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Monographie Kein Zugriff

Grundlagen des Risikomanagements

Handbuch für ein Management unter Unsicherheit
Autor:innen:
Verlag:
 2022

Zusammenfassung

Jedes Management ist auch Risikomanagement: Risikotransparenz für bessere Entscheidungen & Zukunftssicherung

Zum Buch

Bei einer nicht sicher vorhersehbaren Zukunft ist jede unternehmerische Tätigkeit mit Chancen und Gefahren verbunden. Dieses Buch erläutert daher ein neues Risikomanagementkonzept: Jedes Management sollte auch als Risikomanagement verstanden werden. Es ist notwendig, Erträge und Risiken vor Entscheidungen abzuwägen und die Implikationen für das Rating und den nachhaltigen Erfolg (Unternehmenswert) zu betrachten. Zusammen mit einer robusten Strategie erhält man so ein strategisches Konzept für die Zukunftssicherung. Das praxisorientierte Fachbuch erläutert die betriebswirtschaftlichen Werkzeuge zur Analyse und Steuerung von Risiko, die für Unternehmensführung, Strategieentwicklung, Controlling, Nachhaltigkeitsmanagement und Risikomanagement benötigt werden – und die z.B. eine wertorientierte Unternehmensführung mit risikogerechten Kapitalkosten erst ermöglichen. Dabei wird gezeigt, wie Aufgaben für ein integratives Risikomanagement z.B. durch Controlling, strategisches Management und Qualitätsmanagement abgedeckt werden (embedded risk management).

Aus dem Inhalt

  • Grundbegriffe, rechtliche Grundlagen und Nutzen des Risikomanagements

  • Risikoanalyse (Risikoidentifikation und Risikoquantifizierung)

  • Risikoaggregation, Gesamtrisikoumfang und stochastische Planung

  • Risikosteuerung und Zukunftssicherung

  • Risiko bei unternehmerischen Entscheidungen: Rating, Controlling und wertorientierte Unternehmensführung

  • Risikoüberwachung und die Organisation von Risikomanagement und Controlling

Als Download erhalten Sie Checklisten, Excel-Tools, PowerPoint-Folien und Software wie z.B. „Strategie-Navigator – Light“ für Risikoanalyse, Risikoaggregation (Monte-Carlo-Simulation) und Risikoüberwachung (Tools für die Erfüllung der „StaRUG-Anforderungen“ seit 2021).

Über den Autor

Prof. Dr. Werner Gleißner ist Vorstand der FutureValue Group AG und Professor für Betriebswirtschaftslehre, insb. Risikomanagement, an der Technischen Universität Dresden.

„Durch den logischen Aufbau des Buches, die inhaltliche Verknüpfung mit Value Management, Unternehmenssteuerung und Controlling, sowie durch zahlreiche Abbildungen wird dieses Buch zu einem informativen Ratgeber und nützlichen Helfer für jeden Praktiker.“

