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Monographie Kein Zugriff

Risikoeinschränkung und -transfer in der Vorstandshaftung

Autor:innen:
Verlag:
 2010

Zusammenfassung

Spektakuläre Fälle haben die (haftungsrechtliche) Verantwortung von Vorstandsmitgliedern in den Mittelpunkt des öffentlichen Interesses gestellt. Doch müssen Manager, die ihrer Verantwortung gerecht werden, gefahrlos Risiken eingehen können. Die aktienrechtliche Haftung darf ihre Aktivitäten nicht lähmen. Vor diesem Hintergrund ist es verständlich, dass sich Vorstandsmitglieder Gedanken über die Begrenzung der Organhaftung machen.

Im Fokus der Untersuchung stehen die haftungsrechtliche Verantwortlichkeit von Vorständen einer Aktiengesellschaft sowie die Maßnahmen, die dieses Risiko einschränken sollen. Voraussetzungen und Grenzen einer Risikoeinschränkung werden ebenso wie die Möglichkeit eines Risikotransfers thematisiert. Dabei werden pragmatisch und praxisorientiert Handlungsmöglichkeiten aufgezeigt.

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Bibliographische Angaben

Auflage
1/2010
Copyrightjahr
2010
ISBN-Print
978-3-8329-5287-7
ISBN-Online
978-3-8452-2350-6
Verlag
Nomos, Baden-Baden
Reihe
Münsterische Beiträge zur Rechtswissenschaft - Neue Folge
Band
4
Sprache
Deutsch
Seiten
236
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff 2 - 14 Christoph Schug
  2. Abbildungsverzeichnis Kein Zugriff 15 - 16 Christoph Schug
  3. Abkürzungsverzeichnis Kein Zugriff 17 - 20 Christoph Schug
    1. Freiheit und Verantwortlichkeit Kein Zugriff 21 - 24 Christoph Schug
    2. Gang der Bearbeitung Kein Zugriff 24 - 26 Christoph Schug
    1. Das dualistische Modell Kein Zugriff 27 - 31 Christoph Schug
    2. Eigenverantwortliche Leitung des Vorstands Kein Zugriff 31 - 36 Christoph Schug
    3. Bezugspunkt der Leitungsaufgabe Kein Zugriff 36 - 36 Christoph Schug
    4. Zu berücksichtigende Interessen Kein Zugriff 36 - 37 Christoph Schug
    5. Rechtfertigung des Leitungsorgans Vorstand Kein Zugriff 37 - 38 Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        1. Innenhaftung Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Außenhaftung Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Verhältnis der Innen- zur Außenhaftung Kein Zugriff Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. Haftung als Ausfluss des Prinzipal-Agent-Verhältnisses Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Christoph Schug
          1. Positive Anreize Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Reputation Kein Zugriff Christoph Schug
          3. Gesellschaftsinterne Kontrollmechanismen Kein Zugriff Christoph Schug
          4. Strafrecht Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Zusammenfassende Einordnung haftungsrechtlicher Verantwortlichkeit in das System der Steuerungselemente Kein Zugriff Christoph Schug
      3. Christoph Schug
        1. Christoph Schug
          1. Schadensausgleich Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Schadensvorbeugung/Verhaltenssteuerung Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Schutz der Aktionäre Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Schutz der Gläubiger Kein Zugriff Christoph Schug
      4. Potenzielle Fehlanreize durch das Haftungsrecht Kein Zugriff 54 - 55 Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        1. ADHGB 1884 Kein Zugriff Christoph Schug
        2. HGB von 1897 Kein Zugriff Christoph Schug
        3. AktG 1937 Kein Zugriff Christoph Schug
        4. AktG 1965 Kein Zugriff Christoph Schug
        5. AktG nach dem UMAG v. 22.09.2005 Kein Zugriff Christoph Schug
        6. Zusammenfassung Kein Zugriff Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. Christoph Schug
          1. Christoph Schug
            1. Spannungsverhältnis zwischen Pflichtverletzung und unternehmerischer Entscheidungsfreiheit Kein Zugriff Christoph Schug
            2. Christoph Schug
              1. Unternehmerische Entscheidung Kein Zugriff Christoph Schug
              2. Handeln zum Wohl der Gesellschaft Kein Zugriff Christoph Schug
              3. Handeln ohne Sonderinteressen und frei von Interessenkonflikten Kein Zugriff Christoph Schug
              4. Handeln auf der Grundlage angemessener Information Kein Zugriff Christoph Schug
              5. Handeln in gutem Glauben Kein Zugriff Christoph Schug
              6. Rechtsfolgen Kein Zugriff Christoph Schug
            3. Beweislast Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Treuepflicht Kein Zugriff Christoph Schug
          3. Verschwiegenheitspflicht Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Verschulden Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Schaden Kein Zugriff Christoph Schug
