Steuerung von Versicherungsunternehmen

Achim Junglas; Heinrich Schradin; Marc Wiegard

doi:10.34156/9783791051413

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Bibliographic data

Copyright year: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-5140-6
ISBN-Online: 978-3-7910-5141-3
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 810
Product type: Edited Book

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 26
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 Die Controllingkonzeption No access
  2. 2.2 Das Controllingsystem No access
  3. 2.3 Das Controlling No access
  4. 2.4 Fragestellungen für das Controlling No access
3. 1. 3.1 Ausgestaltung der Steuerung No access
  2. 3.2 Ein Beispiel der Steuerung von Versicherungsunternehmen No access
1. 1. 1.1 Interne Anforderungen No access
  2. 1.2 Externe Anforderungen No access
2. 2 Theoretische Grundlagen der Ausgestaltung des Steuerungssystems No access
3. 1. 3.1 Informationstechnische Grundlagen No access
  2. 3.2 Operative Steuerung No access
  3. 3.3 Strategische Steuerung No access
  4. 3.4 Steuerung der versicherungsspezifischen Prozesse No access
  5. 3.5 Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen No access
  6. 3.6 Unternehmenssteuerung und Personalführung No access
  7. 3.7 Aufbau- und Ablauforganisation der Steuerung No access
1. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Buchführung und Abschlusserstellung bei Versicherungsunternehmen No access
    2. 2.2 Die nationale Perspektive: Rechnungslegung nach HGB No access
    3. 2.3 Die internationale Perspektive: Rechnungslegung nach IFRS No access
    4. 2.4 Die Risikomanagementperspektive: Rechnungslegung nach Solvency II No access
  3. 1. 3.1 Multiple Rechnungslegungsstandards No access
    2. 3.2 Multi-GAAP-Buchhaltungs- und Abschlussprozesse No access
    3. 3.3 IT-Systeme No access
2. 1. 1. 1.1 Erfolgsfaktor Kosten- und Leistungstransparenz No access
    2. 1.2 Die Kostenrechnung als Basis des operativen Steuerungssystems No access
  2. 1. 2.1 Kostenartenrechnung No access
    2. 2.2 Kostenstellenrechnung No access
    3. 2.3 Kostenträgerrechnung No access
    4. 2.4 Prozesskostenrechnung No access
    5. 2.5 Center-Steuerung No access
    6. 2.6 Target Costing No access
  3. 1. 3.1 Ausgangssituation des Unternehmens No access
    2. 3.2 Inhalte der Kostenrechnung No access
    3. 3.3 Prozesse der Kostenrechnung No access
    4. 3.4 IT-Umsetzung No access
3. 1. 1. 1.1 Konzernrechnungswesen für Versicherungsunternehmen No access
    2. 1.2 Solvency II No access
    3. 1.3 Internes Konzernreporting No access
  2. 1. 2.1 Rahmenbedingungen und Dimensionen des Konzernabschlussprozesses No access
    2. 2.2 Überleitung auf konzerneinheitliche Vorgaben No access
    3. 2.3 Datenerfassung und Validierung No access
    4. 2.4 Währungsumrechnung No access
    5. 2.5 Intercompany-Abstimmung No access
    6. 2.6 Konsolidierung No access
    7. 2.7 Konzernabschluss und Reporting No access
    8. 2.8 Qualitative Informationen No access
  3. 1. 3.1 Inhalte No access
    2. 3.2 Prozesse und Organisation No access
    3. 3.3 IT No access
1. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Die Faktoren für ein erfolgreiches Managementreporting No access
    2. 2.2 Zweck und Rolle des Reportings – das Steuerungskonzept No access
    3. 2.3 Berichtsempfänger und Berichtsobjekte No access
    4. 2.4 Berichtsinhalte No access
    5. 2.5 Nutzerschnittstelle und Funktionen No access
    6. 2.6 Berichtstypen und-services No access
    7. 2.7 Organisation und Prozesse No access
    8. 2.8 Tools und Applikationen No access
    9. 2.9 Skills und Ressourcen No access
  3. 1. 3.1 Reporting – Inhalte und Darstellung No access
    2. 3.2 Prozesse und Organisation No access
    3. 3.3 IT No access
    4. 3.4 Fazit und Ausblick No access
2. 1. 1. 1.1 Theoretische Einordnung von Planung und Budgetierung No access
    2. 1.2 Praxis der Planung und Budgetierung und Kritik No access
    3. 1.3 Neugestaltungsinitiativen seit 2000 No access
    4. 1.4 Eine neue Form der Planung zeichnet sich ab No access