Prof. Dr. Rainer Kalwait

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr
2022
ISBN-Print
978-3-8006-6782-6
ISBN-Online
978-3-8006-6783-3
Verlag
Vahlen, München
Reihe
Management Competence
Sprache
Deutsch
Seiten
786
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff I - XXIV
      1. 1.1.1 Chancen und Gefahren bei der Unternehmensführung Kein Zugriff
      2. 1.1.2 Historie, Aufgaben und Bedeutung des Managements von Chancen und Gefahren Kein Zugriff
      3. 1.1.3 Entwicklungsstufen des Risikomanagements und Weiterentwicklungsperspektiven Kein Zugriff
      4. 1.1.4 Status und Zukunftsbild des Risikomanagements Kein Zugriff
      5. 1.1.5 Umsetzungshemmnisse auf dem Weg zu einer risikoorientierten Unternehmensführung Kein Zugriff
      1. 1.2.1 Unsicherheit, Risiko und Ungewissheit: Abgrenzung und Integration Kein Zugriff
      2. 1.2.2 Risiko: eine Begriffserklärung Kein Zugriff
      3. 1.2.3 Wahrscheinlichkeiten und Wahrscheinlichkeitsrechnung Kein Zugriff
        1. 1.2.4.1 Die wichtigsten Begriffe Kein Zugriff
        2. 1.2.4.2 Exkurs: Etwas mehr Statistik Kein Zugriff
      5. 1.2.5 Weitere Grundbegriffe Kein Zugriff
      1. 1.3.1 Nutzenpotenziale und theoretische Fundierung Kein Zugriff
      2. 1.3.2 Empirische Studien zum Nutzen des Risikomanagements Kein Zugriff
      1. 1.4.1 Einleitung Kein Zugriff
      2. 1.4.2 Grundlegende Fragen des strategischen Risikomanagements Kein Zugriff
      3. 1.4.3 Robuste Unternehmen zur Zukunftssicherung Kein Zugriff
      4. 1.4.4 Erwartungstreue Planwerte und transparente Planungssicherheit (Fallbeispiel einer Investition) Kein Zugriff
      1. 1.5.1 Einleitung, Grundidee und Überblick Kein Zugriff
      2. 1.5.2 Exkurs: Erwartungsnutzentheorie Kein Zugriff
      3. 1.5.3 Wie rechnet man mit Risiko? Wert und risikogerechte Bewertung Kein Zugriff
      4. 1.5.4 Exkurs: Wert als sichere Zahl und Wertänderungsrisiken Kein Zugriff
      5. 1.5.5 Risiko, Rating und Unternehmenswert: eine erste Übersicht zu den Zusammenhängen Kein Zugriff
      1. 1.6.1 Entscheidungen unter Unsicherheit: die psychologische Perspektive Kein Zugriff
      2. 1.6.2 Das Problem der Risikoblindheit Kein Zugriff
      3. 1.6.3 Exkurs: Risikowahrnehmung, Noise, Bias und Prospect-Theorie Kein Zugriff
      4. 1.6.4 Der Umgang von Menschen mit Risiko: eine Zusammenfassung Kein Zugriff
      5. 1.6.5 Fazit: Risikomanagement und Risikoblindheit Kein Zugriff
      1. 1.7.1 Überblick Kein Zugriff
      2. 1.7.2 Das Kontroll- und Transparenzgesetz (KonTraG, § 91 Abs. 2 AktG) Kein Zugriff
      3. 1.7.3 Entwicklungen der rechtlichen Anforderungen nach 1998 Kein Zugriff
      4. 1.7.4 § 93 AktG und Business Judgement Rule Kein Zugriff
      5. 1.7.5 Gesetz über den Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmen für Unternehmen (StaRUG) Kein Zugriff
      6. 1.7.6 Bilanzrechtsreformgesetz und DRS Kein Zugriff
      7. 1.7.7 BilMoG und die Rolle des Aufsichtsrats Kein Zugriff
      8. 1.7.8 Das FISG (Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz) Kein Zugriff
      9. 1.7.9 Nichtfinanzielle Berichterstattung und Nachhaltigkeitsrisiken Kein Zugriff
      1. 1.8.1 Einführung Kein Zugriff
      2. 1.8.2 Der Deutsche Corporate Governance Kodex Kein Zugriff
      3. 1.8.3 Sarbanes Oxley Act Kein Zugriff
      4. 1.8.4 Risikoberichterstattung gemäß IFRS (International Financial Reporting Standards) Kein Zugriff
      5. 1.8.5 COSO Enterprise Risk Management Kein Zugriff
      6. 1.8.6 DIN ISO 9001 & 31000, ONR 49000 und ÖNORM Kein Zugriff
      7. 1.8.7 Prüfung des Risikomanagementsystems durch den Abschlussprüfer Kein Zugriff
      8. 1.8.8 Die Prüfung des Risikomanagements und die Interne Revision (DIIR Revisionsstandard Nr. 2) Kein Zugriff
    9. 1.9 Impulsfragen Kein Zugriff
    1. 2.1 Einleitung und Überblick zu den Risikofeldern Kein Zugriff
      1. 2.2.1 Methoden im Überblick Kein Zugriff
        1. 2.2.2.1 Grundidee Kein Zugriff
        2. 2.2.2.2 Grundlagen der Unternehmensstrategie Kein Zugriff
        3. 2.2.2.3 Risikoanalyse auf Portfolioebene Kein Zugriff
        4. 2.2.2.4 Risikoanalyse der Geschäftsstrategien Kein Zugriff
      3. 2.2.3 Identifikation strategischer Risiken: ein beispielhafter Ablaufplan Kein Zugriff
      4. 2.2.4 Identifikation von Planungsrisiken Kein Zugriff
      5. 2.2.5 Risikoworkshops (Risk Assessments) zu Leistungsrisiken Kein Zugriff
      6. 2.2.6 FMEA Kein Zugriff
      7. 2.2.7 Fehlerbaumanalyse Kein Zugriff
      8. 2.2.8 Statistische Datenanalyse und künstliche Intelligenz Kein Zugriff
      9. 2.2.9 Weitere Methoden zur Risikoidentifikation Kein Zugriff
      1. 2.3.1 Überblick Kein Zugriff
        1. 2.3.2.1 Bedrohung von Erfolgspotenzialen Kein Zugriff
        2. 2.3.2.2 Strategische Risiken durch Wettbewerbskräfte und deren Veränderung Kein Zugriff
        3. 2.3.2.3 Revolutionäre Strategien von Wettbewerbern und „disruptive“ Strategien durch Digitalisierung Kein Zugriff
        4. 2.3.2.4 Strategische Risiken durch Digitalisierung und andere Zukunftstrends Kein Zugriff
        5. 2.3.2.5 Volkswirtschaftliche Risiken und Krisen Kein Zugriff
        6. 2.3.2.6 Managementrisiken als spezielle strategische Risiken Kein Zugriff
        7. 2.3.2.7 Spezielle strategische Risiken nach Unternehmenstyp und Umfeldsituation Kein Zugriff
        1. 2.3.3.1 Absatzmarktrisiken Kein Zugriff
        2. 2.3.3.2 Beschaffungsmarktrisiken Kein Zugriff
        1. 2.3.4.1 Zahlungsfähigkeit, Covenants, Liquiditätsrisiken und Refinanzierungsrisiken Kein Zugriff
        2. 2.3.4.2 Kapitalmarktrisiken, Bewertungsrisiken und das Impairmentrisiko Kein Zugriff
        3. 2.3.4.3 Kreditrisiken und Adressausfallrisiken Kein Zugriff
        4. 2.3.4.4 Zinsänderungsrisiken bei Finanzverbindlichkeiten und Pensionsrückstellungen Kein Zugriff
        5. 2.3.4.5 Währungsrisiken Kein Zugriff
      5. 2.3.5 Politische, rechtliche und gesellschaftliche Risiken sowie Steuerrisiken Kein Zugriff
