aktiengesellschaft No access Pages 89 - 91
    Authors:
  3. Regress No access Pages 91 - 91
    Authors:
  4. Trennung/Wechsel der Organmitglieder No access Pages 91 - 92
    Authors:
5. Zusammenfassung No access Pages 92 - 92
  Authors:
1. 1. Geltende Rechtslage No access Pages 93 - 97
    Authors:
  2. Überlegungen de lege ferenda No access Pages 97 - 99
    Authors:
2. Haftungsmilderung bei betrieblich veranlasster Tätigkeit No access Pages 99 - 101
  Authors:
3. 1. Beschluss des Aufsichtsrats (§ 93 Abs. 4 S. 2 AktG) No access Pages 101 - 102
    Authors:
  2. Authors:
    1. § 93 Abs. 4 S. 1 AktG als gesetzliche Ausprägung des Arglisteinwands No access
      Authors:
    2. Voraussetzungen No access
      Authors:
    3. Haftungsrechtliche Beurteilung und praktische Relevanz No access
      Authors:
4. 1. Erfasste Rechtshandlungen No access Pages 105 - 106
    Authors:
  2. Zustimmungserfordernis der Hauptversammlung No access Pages 106 - 107
    Authors:
  3. Zeitliche Komponente No access Pages 107 - 107
    Authors:
  4. Kein Widerspruch der Minderheit No access Pages 107 - 108
    Authors:
  5. Kritik an § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 108 - 109
    Authors:
5. 1. Verhältnis zu einem Verzicht nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access Pages 109 - 109
    Authors:
  2. Pflicht des Aufsichtsrats zur Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen No access
    Authors:
6. Zusammenfassung No access Pages 110 - 112
  Authors:
1. Bedürfnis nach versicherungsrechtlicher Absicherung No access Pages 113 - 114
  Authors:
2. 1. Ein aus den USA stammender Versicherungstyp No access Pages 114 - 115
    Authors:
  2. Entwicklung in Deutschland No access Pages 115 - 118
    Authors:
3. Rechtliche Rahmenbedingungen No access Pages 118 - 119
  Authors:
4. 1. Authors:
    1. Authors:
      1. Gesellschaft als Versicherungsnehmer No access
        Authors:
      2. Organmitglied als Versicherungsnehmer No access
        Authors:
    2. Versicherte Person No access
      Authors:
    3. Wesen und Inhalt der D&O-Versicherung No access
      Authors:
    4. Authors:
      1. Das Anspruchserhebungsprinzip (Claims Made-Prinzip) No access
        Authors:
      2. Einschränkung durch Einbezug der Pflichtverletzung No access
        Authors:
      3. Aufweichungen durch Nachhaftungsklauseln No access
        Authors:
    5. Abgrenzung zwischen Pflichtverletzung und haftungsfreier Fehlentscheidung No access
      Authors:
    6. Ausschlüsse No access
      Authors:
  2. Versicherungsprämien No access Pages 137 - 139
    Authors:
5. 1. Authors:
    1. Unzulässiger Verzicht auf Ersatzansprüche nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG No access
      Authors:
    2. Verstoß gegen die Schadensausgleichsfunktion der Haftung (§ 93 Abs. 4 S. 3 AktG analog) No access
      Authors:
    3. Authors:
      1. Authors:
        Versicherungsrechtliche Mechanismen, die zur Aufrechterhaltung der Steuerungswirkung beitragen No access
        Authors:
        Vergleich mit anderen Versicherungen ohne Selbstbehalt No access
        Authors:
        Weitere Schutzmechanismen des Aktienrechts neben der Haftung No access
        Authors:
      2. Authors:
        Verstärkte Inanspruchnahme infolge der D&O-Versicherung No access
        Authors:
        Reputationskosten No access
        Authors:
      3. Methodische Bedenken No access
        Authors:
      4. Folgefrage: Versicherung der Selbstbeteiligung durch eine ergänzende Versicherung No access
        Authors:
