Steuerung von Versicherungsunternehmen

Achim Junglas; Heinrich Schradin; Marc Wiegard

doi:10.34156/9783791051413

Zusammenfassung

Regulatorische Anforderungen und das Wettbewerbsumfeld stellen eine massive Herausforderung für die Steuerung von Versicherungsunternehmen dar. Vor diesem Hintergrund ist es notwendig, dass die Funktionsbereiche (wie Aktuariat, Controlling, Rechnungswesen, Risikomanagement) in ein integratives Gesamtkonzept eingebunden und gesteuert werden.

Die 3. Auflage berücksichtigt im Schwerpunkt:

Aktuelle Solvency II-Regelungen
IFRS 9 und 17
S/4HANA
Auswirkungen von Big Data, Artificial Intelligence und Robotics

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-5140-6
ISBN-Online: 978-3-7910-5141-3
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 810
Produkttyp: Sammelband

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 26
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Die Controllingkonzeption Kein Zugriff
  2. 2.2 Das Controllingsystem Kein Zugriff
  3. 2.3 Das Controlling Kein Zugriff
  4. 2.4 Fragestellungen für das Controlling Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Ausgestaltung der Steuerung Kein Zugriff
  2. 3.2 Ein Beispiel der Steuerung von Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
1. 1. 1.1 Interne Anforderungen Kein Zugriff
  2. 1.2 Externe Anforderungen Kein Zugriff
2. 2 Theoretische Grundlagen der Ausgestaltung des Steuerungssystems Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Informationstechnische Grundlagen Kein Zugriff
  2. 3.2 Operative Steuerung Kein Zugriff
  3. 3.3 Strategische Steuerung Kein Zugriff
  4. 3.4 Steuerung der versicherungsspezifischen Prozesse Kein Zugriff
  5. 3.5 Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
  6. 3.6 Unternehmenssteuerung und Personalführung Kein Zugriff
  7. 3.7 Aufbau- und Ablauforganisation der Steuerung Kein Zugriff
1. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Buchführung und Abschlusserstellung bei Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
    2. 2.2 Die nationale Perspektive: Rechnungslegung nach HGB Kein Zugriff
    3. 2.3 Die internationale Perspektive: Rechnungslegung nach IFRS Kein Zugriff
    4. 2.4 Die Risikomanagementperspektive: Rechnungslegung nach Solvency II Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Multiple Rechnungslegungsstandards Kein Zugriff
    2. 3.2 Multi-GAAP-Buchhaltungs- und Abschlussprozesse Kein Zugriff
    3. 3.3 IT-Systeme Kein Zugriff
2. 1. 1. 1.1 Erfolgsfaktor Kosten- und Leistungstransparenz Kein Zugriff
    2. 1.2 Die Kostenrechnung als Basis des operativen Steuerungssystems Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Kostenartenrechnung Kein Zugriff
    2. 2.2 Kostenstellenrechnung Kein Zugriff
    3. 2.3 Kostenträgerrechnung Kein Zugriff
    4. 2.4 Prozesskostenrechnung Kein Zugriff
    5. 2.5 Center-Steuerung Kein Zugriff
    6. 2.6 Target Costing Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Ausgangssituation des Unternehmens Kein Zugriff
    2. 3.2 Inhalte der Kostenrechnung Kein Zugriff
    3. 3.3 Prozesse der Kostenrechnung Kein Zugriff
    4. 3.4 IT-Umsetzung Kein Zugriff
3. 1. 1. 1.1 Konzernrechnungswesen für Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
    2. 1.2 Solvency II Kein Zugriff
    3. 1.3 Internes Konzernreporting Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Rahmenbedingungen und Dimensionen des Konzernabschlussprozesses Kein Zugriff
    2. 2.2 Überleitung auf konzerneinheitliche Vorgaben Kein Zugriff
    3. 2.3 Datenerfassung und Validierung Kein Zugriff
    4. 2.4 Währungsumrechnung Kein Zugriff
    5. 2.5 Intercompany-Abstimmung Kein Zugriff
    6. 2.6 Konsolidierung Kein Zugriff