        4. Kausalität Kein Zugriff Christoph Schug
        5. Darlegungs- und Beweislast Kein Zugriff Christoph Schug
        6. Gesamtschuldnerische Haftung Kein Zugriff Christoph Schug
      1. Anspruchsverfolgung durch den Aufsichtsrat Kein Zugriff 76 - 81 Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. Ausgangslage – Bedürfnis nach Gewährleistung effektiver Anspruchsdurchsetzung Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Geltendmachung durch den Aufsichtsrat nach Beschluss der Hauptversammlung Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Geltendmachung durch besondere Vertreter – Verdrängung des Aufsichtsrats Kein Zugriff Christoph Schug
        4. Geltendmachung durch eine Aktionärsminderheit im zweistufigen Verfahren Kein Zugriff Christoph Schug
        5. Rückwirkung der Neuerungen durch das UMAG auf die Pflichtenlage des Aufsichtsrats hinsichtlich der „ARAG/Garmenbeck“-Grundsätze Kein Zugriff Christoph Schug
      3. Anspruchsverfolgung durch einzelne Aktionäre Kein Zugriff 86 - 87 Christoph Schug
      4. Anspruchsverfolgung durch Gläubiger Kein Zugriff 87 - 88 Christoph Schug
      5. Anspruchsverfolgung durch den Insolvenzverwalter Kein Zugriff 88 - 89 Christoph Schug
      1. Vermögensminderungen der Gesellschaft Kein Zugriff 89 - 89 Christoph Schug
      2. Insolvenz der Aktiengesellschaft Kein Zugriff 89 - 91 Christoph Schug
      3. Regress Kein Zugriff 91 - 91 Christoph Schug
      4. Trennung/Wechsel der Organmitglieder Kein Zugriff 91 - 92 Christoph Schug
    5. Zusammenfassung Kein Zugriff 92 - 92 Christoph Schug
      1. Geltende Rechtslage Kein Zugriff 93 - 97 Christoph Schug
      2. Überlegungen de lege ferenda Kein Zugriff 97 - 99 Christoph Schug
    2. Haftungsmilderung bei betrieblich veranlasster Tätigkeit Kein Zugriff 99 - 101 Christoph Schug
      1. Beschluss des Aufsichtsrats (§ 93 Abs. 4 S. 2 AktG) Kein Zugriff 101 - 102 Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. § 93 Abs. 4 S. 1 AktG als gesetzliche Ausprägung des Arglisteinwands Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Voraussetzungen Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Haftungsrechtliche Beurteilung und praktische Relevanz Kein Zugriff Christoph Schug
      1. Erfasste Rechtshandlungen Kein Zugriff 105 - 106 Christoph Schug
      2. Zustimmungserfordernis der Hauptversammlung Kein Zugriff 106 - 107 Christoph Schug
      3. Zeitliche Komponente Kein Zugriff 107 - 107 Christoph Schug
      4. Kein Widerspruch der Minderheit Kein Zugriff 107 - 108 Christoph Schug
      5. Kritik an § 93 Abs. 4 S. 3 AktG Kein Zugriff 108 - 109 Christoph Schug
      1. Verhältnis zu einem Verzicht nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG Kein Zugriff 109 - 109 Christoph Schug
      2. Pflicht des Aufsichtsrats zur Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen Kein Zugriff Christoph Schug
    6. Zusammenfassung Kein Zugriff 110 - 112 Christoph Schug
    1. Bedürfnis nach versicherungsrechtlicher Absicherung Kein Zugriff 113 - 114 Christoph Schug
      1. Ein aus den USA stammender Versicherungstyp Kein Zugriff 114 - 115 Christoph Schug
      2. Entwicklung in Deutschland Kein Zugriff 115 - 118 Christoph Schug
    3. Rechtliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff 118 - 119 Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        1. Christoph Schug
          1. Gesellschaft als Versicherungsnehmer Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Organmitglied als Versicherungsnehmer Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Versicherte Person Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Wesen und Inhalt der D&O-Versicherung Kein Zugriff Christoph Schug
        4. Christoph Schug
          1. Das Anspruchserhebungsprinzip (Claims Made-Prinzip) Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Einschränkung durch Einbezug der Pflichtverletzung Kein Zugriff Christoph Schug
          3. Aufweichungen durch Nachhaftungsklauseln Kein Zugriff Christoph Schug
        5. Abgrenzung zwischen Pflichtverletzung und haftungsfreier Fehlentscheidung Kein Zugriff Christoph Schug
        6. Ausschlüsse Kein Zugriff Christoph Schug
      2. Versicherungsprämien Kein Zugriff 137 - 139 Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        1. Unzulässiger Verzicht auf Ersatzansprüche nach § 93 Abs. 4 S. 3 AktG Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Verstoß gegen die Schadensausgleichsfunktion der Haftung (§ 93 Abs. 4 S. 3 AktG analog) Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Christoph Schug
          1. Christoph Schug
            1. Versicherungsrechtliche Mechanismen, die zur Aufrechterhaltung der Steuerungswirkung beitragen Kein Zugriff Christoph Schug
            2. Vergleich mit anderen Versicherungen ohne Selbstbehalt Kein Zugriff Christoph Schug
            3. Weitere Schutzmechanismen des Aktienrechts neben der Haftung Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Christoph Schug
            1. Verstärkte Inanspruchnahme infolge der D&O-Versicherung Kein Zugriff Christoph Schug
            2. Reputationskosten Kein Zugriff Christoph Schug
          3. Methodische Bedenken Kein Zugriff Christoph Schug
          4. Folgefrage: Versicherung der Selbstbeteiligung durch eine ergänzende Versicherung Kein Zugriff Christoph Schug
        4. Zusammenfassung Kein Zugriff Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. § 87 AktG als Ausgangspunkt Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Interessenlage bei einer D&O-Versicherung Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Konkrete Ausgestaltung des Versicherungsvertrages als maßgebliches Kriterium Kein Zugriff Christoph Schug
      3. Zuständigkeiten Kein Zugriff 158 - 158 Christoph Schug
      4. Christoph Schug
        1. Christoph Schug
          1. Christoph Schug
            1. Anspruch auf Schadensersatz – Beeinträchtigung der Steuerungs- und Schadensausgleichskomponente Kein Zugriff Christoph Schug
            2. Amtsniederlegung Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Rechtslage ohne Zusage Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Christoph Schug
          1. Versicherungspflicht aus § 91 Abs. 2 AktG Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Versicherungspflicht aus §§ 76 Abs. 1, 93 Abs. 1 S. 1 AktG Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Ergebnis zur Pflicht nach geltender Rechtslage Kein Zugriff Christoph Schug
      5. Einführung einer gesetzlichen Versicherungspflicht de lege ferenda Kein Zugriff 173 - 174 Christoph Schug
      1. Rechtliche Auswirkungen der Kodexempfehlung Kein Zugriff 174 - 175 Christoph Schug
      2. Rechtliche Ausgestaltungsmöglichkeiten des Selbstbehalts (im Verhältnis zur Versicherung) Kein Zugriff 175 - 179 Christoph Schug
      3. Empirische Erhebungen Kein Zugriff 179 - 180 Christoph Schug
      4. Ursachen für fehlende Vereinbarung eines Selbstbehalts Kein Zugriff 180 - 182 Christoph Schug
      5. Alternative Umsetzung des Selbstbehalts durch eine schuldrechtliche Vereinbarung Kein Zugriff 182 - 186 Christoph Schug
      6. Kodex- bzw. Gesetzesänderung Kein Zugriff 186 - 187 Christoph Schug
    7. Bilanzrechtliche Fragen: Publizitätspflicht Kein Zugriff 187 - 188 Christoph Schug
    8. Steuerrechtliche Behandlung der Prämien für eine D&O-Versicherung Kein Zugriff 188 - 190 Christoph Schug
    1. Absicherung durch Corporate Compliance Kein Zugriff 191 - 193 Christoph Schug
      1. Schlichte Gesetzestreue Kein Zugriff 193 - 194 Christoph Schug
      2. Haftungsrechtliche Dimension Kein Zugriff 194 - 198 Christoph Schug
      3. Ehtische Dimension Kein Zugriff 198 - 201 Christoph Schug
    3. Ziele und Funktionen einer Compliance-Organisation Kein Zugriff 201 - 203 Christoph Schug
      1. Compliance und Corporate Governance Kein Zugriff 203 - 206 Christoph Schug
      2. Compliance und Risikomanagement Kein Zugriff 206 - 206 Christoph Schug
      3. GRC-Ansatz Kein Zugriff 206 - 207 Christoph Schug
      1. Christoph Schug
        1. Rechtliche Standortbestimmung Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Einbeziehung der Geschäftsleitung Kein Zugriff Christoph Schug
      2. Christoph Schug
        1. Christoph Schug
          1. Christoph Schug
            1. Horizontale Compliance-Delegation Kein Zugriff Christoph Schug
            2. Pflicht zur Einrichtung eines Compliance-Systems Kein Zugriff Christoph Schug
          2. Zweite Ebene: Compliance-Officer (vertikale Delegation) Kein Zugriff Christoph Schug
          3. Dritte Ebene: Dezentrale Compliance-Beauftragte Kein Zugriff Christoph Schug
        2. Verhaltenskodex Kein Zugriff Christoph Schug
        3. Information und Beratung Kein Zugriff Christoph Schug
    6. Grenzen einer Compliance-Organisation Kein Zugriff 216 - 216 Christoph Schug
    1. Stellung des Vorstands im aktienrechtlichen Kompetenzgefüge Kein Zugriff 217 - 217 Christoph Schug
    2. Vorstandshaftung Kein Zugriff 217 - 218 Christoph Schug
    3. Begrenzungen der Vorstandshaftung Kein Zugriff 218 - 218 Christoph Schug
    4. Risikotransfer durch eine D&O-Versicherung Kein Zugriff 218 - 219 Christoph Schug
    5. Risikovorsorge durch Corporate Compliance Kein Zugriff 219 - 220 Christoph Schug
  11. Fazit Kein Zugriff 221 - 222 Christoph Schug
  12. Literaturverzeichnis Kein Zugriff 223 - 236 Christoph Schug

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