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Finanzielle Anreize für Whistleblower im Kapitalmarktrecht

Autor:innen:
Verlag:
 2016

Zusammenfassung

Mit Art. 32 Abs. 4 der im April 2014 erlassenen Marktmissbrauchsverordnung sieht der europäische Gesetzgeber die Option vor, Whistleblowern im Gegenzug für die von ihnen preisgegebenen Informationen über Rechtsverstöße am Kapitalmarkt finanzielle Anreize zu gewähren. In dieser Arbeit wird untersucht, inwiefern derartige „Fangprämien“ verfassungsrechtlich zulässig sowie rechtspolitisch wünschenswert sind. Dabei kommt die Autorin zu dem Ergebnis, dass die Beteiligung von Whistleblowern an gegen Unternehmen verhängten Sanktionen unter bestimmten Voraussetzungen ein geeignetes Mittel sein kann, um die hoheitliche Rechtsdurchsetzung zu verbessern und das Dunkelfeld am Kapitalmarkt zu bekämpfen. Zuletzt werden Vorschläge entwickelt, wie ein derartiges Belohnungsprogramm ausgestaltet werden sollte, wobei als Vorbild insbesondere der sec. 21F des US-amerikanischen Securities Exchange Act dient.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr
2016
ISBN-Print
978-3-8487-2702-5
ISBN-Online
978-3-8452-7044-9
Verlag
Nomos, Baden-Baden
Reihe
Schriften zum Gesellschafts-, Bank- und Kapitalmarktrecht
Band
57
Sprache
Deutsch
Seiten
258
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff 1 - 16
  2. Abkürzungsverzeichnis Kein Zugriff 17 - 24
      1. Problemaufriss und Zielsetzung Kein Zugriff
      2. Gang der Untersuchung Kein Zugriff
          1. Die Person des Whistleblowers Kein Zugriff
          2. Gegenstand des Whistleblowings und entgegennehmende Stelle Kein Zugriff
          3. Art und Weise der Anzeige Kein Zugriff
          1. Whistleblowing-Fälle in den USA Kein Zugriff
          2. Whistleblowing-Fälle in Deutschland Kein Zugriff
          1. Whistleblowing im Rahmen der Employment-at-Will- Doktrin Kein Zugriff
          2. Sondergesetze zum Whistleblowing Kein Zugriff
          1. Kündigungsschutz für Whistleblower Kein Zugriff
          2. Whistleblowing im Strafrecht Kein Zugriff
          3. Whistleblowing als Teil der Compliance-Organisation Kein Zugriff
      3. Die Whistleblowing-Regelungen der Marktmissbrauchsverordnung Kein Zugriff
      1. Defizitäres Anzeigeverhalten im Bereich der Wirtschaftskriminalität Kein Zugriff
        1. Regulierungskonzept des externen und internen Whistleblowings Kein Zugriff
        2. Empirische Untersuchungen zum Nutzen des Whistleblowings Kein Zugriff
        3. Bewertung Kein Zugriff
        1. Whistleblowing und Denunziantentum Kein Zugriff
        2. Whistleblowing als Loyalitätskonflikt Kein Zugriff
        3. Beeinträchtigung der Rechte beschuldigter Personen und Unternehmen Kein Zugriff
        4. Gefahren und Hindernisse für Whistleblower Kein Zugriff
      4. Würdigung Kein Zugriff
          1. Geschichte des False Claims Act Kein Zugriff
          2. Ablauf der Qui-tam-Klage Kein Zugriff
          3. Rezeption Kein Zugriff
          1. Geschichte des Belohnungsprogramms bis 2006 Kein Zugriff
          2. Reformmaßnahmen Kein Zugriff
          3. Rezeption des reformierten Belohnungsprogramms Kein Zugriff
        3. Das Belohnungsprogramm unter dem Insider Trading Act Kein Zugriff
          1. Anwendungsbereich und Verfahren Kein Zugriff
          2. Bisherige Rezeption Kein Zugriff
      2. Whistleblower-Belohnungen in anderen Ländern Kein Zugriff
      3. Die Bezahlung für Hinweise auf Straftaten in Deutschland Kein Zugriff
        1. Erklärungsansätze aus der Spieltheorie Kein Zugriff
        2. Bystander Intervention Kein Zugriff
        3. Prosoziales Verhalten und Kostenerwägungen Kein Zugriff
      2. Verhaltensforschung zu Whistleblowern Kein Zugriff
        1. Verhältnis zwischen intrinsischer und extrinsischer Motivation Kein Zugriff