    7. 2.7 Konzernabschluss und Reporting Kein Zugriff
    8. 2.8 Qualitative Informationen Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Inhalte Kein Zugriff
    2. 3.2 Prozesse und Organisation Kein Zugriff
    3. 3.3 IT Kein Zugriff
1. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Die Faktoren für ein erfolgreiches Managementreporting Kein Zugriff
    2. 2.2 Zweck und Rolle des Reportings – das Steuerungskonzept Kein Zugriff
    3. 2.3 Berichtsempfänger und Berichtsobjekte Kein Zugriff
    4. 2.4 Berichtsinhalte Kein Zugriff
    5. 2.5 Nutzerschnittstelle und Funktionen Kein Zugriff
    6. 2.6 Berichtstypen und-services Kein Zugriff
    7. 2.7 Organisation und Prozesse Kein Zugriff
    8. 2.8 Tools und Applikationen Kein Zugriff
    9. 2.9 Skills und Ressourcen Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Reporting – Inhalte und Darstellung Kein Zugriff
    2. 3.2 Prozesse und Organisation Kein Zugriff
    3. 3.3 IT Kein Zugriff
    4. 3.4 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
2. 1. 1. 1.1 Theoretische Einordnung von Planung und Budgetierung Kein Zugriff
    2. 1.2 Praxis der Planung und Budgetierung und Kritik Kein Zugriff
    3. 1.3 Neugestaltungsinitiativen seit 2000 Kein Zugriff
    4. 1.4 Eine neue Form der Planung zeichnet sich ab Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Neue Technologien verändern den Charakter der Planung Kein Zugriff
    2. 2.2 Eine Planungs- und Steuerungsplattform als Basis für Integration Kein Zugriff
    3. 2.3 Wesentliche Teilpläne und ihre Interkonnektivität Kein Zugriff
    4. 2.4 Automatisierung von Prozessen und Funktionen Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Zielsetzung Kein Zugriff
    2. 3.2 Eine »Enterprise Performance Management Platform« als Lösung Kein Zugriff
    3. 3.3 Neues Prozessverständnis für die operative Planung Kein Zugriff
    4. 3.4 Integriertes Reporting Kein Zugriff
    5. 3.5 Integrierte Szenarienmodellierung Kein Zugriff
    6. 3.6 Ergebnisse und Nutzen Kein Zugriff
3. 1. 1. 1.1 Die Beteiligungsportfolio-Strategie Kein Zugriff
    2. 1.2 Die Beteiligungsmanagement-Strategie Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Die Aufbau- und Ablauforganisation Kein Zugriff
    2. 2.2 Das Planungssystem Kein Zugriff
    3. 2.3 Das Berichts- und Informationssystem Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Problemstellung Kein Zugriff
    2. 3.2 Führungsanspruch und Steuerungsphilosophie Kein Zugriff
    3. 3.3 Konzeption des Beteiligungscontrollings Kein Zugriff
    4. 3.4 Anforderungen an die IT-Unterstützung Kein Zugriff
1. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Strategie – anders und besser sein Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Bauplan für die Zukunft vs. strategischer Kurzschluss Kein Zugriff
    2. 3.2 Der integrierte Strategieprozess Kein Zugriff
    3. 3.3 Das Leitbild als Orientierung Kein Zugriff
    4. 3.4 Das »7K«-Prinzip und die Logik von Geschäftsmodellen (anders werden) Kein Zugriff
    5. 3.5 Die sieben Bausteine der Umsetzungskraft (besser werden) Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Marktposition und aktuelle Herausforderungen der Beispiel-Versicherungsgruppe Kein Zugriff
    2. 4.2 Die konzeptionelle Stärke der Beispiel-Versicherungsgruppe (»Anderssein«) Kein Zugriff
    3. 4.3 Die Umsetzungskraft der Beispiel-Versicherungsgruppe (»Bessersein«) Kein Zugriff
2. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 PPM-Prozess Kein Zugriff
    2. 2.2 Auswahlverfahren Kein Zugriff
    3. 2.3 Organisation Kein Zugriff
    4. 2.4 Technologie Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Zielsetzung Kein Zugriff
    2. 3.2 Vorgehen Kein Zugriff
    3. 3.3 Ergebnis Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Wertorientiert rechnen Kein Zugriff
    2. 2.2 Wertorientiert handeln Kein Zugriff
    3. 2.3 Wertorientiert führen Kein Zugriff
  3. 3 Praktische Umsetzung der wertorientierten Steuerung Kein Zugriff
4. 1. 1. 1.1 Motivation für die wertorientierte Steuerung Kein Zugriff
    2. 1.2 Herausforderungen für die Realisierung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Bewertungsgrundlagen und Kennzahlen für die wertorientierte Steuerung Kein Zugriff
    2. 2.2 Stellenwert des Risikos in der wertorientierten Steuerung Kein Zugriff
    3. 2.3 Wertorientierte Steuerung auf Basis des MCEV Kein Zugriff
    4. 2.4 Wertorientierte Steuerung auf Basis von Solvency II Kein Zugriff
    5. 2.5 Wertorientierte Steuerung auf Basis von IFRS Kein Zugriff
    6. 2.6 Ansätze der wertorientierten Steuerung im Vergleich Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Inhalte und Methoden Kein Zugriff
    2. 3.2 Prozesse und Strukturen Kein Zugriff
    3. 3.3 Erfolgsfaktoren für die Implementierung einer wertorientierten Steuerung Kein Zugriff
1. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Innovation Kein Zugriff
    2. 2.2 Produktentwicklung Kein Zugriff
    3. 2.3 Den Ausgangspunkt richtig setzen: Leistungsbegriff der Assekuranz Kein Zugriff
    4. 2.4 Die Produktentwicklung systematisieren Kein Zugriff
    5. 2.5 Wertorientierung bei der Produktentwicklung Kein Zugriff
    6. 2.6 Umsetzung der Steuerung der Produktentwicklung Kein Zugriff
    7. 2.7 Zielsetzung und Anforderungen an das Produktmanagement Kein Zugriff
    8. 2.8 Konsequenzen für das Produktmanagement der Zukunft Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Unternehmen und Beispiel-Simplification Kein Zugriff
    2. 3.2 Zielzustand der Vereinfachung Kein Zugriff
    3. 3.3 Nutzen der Vereinfachung von Produkten Kein Zugriff
    4. 3.4 Umsetzung der Simplification: Produktentwicklung in 5 Schritten Kein Zugriff
    5. 3.5 Resultat: Erfolgreiche Produktlancierung abgeschlossen Kein Zugriff
2. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Verknüpfung mit Vertriebsstrategie und Unternehmensplanung Kein Zugriff
    2. 2.2 Steuerungsgrößen: Einheitliche und durchgängige Steuerungslogik über die gesamte Vertriebshierarchie hinweg Kein Zugriff
    3. 2.3 Vergütungs- und Anreizsystem: Top-Vertriebssteuerungsgrößen müssen im Anreizsystem verankert sein Kein Zugriff
    4. 2.4 Vertriebsreporting: Top-Performancetreiber müssen empfängerorientiert abgebildet werden Kein Zugriff
    5. 2.5 Vertriebsplanung: Der Planungsaufwand muss in einem vernünftigen Kosten-Nutzen-Verhältnis stehen Kein Zugriff
    6. 2.6 Vertriebs- und Führungskultur: Das Vorleben der Vertriebskultur durch die Führungskräfte ist ein zentraler Erfolgsfaktor im Vertrieb Kein Zugriff
  3. 3 Praktischer Umsetzungsstand der Vertriebssteuerung Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Kalenderjahrbezogene Ansätze Kein Zugriff
    2. 2.2 Anfalljahrbezogene Ansätze Kein Zugriff
    3. 2.3 Zeichnungsjahrbezogene Ansätze Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Zahlen Kein Zugriff
    2. 3.2 Prozesse Kein Zugriff
    3. 3.3 IT-Umsetzung Kein Zugriff
4. 1. 1. 1.1 Der Versicherungsbetrieb im Wandel Kein Zugriff
    2. 1.2 Typische Herausforderungen Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Begriffsbestimmungen Kein Zugriff
    2. 2.2 Kundenorientierte Organisations- und Steuerungskonzepte als Grundlage für den Versicherungsbetrieb Kein Zugriff
    3. 2.3 Digitalisierung und Analytics im Versicherungsbetrieb Kein Zugriff
  3. 3 Zehn Thesen zur Gestaltung eines Zielbetriebsmodells Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Das Unternehmen Kein Zugriff
    2. 4.2 Die Organisation des Kundenservice als »integrierten Versicherungsbetrieb« Kein Zugriff
    3. 4.3 Das Prozessmanagement Kein Zugriff
    4. 4.4 Der Steuerungsansatz Kein Zugriff
    5. 4.5 Die Vertriebsunterstützung Kein Zugriff
5. 1. 1. 1.1 Wandel im Schaden – die zunehmende Bedeutung einer E2E-Sicht im Schaden Kein Zugriff
    2. 1.2 Typische Herausforderungen Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Segmentierung und Triagierung Kein Zugriff
    2. 2.2 Schadenorganisation und -service Kein Zugriff
    3. 2.3 Schadenaußendienst Kein Zugriff
    4. 2.4 Schadenvermeidung Kein Zugriff
    5. 2.5 Betrugsprävention und -bekämpfung Kein Zugriff
    6. 2.6 Aktiver/passiver Regress Kein Zugriff
    7. 2.7 Aktive Schadensteuerung Kein Zugriff
    8. 2.8 Kundenwert und Kundenattraktivität Kein Zugriff
    9. 2.9 Schadencontrolling Kein Zugriff
  3. 3 Zehn Thesen zum aktiven Schadenmanagement Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Das Unternehmen Kein Zugriff
    2. 4.2 Das Konzept zur Organisation und Steuerung der Schadenbearbeitungsprozesse Kein Zugriff
6. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Kapitalanlage in der Assekuranz Kein Zugriff
    2. 2.2 Strategische Rahmenvorgaben Kein Zugriff
    3. 2.3 Organisation Kein Zugriff
    4. 2.4 Prozess Kein Zugriff
    5. 2.5 Steuerung Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Investment-Philosophie Kein Zugriff
    2. 3.2 Investment-Prozess Kein Zugriff
    3. 3.3 Überwachung und Kontrolle des Investment-Prozesses Kein Zugriff
7. 1. 1. Einleitung: Steuerung von IT-Prozessen Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Drei Sichten der Steuerung von IT-Prozessen Kein Zugriff
    2. 2.2 Das Steuerungsprinzip: Manage IT like a Factory Kein Zugriff
    3. 2.3 Impuls: Steuerung agiler Einheiten Kein Zugriff
  3. 3. Praktische Umsetzung des IT-Factory-Frameworks Kein Zugriff
  4. 4. Erfolgsfaktoren für eine nachhaltige IT-Steuerung Kein Zugriff
G THEMENFELD 5: Die Steuerung der Risiken im Versicherungsunternehmen Kein Zugriff Seiten 569 - 570
1. 1. Einleitung Kein Zugriff
2. 2. Entwicklung von Risikobewusstsein und Risiken in der Versicherungswirtschaft Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Der Risikobegriff in der Versicherungswirtschaft Kein Zugriff
  2. 3.2 Prozesse im Risikomanagement Kein Zugriff
  3. 3.3 Anforderungen an das Risikomanagement Kein Zugriff
  4. 3.4 Funktionen des Risikomanagements Kein Zugriff
4. 1. 4.1 Nachhaltige Veränderungen durch ein risikoorientiertes Aufsichtssystem Kein Zugriff
  2. 4.2 Grundelemente des Risikomanagements nach aufsichtsrechtlicher Auffassung Kein Zugriff
  3. 4.3 Der strategische Rahmen Kein Zugriff
  4. 4.4 Anforderungen an die Organisation Kein Zugriff
  5. 4.5 Das interne Steuerungs- und Kontrollsystem Kein Zugriff
  6. 4.6 Kommunikation und Risikokultur Kein Zugriff
5. 1. 5.1 Alternative Investments Kein Zugriff
  2. 5.2 Nachhaltigkeit Kein Zugriff
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Die Standardabweichung (StDev) Kein Zugriff
  2. 2.2 Der Value at Risk (VaR) Kein Zugriff
  3. 2.3 Der Tail Value at Risk (TVaR) Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Kapitalausstattungs-Verordnung (KapAusstV) Kein Zugriff
  2. 3.2 Standard & Poor’s IFSR Kein Zugriff
  3. 3.3 Schweizer Solvenz Test (SST) Kein Zugriff
  4. 3.4 Solvency II Kein Zugriff
4. 4 Praktische Umsetzung bei der Internationalen Versicherungsgruppe Kein Zugriff
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 1. 2.1.1 ALM-Prozess als unterstützender Prozess Kein Zugriff
    2. 2.1.2 ALM-Prozess als Kernprozess Kein Zugriff
  2. 2.2 Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an den ALM-Prozess Kein Zugriff
  3. 1. 2.3.1 Rolle der aufsichtsrechtlichen Funktionen im ALM-Prozess Kein Zugriff
    2. 2.3.2 Rolle des Managements im ALM-Prozess Kein Zugriff
    3. 2.3.3 Beteiligte aus einer Prozesssicht Kein Zugriff
  4. 1. 2.4.1 Modell-Input und Annahmen Kein Zugriff
    2. 2.4.2 Funktionen und Interaktionen Kein Zugriff
    3. 2.4.3 Ergebnisse und Aussagen des ALM-Modells Kein Zugriff
    4. 2.4.4 Dokumentation Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Wie sieht ein ALM in der Praxis aus? Kein Zugriff
  2. 3.2 Anwendungsgebiete des ALM Kein Zugriff
  3. 3.3 Unterschiede und Besonderheiten aus der Praxis Kein Zugriff
  4. 3.4 Herausforderungen, Akzeptanz und Anerkennung vom ALM in Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
  5. 1. 3.5.1 Praxisbeispiel: Analyse eines Riester-Bestands der Monumental Lebensversicherung Kein Zugriff
    2. 3.5.2 Vorgehensweise und Lösung Kein Zugriff
    3. 3.5.3 Interpretationsspielraum und Umsetzung Kein Zugriff
1. 1 Risikomessung und Kapitalallokation Kein Zugriff
2. 2 Rückversicherung als ökonomisches Konzept Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Versicherungstechnische Risikosteuerung als Teil des generellen Planungsund Controllingprozesses Kein Zugriff
  2. 3.2 Die Steuerung der Risikozeichnung und des Nettorisikos Kein Zugriff
4. 4 Der Umgang mit existenzgefährdenden Risiken Kein Zugriff
5. 1. 5.1 Traditionelle Formen der Rückversicherungsabgabe Kein Zugriff
  2. 5.2 Nicht traditionelle Formen der Rückversicherungsabgabe Kein Zugriff
6. 6 Exkurs: Rückversicherungsmärkte Kein Zugriff
7. 7 Zusatzrisiken der Rückversicherungsabgabe Kein Zugriff
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Kapitalanlage in der Versicherungswirtschaft Kein Zugriff
  2. 2.2 Einzelrisiken aus der Kapitalanlage und Einfluss auf die Gesamtrisikoposition von Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
  3. 2.3 Kapitalanlageprozess und Anforderungen an das Risikomanagement in Versicherungsunternehmen Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Risikomanagementmodell für die Kapitalanlage Kein Zugriff
  2. 3.2 Phase I: Definition des Risikomaßes und Datengrundlage Kein Zugriff
  3. 3.3 Phase II: Kalkulation des Kapitalanlagerisikos Kein Zugriff
  4. 3.4 Phase III: Risikomanagement im engeren Sinne Kein Zugriff
4. 4 Praktische Umsetzung der Steuerung von Kapitalanlagerisiken bei der Musterversicherung AG Kein Zugriff
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Die Entwicklung der Leistungsmessung und -bewertung Kein Zugriff
  2. 2.2 Ziele der Leistungsmessung und -bewertung Kein Zugriff
  3. 2.3 Ein neuer Performancemanagement-Ansatz Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 3.2 Vom groben Rahmen ins Detail – ein Konzept entsteht Kein Zugriff
  3. 3.3 Vom Performancemanagement zu Continuous Conversations – gemeinsam lernen und wachsen Kein Zugriff
  4. 3.4 Pay – Konzept und Implementierung Kein Zugriff
  5. 3.5 Fazit Kein Zugriff
1. 1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Traditionelle Konzepte Kein Zugriff
  2. 2.2 Rollenbasierte Konzepte Kein Zugriff
  3. 2.3 Die rollenbasierte Finanzorganisation Kein Zugriff
  4. 2.4 Outsourcing-Konzepte Kein Zugriff
  5. 2.5 Agile Konzepte Kein Zugriff
  6. 2.6 Die fluide Finanzorganisation Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Das Unternehmensprofil und der strukturelle Rahmen Kein Zugriff
  2. 3.2 Der globale Controllingprozess Kein Zugriff
  3. 3.3 Der globale Reportingprozess Kein Zugriff
Autorenverzeichnis Kein Zugriff Seiten 765 - 774
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 775 - 802
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 803 - 810

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