      6. 2.3.6 Länderrisiken Kein Zugriff
      7. 2.3.7 Risiken aus Corporate Governance, Organisation und Rechnungslegung Kein Zugriff
      8. 2.3.8 Leistungsrisiken Kein Zugriff
      9. 2.3.9 Nichtfinanzielle Risiken, Nachhaltigkeitsrisiken und ESG-Risiken Kein Zugriff
      10. 2.3.10 Ergebnis der Risikoidentifikation: Das Risikoinventar Kein Zugriff
      11. 2.3.11 Checkliste der wichtigsten Unternehmensrisiken Kein Zugriff
      12. 2.3.12 Exkurs: Studie zu Risiken mittelständischer Unternehmen Kein Zugriff
      1. 2.4.1 Notwendigkeit und Nutzen der Risikoquantifizierung Kein Zugriff
      2. 2.4.2 Neustrukturierung von Risiken Kein Zugriff
      3. 2.4.3 Relevanzeinschätzung und Szenariotechnik Kein Zugriff
        1. 2.4.4.1 Grundlagen und Grundregeln Kein Zugriff
        2. 2.4.4.2 Exkurs: Die wichtigsten Wahrscheinlichkeitsverteilungen näher betrachtet Kein Zugriff
        3. 2.4.4.3 Risikoquantifizierung, Rückstellungen, Chancen und erwartungstreue Planung Kein Zugriff
      5. 2.4.5 Zeitliche Entwicklung von Risiken und stochastische Prozesse Kein Zugriff
      6. 2.4.6 Exkurs: Metarisiken – Parameterunsicherheiten, Modellrisiken und „Schwarze Schwäne“ Kein Zugriff
      7. 2.4.7 Leitfaden mit Orientierungsfragen für die Risikoquantifizierung Kein Zugriff
      8. 2.4.8 Datenprobleme und Risikoquantifizierung mit subjektiven Expertenschätzungen Kein Zugriff
      9. 2.4.9 Quantifizierung nichtfinanzieller Risiken Kein Zugriff
      10. 2.4.10 Fazit Kein Zugriff
        1. 2.4.10.1 Grundlagen Kein Zugriff
        2. 2.4.10.2 Wichtige Risikomaße Kein Zugriff
      12. 2.4.12 Risikowertbeitrag und Berechnung der Relevanz Kein Zugriff
      13. 2.4.13 Exkurs: Cornish-Fisher-Ansatz und die Tschebyscheff-Ungleichung Kein Zugriff
        1. 2.4.10.1 Grundlagen Kein Zugriff
        2. 2.4.10.2 Wichtige Performancemaße Kein Zugriff
      1. 2.5.1 Das quantifizierte Risikoinventar mit Risikowertbeitrag Kein Zugriff
      2. 2.5.2 Aufbau und Probleme von Risk-Maps Kein Zugriff
      1. 2.6.1 Einfache Fallbeispiele zur Risikoanalyse Kein Zugriff
        1. 2.6.1.1 Einführung Kein Zugriff
        2. 2.6.1.2 Das Fallbeispiel: ein komplexes Projektrisiko Kein Zugriff
        3. 2.6.1.3 Regeln für die Neustrukturierung der (Teil-)Risiken Kein Zugriff
        4. 2.6.1.4 Neustrukturierung des komplexen Projektrisikos im Fallbeispiel Kein Zugriff
        5. 2.6.1.5 Quantifizierung des Projektrisikos durch Monte-Carlo-Simulation Kein Zugriff
        6. 2.6.1.6 Ausblick: risikogerechte Bewertung und Projektrisiko im Kontext des Risikomanagements Kein Zugriff
      3. 2.6.3 Statistische Analyse von Maschinenschäden Kein Zugriff
        1. 2.6.4.1 Grundlagen Kein Zugriff
        2. 2.6.4.2 Das Fallbeispiel Kein Zugriff
    7. 2.7 Literatur zu Spezialaspekten der Risikoanalyse Kein Zugriff
    8. 2.8 Impulsfragen Kein Zugriff
    1. 3.1 Einführung: Risikoaggregation als Schlüsseltechnologie Kein Zugriff
      1. 3.2.1 Kennzahlen und Risikoinventar der Stuttgarter Maschinen AG Kein Zugriff
      2. 3.2.2 Risikoanalyse mit Schadensklassen oder Relevanzwerten Kein Zugriff
      3. 3.2.3 Risikoanalyse mit Höchstschadenswerten (Worst-Case-Analyse) Kein Zugriff
      4. 3.2.4 Risikoanalyse mit Schadenserwartungswert Kein Zugriff
      1. 3.3.1 Risikoaggregation: Gesamtrisikoumfang und Kombinationseffekte von Einzelrisiken Kein Zugriff
      2. 3.3.2 Die Monte-Carlo-Simulation Kein Zugriff
      3. 3.3.3 Konzipierung eines Risikoaggregationsmodells Kein Zugriff
      4. 3.3.4 Risikoaggregation mit Benchmarkwerten für Einzelrisiken Kein Zugriff
        1. 3.3.5.1 Abhängigkeiten zwischen Risiken Kein Zugriff
        2. 3.3.5.2 Risikofaktormodelle Kein Zugriff
        3. 3.3.5.3 Abweichungsanalyse Kein Zugriff
      6. 3.3.6 Fallbeispiel: Planungsmodell mit externen Risikofaktoren Kein Zugriff
      7. 3.3.7 Fallbeispiel: Risikoaggregation mit Excel und Simulationssoftware „Crystal Ball“ Kein Zugriff
      8. 3.3.8 Fallbeispiel: Risikoaggregation mit dem „Risikosimulator“ Kein Zugriff
    4. 3.4 Risikodeckungspotenzial, Risikotragfähigkeit und Risikotoleranz Kein Zugriff
    5. 3.5 Literatur zur Risikoaggregation Kein Zugriff
    6. 3.6 Impulsfragen Kein Zugriff
    1. 4.1 Einführung Kein Zugriff
      1. 4.2.1 Strategisches Management bei unsicherer Zukunft Kein Zugriff
      2. 4.2.2 Finanzielle Nachhaltigkeit Kein Zugriff
      3. 4.2.3 Robuste Strategien, Resilienz und robuste Unternehmen Kein Zugriff
      4. 4.2.4 Strategisches Risikomanagement und der Umgang mit Unsicherheit Kein Zugriff
      5. 4.2.5 Nachhaltigkeit: Strategie und strategisches Risikomanagement Kein Zugriff
      6. 4.2.6 Der Q-Score als Maß für Zukunftsfähigkeit und Überlebensfähigkeit Kein Zugriff
      7. 4.2.7 Bewältigung spezieller strategischer Risiken Kein Zugriff
      8. 4.2.8 Zusammenfassung und Fazit Kein Zugriff
      1. 4.3.1 Brutto- und Netto-Risiken Kein Zugriff
      2. 4.3.2 Risikobewältigungsstrategien im Überblick Kein Zugriff
      1. 4.4.1 Versicherungsschutz von Unternehmen und Grenzen der Versicherbarkeit Kein Zugriff
      2. 4.4.2 Exkurs: Grenzen der Versicherbarkeit Kein Zugriff
    5. 4.5 Finanzrisikomanagement und Hedging Kein Zugriff
      1. 4.6.1 Grundlagen Kein Zugriff
      2. 4.6.2 Das Total Cost of Risk-Verfahren Kein Zugriff
      3. 4.6.3 Fazit Kein Zugriff
      1. 4.7.1 Überblick Kein Zugriff
      2. 4.7.2 Risiken des Absatz- und Beschaffungsmarktes (Marktrisiken) Kein Zugriff
      3. 4.7.3 Finanzwirtschaftliche Risiken Kein Zugriff
      4. 4.7.4 Politische, rechtliche und gesellschaftliche Risiken Kein Zugriff
      5. 4.7.5 Risiken aus Corporate Governance und Organisation Kein Zugriff
      6. 4.7.6 Leistungsrisiken Kein Zugriff
    8. 4.8 Impulsfragen Kein Zugriff
    1. 5.1 Einführung Kein Zugriff
      1. 5.2.1 Grundlagen Kein Zugriff
        1. 5.2.2.1 Ein Finanzkennzahlensystem für das Rating Kein Zugriff
        2. 5.2.2.2 Stresstest mit einem „Mini-Rating“ Kein Zugriff
      3. 5.2.3 StaRUG, Krisenfrüherkennung und Krisenampel Kein Zugriff
      4. 5.2.4 Entwicklung einer Ratingstrategie zur Krisenprävention Kein Zugriff
        1. 5.3.1.1 Überblick Kein Zugriff
        2. 5.3.1.2 Wertorientierte Unternehmensführung, Strategiebewertung und Werttreiber Kein Zugriff
      2. 5.3.2 Grundlagen der Bewertung: Risiko, Kapitalkosten und Unternehmenswert Kein Zugriff
        1. 5.3.3.1 Kapitalmarktforschung und Erklärung der Aktienrenditen Kein Zugriff
        2. 5.3.3.2 Exkurs: Unvollkommener Kapitalmarkt, Fehlbewertungen und Bewertungsrisiken Kein Zugriff
        3. 5.3.3.3 Exkurs: Schwankende Bewertungsniveaus und Höhe der Marktrisikoprämie Kein Zugriff
        4. 5.3.3.4 Fazit Kein Zugriff
        1. 5.3.4.1 Grundidee: Unternehmensbewertung statt Aktienbewertung und Börsenkursschätzung Kein Zugriff
        2. 5.3.4.2 Wirkung von Risiken auf den Unternehmenswert und die simulationsbasierte Unternehmensbewertung im Überblick Kein Zugriff
        3. 5.3.4.3 Ableitung von Kapitalkosten aus dem Ertragsrisiko Kein Zugriff
        4. 5.3.4.4 Fallbeispiel zur Bestimmung von Kapitalkosten und Wert Kein Zugriff
        1. 5.3.5.1 Grundlagen Kein Zugriff
        2. 5.3.5.2 Risikodeckungsansatz und Kapitalkosten Kein Zugriff
        3. 5.3.5.3 Exkurs: Herleitung Ratingabhängiger Eigenkapitalkosten und Risikozuschläge Kein Zugriff
      6. 5.3.6 Exkurs: Unvollkommene Replikation und Risiko-Wert-Modelle Kein Zugriff
      7. 5.3.7 Bewertungsmethoden im Vergleich Kein Zugriff
        1. 5.3.8.1 Begriff Insolvenzrisiko Kein Zugriff
        2. 5.3.8.2 Insolvenzrisiko, Insolvenzwahrscheinlichkeit und die zeitliche Entwicklung der Erträge Kein Zugriff
        3. 5.3.8.3 Insolvenzrisiko, Rating und Fremdkapitalkosten Kein Zugriff
        4. 5.3.8.4 Zusammenfassung und Fazit Kein Zugriff
      1. 5.4.1 Einleitung und Überblick: Risikogerechte Bewertung und Entscheidungsvorbereitung Kein Zugriff
      2. 5.4.2 Fallbeispiel 1: Risikogerechte Investitionsbewertung und Projektfinanzierung Kein Zugriff
      3. 5.4.3 Fallbeispiel 2: Risikoanalyse und Bewertung eines Projekts Kein Zugriff
        1. 5.4.4.1 Risikogerechte Unternehmensbewertung in der Ausgangssituation Kein Zugriff
        2. 5.4.4.2 Strategiebewertung: Risikogerechte Bewertung der Handlungsoption Kein Zugriff
        3. 5.4.4.3 Exkurs: Die Herleitung des Diversifikationsfaktors d Kein Zugriff
        1. 5.4.5.1 Einführung zur Problemstellung Kein Zugriff
        2. 5.4.5.2 Das fiktive Unternehmen Kein Zugriff
        3. 5.4.5.3 Wertbeitragsberechnung auf Basis der Kapitalkosten Kein Zugriff
        4. 5.4.5.4 Wertbeitrag auf Basis des Sicherheitsäquivalents Kein Zugriff
        5. 5.4.5.5 Wertbeitrag eines Versicherungsprogramms Kein Zugriff
      6. 5.4.6 Fazit zu den Fallbeispielen Kein Zugriff
    5. 5.5 Risiko und wertorientiertes Controlling: Fazit und Ergänzungen Kein Zugriff
    6. 5.6 Impulsfragen Kein Zugriff
      1. 6.1.1 Überblick Kein Zugriff
      2. 6.1.2 Three Lines of Defence und das Three Lines Modell Kein Zugriff
      3. 6.1.3 Das Paradigma des „entscheidungsorientierten Risikomanagements“ Kein Zugriff
      1. 6.2.1 Risikopolitik: Inhalte und Fallbeispiel Kein Zugriff
      2. 6.2.2 Risikokultur Kein Zugriff
      3. 6.2.3 Risk Governance Kein Zugriff
      1. 6.3.1 Die gesetzlichen Vorgaben und Standards Kein Zugriff
      2. 6.3.2 Konkretisierung gesetzlicher Vorgaben im IDW PS 340 und im DIIR RS Nr. 2 Kein Zugriff
      1. 6.4.1 Traditionelles Risikomanagement nach KonTraG Kein Zugriff
      2. 6.4.2 Ansatzpunkte für ein integratives Risikomanagement: Controlling, Interne Revision und GRC Kein Zugriff
      3. 6.4.3 Das Risikomanagement und Vorbereitung unternehmerischer Entscheidungen Kein Zugriff
      4. 6.4.4 Risikocontrolling und Verantwortung für Risikobewältigung Kein Zugriff
      1. 6.5.1 Traditionelleigenständiger Risikomanagementansatz Kein Zugriff
        1. 6.5.2.1 Grundidee Kein Zugriff
        2. 6.5.2.2 Ansatzpunkte für die Übernahme von Risikomanagementaufgaben Kein Zugriff
        3. 6.5.2.3 Integration der Prozesse von Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
        4. 6.5.2.4 Die Rolle des Leiters Risikomanagement Kein Zugriff
      3. 6.5.3 Die Grundsätze ordnungsgemäßer Planung (GoP): Anforderungen an das Controlling im Umgang mit Risiken Kein Zugriff
      4. 6.5.4 Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Compliance und Corporate Governance Kein Zugriff
      5. 6.5.5 Risikomanagement, Frühaufklärung, Prognosen und Predictive Analytics Kein Zugriff
      6. 6.5.6 Gestaltungsvarianten der Organisation des Risikomanagements Kein Zugriff
      1. 6.6.1 Einleitung Kein Zugriff
      2. 6.6.2 Identifikation und Quantifizierung von Risiken Kein Zugriff
      3. 6.6.3 Überwachung der Risiken Kein Zugriff
      4. 6.6.4 Berichte zu Einzelrisiken und Risikoreporting für die Unternehmensführung Kein Zugriff
      5. 6.6.5 Zuordnung von Verantwortlichkeiten und Aufgaben des Risikomanagements Kein Zugriff
        1. 6.6.6.1 Grundlagen Kein Zugriff
        2. 6.6.6.2 Die Geschäftsleitung und der oberste Risikobeauftragte Kein Zugriff
        3. 6.6.6.3 Der Risikocontroller oder Risikomanager Kein Zugriff
        4. 6.6.6.4 Die Risikobeauftragten oder Risikoverantwortlichen („Risk Owner“) Kein Zugriff
        5. 6.6.6.5 Unabhängige Prüfinstanz/Interne Revision Kein Zugriff
        6. 6.6.6.6 Der Aufsichtsrat als Überwachungsorgan Kein Zugriff
      1. 6.7.1 Drei grundsätzliche Prüfstrategien Kein Zugriff
        1. 6.7.2.1 Risikoidentifikation Kein Zugriff
        2. 6.7.2.2 Risikoquantifizierung Kein Zugriff
        3. 6.7.2.3 Risikoaggregation Kein Zugriff
        4. 6.7.2.4 Risikosteuerung / Risikobewältigung Kein Zugriff
        5. 6.7.2.5 Organisation des Risikomanagements und Risikoüberwachung Kein Zugriff
        6. 6.7.2.6 Nutzung von Risikoinformationen bei der Entscheidungsfindung Kein Zugriff