    4. Zusammenfassung No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. § 87 AktG als Ausgangspunkt No access
      Authors:
    2. Interessenlage bei einer D&O-Versicherung No access
      Authors:
    3. Konkrete Ausgestaltung des Versicherungsvertrages als maßgebliches Kriterium No access
      Authors:
  3. Zuständigkeiten No access Pages 158 - 158
    Authors:
  4. Authors:
    1. Authors:
      1. Authors:
        Anspruch auf Schadensersatz – Beeinträchtigung der Steuerungs- und Schadensausgleichskomponente No access
        Authors:
        Amtsniederlegung No access
        Authors:
      2. Rechtslage ohne Zusage No access
        Authors:
    2. Authors:
      1. Versicherungspflicht aus § 91 Abs. 2 AktG No access
        Authors:
      2. Versicherungspflicht aus §§ 76 Abs. 1, 93 Abs. 1 S. 1 AktG No access
        Authors:
    3. Ergebnis zur Pflicht nach geltender Rechtslage No access
      Authors:
  5. Einführung einer gesetzlichen Versicherungspflicht de lege ferenda No access Pages 173 - 174
    Authors:
6. 1. Rechtliche Auswirkungen der Kodexempfehlung No access Pages 174 - 175
    Authors:
  2. Rechtliche Ausgestaltungsmöglichkeiten des Selbstbehalts (im Verhältnis zur Versicherung) No access Pages 175 - 179
    Authors:
  3. Empirische Erhebungen No access Pages 179 - 180
    Authors:
  4. Ursachen für fehlende Vereinbarung eines Selbstbehalts No access Pages 180 - 182
    Authors:
  5. Alternative Umsetzung des Selbstbehalts durch eine schuldrechtliche Vereinbarung No access Pages 182 - 186
    Authors:
  6. Kodex- bzw. Gesetzesänderung No access Pages 186 - 187
    Authors:
7. Bilanzrechtliche Fragen: Publizitätspflicht No access Pages 187 - 188
  Authors:
8. Steuerrechtliche Behandlung der Prämien für eine D&O-Versicherung No access Pages 188 - 190
  Authors:
1. Absicherung durch Corporate Compliance No access Pages 191 - 193
  Authors:
2. 1. Schlichte Gesetzestreue No access Pages 193 - 194
    Authors:
  2. Haftungsrechtliche Dimension No access Pages 194 - 198
    Authors:
  3. Ehtische Dimension No access Pages 198 - 201
    Authors:
3. Ziele und Funktionen einer Compliance-Organisation No access Pages 201 - 203
  Authors:
4. 1. Compliance und Corporate Governance No access Pages 203 - 206
    Authors:
  2. Compliance und Risikomanagement No access Pages 206 - 206
    Authors:
  3. GRC-Ansatz No access Pages 206 - 207
    Authors:
5. 1. Authors:
    1. Rechtliche Standortbestimmung No access
      Authors:
    2. Einbeziehung der Geschäftsleitung No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Authors:
      1. Authors:
        Horizontale Compliance-Delegation No access
        Authors:
        Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Systems No access
        Authors:
      2. Zweite Ebene: Compliance-Officer (vertikale Delegation) No access
        Authors:
      3. Dritte Ebene: Dezentrale Compliance-Beauftragte No access
        Authors:
    2. Verhaltenskodex No access
      Authors:
    3. Information und Beratung No access
      Authors:
6. Grenzen einer Compliance-Organisation No access Pages 216 - 216
  Authors:
1. Stellung des Vorstands im aktienrechtlichen Kompetenzgefüge No access Pages 217 - 217
  Authors:
2. Vorstandshaftung No access Pages 217 - 218
  Authors:
3. Begrenzungen der Vorstandshaftung No access Pages 218 - 218
  Authors:
4. Risikotransfer durch eine D&O-Versicherung No access Pages 218 - 219
  Authors:
5. Risikovorsorge durch Corporate Compliance No access Pages 219 - 220
  Authors:
Fazit No access Pages 221 - 222
Authors:
Literaturverzeichnis No access Pages 223 - 236
Authors: