Risikomanagement im Aktienrecht

Maximilian Berenbrok

doi:10.5771/9783845278162

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Copyright year: 2016
Publication date: 26.08.2016
ISBN-Print: 978-3-8487-3515-0
ISBN-Online: 978-3-8452-7816-2
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Studien zum Handels-, Arbeits- und Wirtschaftsrecht
Volume: 162
Language: German
Pages: 321
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 22
Einleitung No access Pages 23 - 26
1. 1. 1. Nutzen eines Risikomanagements No access
    2. 1. Definition von Risiko No access
      2. Einteilung in Risikoarten No access
        Liquiditätsrisiken No access
    3. 1. Definition von Risikomanagement No access
      2. Allgemeine Aufbau- und Ablauforganisation No access
        Risikomanagementprozess No access
        Überwachungssystem No access
        Risikostrategie No access
        Risikokultur No access
  2. 1. Eigene Organisationseinheit für das Risikomanagement? No access
    2. Verhältnis des Risikomanagements zu Controlling und interner Revision No access
    3. Verhältnis des Risikomanagements zur Compliance No access
  3. 1. Allgemeine Aufbau- und Ablauforganisation No access
    2. 1. Konkretisierungen No access
        Insbesondere: Liquiditätsplan No access
        Dokumentation und Berichterstattung No access
        Zuständigkeiten No access
      2. Inhalt der Prozessschritte No access
        Dokumentation und Berichterstattung No access
        Zuständigkeiten No access
    3. 1. Überprüfung der Effektivität und Effizienz No access
      2. Beratungsleistungen im laufenden Risikomanagement No access
    4. 1. Bedeutung innerhalb des Risikomanagements No access
      2. Anpassung und Kommunikation No access
    5. Risikokultur No access
2. 1. 1. Regelungsgrund No access
    2. Regelungsüberblick No access
  2. 1. »Gemischt quantitativ-qualitativer Ansatz« No access
    2. 1. Prinzip der doppelten Proportionalität No access
      2. »Wesentlichkeits-Prinzip« No access
      3. Methodenfreiheit No access
    3. Zwischenergebnis No access
  3. 1. Allgemeine Aufbau- und Ablauforganisation No access
    2. 1. Prozessschritte No access
      2. Ziel: Risikotragfähigkeit No access
      3. Adressenausfall- und Marktpreisrisiken No access
        Liquiditätsrisiken No access
        Operationelle Risiken No access
        Reputationsrisiken? No access
      4. Risikocontrolling-Funktion No access
    3. 1. Aufgaben No access
      2. Prozessunabhängigkeit No access
    4. 1. Festlegung und Anpassung, Abstimmung mit Risikotragfähigkeit No access
      2. Kommunikation No access
    5. Risikokultur No access
  4. 1. 1. Interne horizontale und vertikale Delegation No access
      2. Externe Delegation (Outsourcing) No access
    2. 1. Aufsichtsrechtliche Anforderungen No access
      2. Grundproblem No access
        Lösungsansätze No access
      3. Umsetzung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen in internationalen Unternehmensgruppen No access
3. 1. 1. 1. Dogmatische Einordnung und Adressat No access
      2. Früherkennung No access
        Bestandsgefährdende Entwicklung No access
        Zweite Stufe: Überwachung dieser Maßnahmen durch ein Überwachungssystem No access
      3. Keine Auslegung mit Finanzaufsichtsrecht No access
        Keine Auslegung mit IDW PS 340 No access
        Anderweitige Konkretisierung durch Rechtsprechung und Literatur? No access
      4. Konzerndimension No access
    2. 1. §§ 93 Abs. 1 S. 1, 76 Abs. 1 AktG No access
      2. DCGK Ziff. 4.1.4. No access
  2. 1. Ausrichtung des Risikomanagement- bzw. des Früherkennungssystems No access
    2. Bestandteile des Risikomanagement- bzw. des Früherkennungssystems No access
1. 1. 1. § 91 Abs. 2 AktG No access
    2. §§ 93 Abs. 1 S. 1, 76 Abs. 1 AktG No access
    3. § 91 Abs. 2 AktG i.V.m. §§ 93 Abs. 1 S. 1, 76 Abs. 1 AktG No access
  2. 1. 1. § 91 Abs. 2 AktG No access
      2. §§ 93 Abs. 1 S. 1, 76 Abs. 1 AktG No access
    2. 1. Ausschließliche Erkennung konkreter Insolvenzrisiken praktisch nicht umsetzbar No access
        Bestandssicherung durch Sicherstellung der dauerhaften Rentabilität No access
        Umfassendes Risikomanagement zur Sicherung der dauerhaften Rentabilität No access
        Anknüpfung an allgemeine Unternehmensorganisationspflicht No access
        Gefahr einer box-ticking-exercise bei alleiniger Ausrichtung auf Insolvenzabwendung No access
        Keine Übernahme der betriebswirtschaftlichen Theorie als gesetzliche Pflicht No access
        Betriebswirtschaftliche Praxis als Mindestmaßstab No access
        Konkretisierung durch aktuelles Unternehmensumfeld No access
      2. Vorstandsermessen bei erstmaliger Einrichtung No access
        Vorstandsermessen bei Festlegung der Risikostrategie No access
        Vorstandsermessen bei einzelnen Risikoentscheidungen No access
        Treffung einzelner risikobehafteter Entscheidungen: Handeln auf angemessener Informationsgrundlage No access
        Delegation einzelner risikobehafteter Entscheidungen No access
        Faktische Einschränkung aufgrund Rechtsunsicherheit No access
    3. 1. Überwachung eines umfassenden Risikomanagementsystems No access
        Keine Einschränkung durch möglichen Bezug auf Rechnungslegung No access
        Auslegung anhand nationaler Rechtsordnung No access
        Richtlinienkonforme Auslegung No access
      2. Berichtspflicht No access
        Effektive Publizität No access
        Systematik von Vorstands- und Publizitätspflichten No access
    4. 1. Gesetzesbegründung zum KonTraG No access
      2. Gesetzesbegründung zum BilMoG No access
  3. 1. Ermessensspielraum No access
    2. Anwendbarkeit des § 93 Abs. 1 S. 2 AktG No access
2. 1. 1. 1. Aufsichtsrechtliches Risikomanagement als lex specialis? No access
      2. Grundrechtliche Dimension No access
    2. 1. »Ausstrahlungswirkung« des Finanzaufsichtsrechts? No access
      2. Heranziehung zur Auslegung »mit erheblichen Abstrichen« No access
      3. Grundlegende Parallelen und Unterschiede zum aktienrechtlichen Risikomanagement No access
  2. 1. Proportionalitäts-Prinzip No access
    2. »Wesentlichkeits-Prinzip« No access
    3. Methodenfreiheit No access
  3. 1. Risikokultur prägen No access
    2. 1. Erstmalige Festlegung und regelmäßige Anpassung No access
      2. Keine Sicherstellung der Risikotragfähigkeit No access
    3. 1. Zentrales Risikomanagement No access
      2. Liquiditätsplan No access
      3. Überwachungssystem No access
    4. Risikomanagementprozess implementieren No access
    5. Allgemeine Aufbau- und Ablauforganisation regeln No access
    6. Dokumentation und Kommunikation sicherstellen No access
  4. 1. 1. Interne horizontale und vertikale Delegation No access
      2. Externe Delegation (Outsourcing) No access
    2. 1. Grundsatz: Pflicht zum konzernweiten Risikomanagement No access
      2. Konzernrechtliche Grenzen No access
Zusammenfassung in Thesen No access Pages 293 - 300
Literaturverzeichnis No access Pages 301 - 321