        7. 6.7.2.6 Beweisbare Verletzung gesetzlicher Anforderungen Kein Zugriff
      3. 6.7.3 Zustand von Risikomanagement und Risikoreporting in Deutschland Kein Zugriff
      4. 6.7.4 Zusammenfassung Kein Zugriff
      1. 6.8.1 Gestaltungsalternativen für Risikomanagement-Projekte Kein Zugriff
      2. 6.8.2 Das Projektteam und dessen Aufgaben Kein Zugriff
        1. 6.8.3.1 Erwartungsmanagement und systematische Erhebung des Status quos des Risikomanagementsystems Kein Zugriff
        2. 6.8.3.2 Risikoanalyse und Erstellung Risikoinventar Kein Zugriff
        3. 6.8.3.3 Quantitative Risikoanalyse, Risikoaggregation sowie Ableitung von Eigenkapitalbedarf und Durchführung einer Ratingprognose Kein Zugriff
        4. 6.8.3.4 Risikobewältigung, Risikokosten und Verbesserung der Planungssicherheit Kein Zugriff
        5. 6.8.3.5 Konzept für den Ausbau und die Organisation des Risikomanagements Kein Zugriff
        6. 6.8.3.6 Umsetzung und Rollout Kein Zugriff
        1. 6.8.4.1 Überblick Kein Zugriff
        2. 6.8.4.2 Berechnung des Gesamtrisikoumfangs: Bestandsgefährdung, Eigenkapitalbedarfs und Kapitalkosten Kein Zugriff
        3. 6.8.4.3 Durchführung einer vertiefenden Risikoanalyse mittels statistischer Analysen Kein Zugriff
        4. 6.8.4.4 Erarbeitung eines Vorgehensplans zur Integration von Risikomanagement und Controlling Kein Zugriff
        5. 6.8.4.5 Identifikation und Bewertung der strategischen Risiken und Präsentation der Ergebnisse zu Gesamtrisikoumfang, Rating und Kapitalkosten Kein Zugriff
        1. 6.8.5.1 Risikomanagement im Prozess der Entscheidungsvorbereitung Kein Zugriff
        2. 6.8.5.2 Inhalte von Entscheidungsvorlagen Kein Zugriff
        3. 6.8.5.3 Konzipierung eines Systems der Entscheidungsvorbereitung Kein Zugriff
      6. 6.8.6 Zusammenfassung und Schlussbemerkungen Kein Zugriff
      1. 6.9.1 Nutzen einer IT-Unterstützung Kein Zugriff
      2. 6.9.2 Anforderungen an eine Software für das Risikomanagement Kein Zugriff
      3. 6.9.3 Ein Beispiel: Idee, Aufbau und Anwendung des Strategie-Navigators Kein Zugriff
    10. 6.10 Literatur zur Praxis von Risikomanagement systemen Kein Zugriff
    11. 6.11 Impulsfragen Kein Zugriff
  8. 7. Zusammenfassung und Kernthesen Kein Zugriff 677 - 682
  9. Anhang 1: Stochastische Prozesse und Zeitreihenanalysen Kein Zugriff 683 - 688
  10. Anhang 2: Regressionsmodell und Parameterschätzung Kein Zugriff 689 - 690
  11. Anhang 3: Extremwerttheorie Kein Zugriff 691 - 692
  12. Anhang 4: Risikoprofile nach Unternehmens- und Situationstypen Kein Zugriff 693 - 704
  13. Anhang 5: Bewertungstheorie – näher betrachtet Kein Zugriff 705 - 714
  14. Anhang 6: Quantifizierung von Bewertungs risiken über „Bewertungs-Multiples“ Kein Zugriff 715 - 720
  15. Anhang 7: Rechnen mit Wahrscheinlichkeiten Kein Zugriff 721 - 724
  16. Literatur Kein Zugriff 725 - 780
  17. Stichwortverzeichnis Kein Zugriff 781 - 786

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