        2. Crowding-out-Effekte durch Whistleblower-Prämien Kein Zugriff
        3. Auswertung empirischer Studien Kein Zugriff
        4. Würdigung Kein Zugriff
      4. Im Vergleich: Die Motivationswirkung von Schutzgesetzen Kein Zugriff
        1. Einsatz von Whistleblowern als Zwangsmittel Kein Zugriff
        2. Eingriff in die Unternehmensorganisation Kein Zugriff
        3. Wahrung des Rechtsstaatsprinzips Kein Zugriff
      2. Moralische Implikationen von Whistleblower-Prämien Kein Zugriff
      3. Würdigung Kein Zugriff
        1. Effizientere Rechtsverfolgung Kein Zugriff
        2. Erhöhte Abschreckungswirkung Kein Zugriff
        3. Whistleblower-Schutz Kein Zugriff
        1. Vorsätzlich falsche Anzeigen Kein Zugriff
        2. Sonstige missbräuchliche Anzeigen Kein Zugriff
        3. Verspätete Anzeigen Kein Zugriff
        4. Anreize zu strafbarem Verhalten Kein Zugriff
        1. Aushebelung interner Compliance-Systeme Kein Zugriff
        2. Störung der Unternehmenskultur Kein Zugriff
        1. Belastung der zuständigen Behörden Kein Zugriff
        2. Rechtskulturelle Probleme Kein Zugriff
      5. Würdigung Kein Zugriff
      1. Erfasste Täter und Taten Kein Zugriff
        1. „Original Information“ in sec. 21F des Securities Exchange Act Kein Zugriff
        2. Keine Kenntnis der zuständigen Behörden Kein Zugriff
        3. Die „Original-Source“-Ausnahme Kein Zugriff
        4. Zusätzliche Informationen Kein Zugriff
      3. Ausschlusstatbestände Kein Zugriff
          1. Wesentlicher Beitrag i. S. d. §§ 46b StGB, 31 BtMG Kein Zugriff
          2. Vorgaben der SEC-Richtlinien zu sec. 21F Securities Exchange Act Kein Zugriff
          3. Würdigung Kein Zugriff
        2. Anforderungen im Fall bereits laufender Ermittlungsverfahren Kein Zugriff
        3. Tatsächliche Verhängung der Sanktion Kein Zugriff
        1. Juristische Personen als Whistleblower Kein Zugriff
        2. Beschränkung auf Unternehmensinsider Kein Zugriff
          1. Gesetzliche Meldepflichten Kein Zugriff
          2. Vertragliche Verpflichtung Kein Zugriff
          3. Freiwilligkeit Kein Zugriff
          1. Personen mit besonderen Verschwiegenheitsverpflichtungen Kein Zugriff
          2. Der Compliance-Officer Kein Zugriff
          3. Angestellte der Compliance-Abteilung oder Internen Revision Kein Zugriff
          4. Leitende Angestellte Kein Zugriff
        1. Strafbares Handeln des Whistleblowers Kein Zugriff
        2. Sonst rechtswidriges Handeln Kein Zugriff
      4. Ausschluss wegen sonst missbräuchlichen Verhaltens Kein Zugriff
        1. Anknüpfung der Prämie an die verhängte Sanktion Kein Zugriff
        2. Einräumung eines Ermessenspielraums Kein Zugriff
        1. Höhe des prozentualen Anteils Kein Zugriff
        2. Vorsehung einer absoluten Höchstgrenze Kein Zugriff
        3. Handhabung bei mehreren Whistleblowern Kein Zugriff
      3. Ermessensleitende Kriterien Kein Zugriff
        1. Das „Tip, Complaint or Referral“-Formular der SEC Kein Zugriff
        2. Anonymität des Whistleblowers Kein Zugriff
        3. Sonstige Mechanismen zur Verhinderung missbräuchlicher Anzeigen Kein Zugriff
        1. Antrag auf Erhalt einer Prämie bei der SEC Kein Zugriff
        2. Einbindung in das deutsche Verwaltungsverfahren Kein Zugriff
      3. Handlungsempfehlungen für betroffene Unternehmen Kein Zugriff
      4. Notwendige Maßnahmen auf Behördenseite Kein Zugriff
      5. Exkurs: Die Qui-tam-Klage Kein Zugriff
  6. Rechtspolitischer Ausblick Kein Zugriff 211 - 212
    1. : Sec. 21F Securities Exchange Act (Auszug) Kein Zugriff
    2. : SEC-Durchführungsrichtlinien Kein Zugriff
  8. Literaturverzeichnis Kein Zugriff 237 - 258

Literaturverzeichnis (438)

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