  2. 1. 2.1 Neue Technologien verändern den Charakter der Planung No access
    2. 2.2 Eine Planungs- und Steuerungsplattform als Basis für Integration No access
    3. 2.3 Wesentliche Teilpläne und ihre Interkonnektivität No access
    4. 2.4 Automatisierung von Prozessen und Funktionen No access
  3. 1. 3.1 Zielsetzung No access
    2. 3.2 Eine »Enterprise Performance Management Platform« als Lösung No access
    3. 3.3 Neues Prozessverständnis für die operative Planung No access
    4. 3.4 Integriertes Reporting No access
    5. 3.5 Integrierte Szenarienmodellierung No access
    6. 3.6 Ergebnisse und Nutzen No access
3. 1. 1. 1.1 Die Beteiligungsportfolio-Strategie No access
    2. 1.2 Die Beteiligungsmanagement-Strategie No access
  2. 1. 2.1 Die Aufbau- und Ablauforganisation No access
    2. 2.2 Das Planungssystem No access
    3. 2.3 Das Berichts- und Informationssystem No access
  3. 1. 3.1 Problemstellung No access
    2. 3.2 Führungsanspruch und Steuerungsphilosophie No access
    3. 3.3 Konzeption des Beteiligungscontrollings No access
    4. 3.4 Anforderungen an die IT-Unterstützung No access
1. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Strategie – anders und besser sein No access
  3. 1. 3.1 Bauplan für die Zukunft vs. strategischer Kurzschluss No access
    2. 3.2 Der integrierte Strategieprozess No access
    3. 3.3 Das Leitbild als Orientierung No access
    4. 3.4 Das »7K«-Prinzip und die Logik von Geschäftsmodellen (anders werden) No access
    5. 3.5 Die sieben Bausteine der Umsetzungskraft (besser werden) No access
  4. 1. 4.1 Marktposition und aktuelle Herausforderungen der Beispiel-Versicherungsgruppe No access
    2. 4.2 Die konzeptionelle Stärke der Beispiel-Versicherungsgruppe (»Anderssein«) No access
    3. 4.3 Die Umsetzungskraft der Beispiel-Versicherungsgruppe (»Bessersein«) No access
2. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 PPM-Prozess No access
    2. 2.2 Auswahlverfahren No access
    3. 2.3 Organisation No access
    4. 2.4 Technologie No access
  3. 1. 3.1 Zielsetzung No access
    2. 3.2 Vorgehen No access
    3. 3.3 Ergebnis No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Wertorientiert rechnen No access
    2. 2.2 Wertorientiert handeln No access
    3. 2.3 Wertorientiert führen No access
  3. 3 Praktische Umsetzung der wertorientierten Steuerung No access
4. 1. 1. 1.1 Motivation für die wertorientierte Steuerung No access
    2. 1.2 Herausforderungen für die Realisierung No access
  2. 1. 2.1 Bewertungsgrundlagen und Kennzahlen für die wertorientierte Steuerung No access
    2. 2.2 Stellenwert des Risikos in der wertorientierten Steuerung No access
    3. 2.3 Wertorientierte Steuerung auf Basis des MCEV No access
    4. 2.4 Wertorientierte Steuerung auf Basis von Solvency II No access
    5. 2.5 Wertorientierte Steuerung auf Basis von IFRS No access
    6. 2.6 Ansätze der wertorientierten Steuerung im Vergleich No access
  3. 1. 3.1 Inhalte und Methoden No access
    2. 3.2 Prozesse und Strukturen No access
    3. 3.3 Erfolgsfaktoren für die Implementierung einer wertorientierten Steuerung No access
1. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Innovation No access
    2. 2.2 Produktentwicklung No access
    3. 2.3 Den Ausgangspunkt richtig setzen: Leistungsbegriff der Assekuranz No access
    4. 2.4 Die Produktentwicklung systematisieren No access
    5. 2.5 Wertorientierung bei der Produktentwicklung No access
    6. 2.6 Umsetzung der Steuerung der Produktentwicklung No access
    7. 2.7 Zielsetzung und Anforderungen an das Produktmanagement No access
    8. 2.8 Konsequenzen für das Produktmanagement der Zukunft No access
  3. 1. 3.1 Unternehmen und Beispiel-Simplification No access
    2. 3.2 Zielzustand der Vereinfachung No access
    3. 3.3 Nutzen der Vereinfachung von Produkten No access
    4. 3.4 Umsetzung der Simplification: Produktentwicklung in 5 Schritten No access
    5. 3.5 Resultat: Erfolgreiche Produktlancierung abgeschlossen No access
2. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Verknüpfung mit Vertriebsstrategie und Unternehmensplanung No access
    2. 2.2 Steuerungsgrößen: Einheitliche und durchgängige Steuerungslogik über die gesamte Vertriebshierarchie hinweg No access
    3. 2.3 Vergütungs- und Anreizsystem: Top-Vertriebssteuerungsgrößen müssen im Anreizsystem verankert sein No access
    4. 2.4 Vertriebsreporting: Top-Performancetreiber müssen empfängerorientiert abgebildet werden No access
    5. 2.5 Vertriebsplanung: Der Planungsaufwand muss in einem vernünftigen Kosten-Nutzen-Verhältnis stehen No access
    6. 2.6 Vertriebs- und Führungskultur: Das Vorleben der Vertriebskultur durch die Führungskräfte ist ein zentraler Erfolgsfaktor im Vertrieb No access
  3. 3 Praktischer Umsetzungsstand der Vertriebssteuerung No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Kalenderjahrbezogene Ansätze No access
    2. 2.2 Anfalljahrbezogene Ansätze No access
    3. 2.3 Zeichnungsjahrbezogene Ansätze No access
  3. 1. 3.1 Zahlen No access
    2. 3.2 Prozesse No access
    3. 3.3 IT-Umsetzung No access
4. 1. 1. 1.1 Der Versicherungsbetrieb im Wandel No access
    2. 1.2 Typische Herausforderungen No access
  2. 1. 2.1 Begriffsbestimmungen No access
    2. 2.2 Kundenorientierte Organisations- und Steuerungskonzepte als Grundlage für den Versicherungsbetrieb No access
    3. 2.3 Digitalisierung und Analytics im Versicherungsbetrieb No access
  3. 3 Zehn Thesen zur Gestaltung eines Zielbetriebsmodells No access
  4. 1. 4.1 Das Unternehmen No access
    2. 4.2 Die Organisation des Kundenservice als »integrierten Versicherungsbetrieb« No access
    3. 4.3 Das Prozessmanagement No access
    4. 4.4 Der Steuerungsansatz No access
    5. 4.5 Die Vertriebsunterstützung No access
5. 1. 1. 1.1 Wandel im Schaden – die zunehmende Bedeutung einer E2E-Sicht im Schaden No access
    2. 1.2 Typische Herausforderungen No access
  2. 1. 2.1 Segmentierung und Triagierung No access
    2. 2.2 Schadenorganisation und -service No access
    3. 2.3 Schadenaußendienst No access
    4. 2.4 Schadenvermeidung No access
    5. 2.5 Betrugsprävention und -bekämpfung No access
    6. 2.6 Aktiver/passiver Regress No access
    7. 2.7 Aktive Schadensteuerung No access
    8. 2.8 Kundenwert und Kundenattraktivität No access
    9. 2.9 Schadencontrolling No access
  3. 3 Zehn Thesen zum aktiven Schadenmanagement No access
  4. 1. 4.1 Das Unternehmen No access
    2. 4.2 Das Konzept zur Organisation und Steuerung der Schadenbearbeitungsprozesse No access
6. 1. 1 Einleitung No access
  2. 1. 2.1 Kapitalanlage in der Assekuranz No access
    2. 2.2 Strategische Rahmenvorgaben No access
    3. 2.3 Organisation No access
    4. 2.4 Prozess No access
    5. 2.5 Steuerung No access
  3. 1. 3.1 Investment-Philosophie No access
    2. 3.2 Investment-Prozess No access
    3. 3.3 Überwachung und Kontrolle des Investment-Prozesses No access
7. 1. 1. Einleitung: Steuerung von IT-Prozessen No access
  2. 1. 2.1 Drei Sichten der Steuerung von IT-Prozessen No access
    2. 2.2 Das Steuerungsprinzip: Manage IT like a Factory No access
    3. 2.3 Impuls: Steuerung agiler Einheiten No access
  3. 3. Praktische Umsetzung des IT-Factory-Frameworks No access
  4. 4. Erfolgsfaktoren für eine nachhaltige IT-Steuerung No access
G THEMENFELD 5: Die Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen No access Pages 569 - 570
1. 1. Einleitung No access
2. 2. Entwicklung von Risikobewusstsein und Risiken in der Versicherungswirtschaft No access
3. 1. 3.1 Der Risikobegriff in der Versicherungswirtschaft No access
  2. 3.2 Prozesse im Risikomanagement No access
  3. 3.3 Anforderungen an das Risikomanagement No access
  4. 3.4 Funktionen des Risikomanagements No access
4. 1. 4.1 Nachhaltige Veränderungen durch ein risikoorientiertes Aufsichtssystem No access
  2. 4.2 Grundelemente des Risikomanagements nach aufsichtsrechtlicher Auffassung No access
  3. 4.3 Der strategische Rahmen No access
  4. 4.4 Anforderungen an die Organisation No access
  5. 4.5 Das interne Steuerungs- und Kontrollsystem No access
  6. 4.6 Kommunikation und Risikokultur No access
5. 1. 5.1 Alternative Investments No access
  2. 5.2 Nachhaltigkeit No access
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 Die Standardabweichung (StDev) No access
  2. 2.2 Der Value at Risk (VaR) No access
  3. 2.3 Der Tail Value at Risk (TVaR) No access
3. 1. 3.1 Kapitalausstattungs-Verordnung (KapAusstV) No access
  2. 3.2 Standard & Poor’s IFSR No access
  3. 3.3 Schweizer Solvenz Test (SST) No access
  4. 3.4 Solvency II No access
4. 4 Praktische Umsetzung bei der Internationalen Versicherungsgruppe No access
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 1. 2.1.1 ALM-Prozess als unterstützender Prozess No access
    2. 2.1.2 ALM-Prozess als Kernprozess No access
  2. 2.2 Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an den ALM-Prozess No access
  3. 1. 2.3.1 Rolle der aufsichtsrechtlichen Funktionen im ALM-Prozess No access
    2. 2.3.2 Rolle des Managements im ALM-Prozess No access
    3. 2.3.3 Beteiligte aus einer Prozesssicht No access
  4. 1. 2.4.1 Modell-Input und Annahmen No access
    2. 2.4.2 Funktionen und Interaktionen No access
    3. 2.4.3 Ergebnisse und Aussagen des ALM-Modells No access
    4. 2.4.4 Dokumentation No access
3. 1. 3.1 Wie sieht ein ALM in der Praxis aus? No access
  2. 3.2 Anwendungsgebiete des ALM No access
  3. 3.3 Unterschiede und Besonderheiten aus der Praxis No access
  4. 3.4 Herausforderungen, Akzeptanz und Anerkennung vom ALM in Versicherungsunternehmen No access
  5. 1. 3.5.1 Praxisbeispiel: Analyse eines Riester-Bestands der Monumental Lebensversicherung No access
    2. 3.5.2 Vorgehensweise und Lösung No access
    3. 3.5.3 Interpretationsspielraum und Umsetzung No access
1. 1 Risikomessung und Kapitalallokation No access
2. 2 Rückversicherung als ökonomisches Konzept No access
3. 1. 3.1 Versicherungstechnische Risikosteuerung als Teil des generellen Planungsund Controllingprozesses No access
  2. 3.2 Die Steuerung der Risikozeichnung und des Nettorisikos No access
4. 4 Der Umgang mit existenzgefährdenden Risiken No access
5. 1. 5.1 Traditionelle Formen der Rückversicherungsabgabe No access
  2. 5.2 Nicht traditionelle Formen der Rückversicherungsabgabe No access
6. 6 Exkurs: Rückversicherungsmärkte No access
7. 7 Zusatzrisiken der Rückversicherungsabgabe No access
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 Kapitalanlage in der Versicherungswirtschaft No access
  2. 2.2 Einzelrisiken aus der Kapitalanlage und Einfluss auf die Gesamtrisikoposition von Versicherungsunternehmen No access
  3. 2.3 Kapitalanlageprozess und Anforderungen an das Risikomanagement in Versicherungsunternehmen No access
3. 1. 3.1 Risikomanagementmodell für die Kapitalanlage No access
  2. 3.2 Phase I: Definition des Risikomaßes und Datengrundlage No access
  3. 3.3 Phase II: Kalkulation des Kapitalanlagerisikos No access
  4. 3.4 Phase III: Risikomanagement im engeren Sinne No access
4. 4 Praktische Umsetzung der Steuerung von Kapitalanlagerisiken bei der Musterversicherung AG No access
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 Die Entwicklung der Leistungsmessung und -bewertung No access
  2. 2.2 Ziele der Leistungsmessung und -bewertung No access
  3. 2.3 Ein neuer Performancemanagement-Ansatz No access
3. 1. 3.1 Einleitung No access
  2. 3.2 Vom groben Rahmen ins Detail – ein Konzept entsteht No access
  3. 3.3 Vom Performancemanagement zu Continuous Conversations – gemeinsam lernen und wachsen No access
  4. 3.4 Pay – Konzept und Implementierung No access
  5. 3.5 Fazit No access
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 Traditionelle Konzepte No access
  2. 2.2 Rollenbasierte Konzepte No access
  3. 2.3 Die rollenbasierte Finanzorganisation No access
  4. 2.4 Outsourcing-Konzepte No access
  5. 2.5 Agile Konzepte No access
  6. 2.6 Die fluide Finanzorganisation No access
3. 1. 3.1 Das Unternehmensprofil und der strukturelle Rahmen No access
  2. 3.2 Der globale Controllingprozess No access
  3. 3.3 Der globale Reportingprozess No access
Autorenverzeichnis No access Pages 765 - 774
Literaturverzeichnis No access Pages 775 - 802
Stichwortverzeichnis No access Pages 803 - 810