Due Diligence bei Unternehmensakquisitionen.

Wolfgang Berens; Hans U. Brauner; Thorsten Knauer; Joachim Strauch

doi:10.34156/9783791041933

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Copyright year: 2019
ISBN-Print: 978-3-7910-4192-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4193-3
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 883
Product type: Edited Book

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - XXIX
1. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Definition des Begriffs Due Diligence No access
  3. 3 Verbreitung und Ziele der Due Diligence No access
  4. 4 Arten von Due Diligence-Teilreviews No access
  5. 5 Kosten und Nutzen der Due Diligence No access
  6. 6 Zusammenfassung No access
  7. 7 Literatur No access
2. 1. 1 Funktionen der Due Diligence No access
  2. 2 Terminierung, Dauer und Umfang der Due Diligence No access
  3. 3 Due Diligence und Gewährleistungbeim Unternehmenskauf No access
  4. 4 Literatur No access
3. 1. 1 Informationsquellen im Rahmen der Due Diligence No access
  2. 2 Planung des Due Diligence-Programms No access
  3. 3 Organisation und Zusammenstellungdes Due Diligence-Teams No access
  4. 4 Teilbereiche der Due Diligence No access
  5. 5 Dokumentation und Berichterstattung No access
  6. 6 Literatur No access
4. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Unternehmensbewertung und Due Diligence No access
  3. 3 Vom Entity zum Equity Value No access
  4. 4 Kaufpreisabrechnung No access
  5. 5 Kaufpreisanpassung und Working Capital No access
  6. 6 Earn-outs No access
  7. 7 Garantien No access
  8. 8 Der Carve-out bei Bewertung undKaufvertragsgestaltung No access
  9. 9 Kommunikation der Due Diligence-Ergebnisse No access
  10. 10 Zusammenfassung No access
  11. 11 Literatur No access
5. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Struktur und Inhalt einer Due Diligence No access
  3. 3 Synergien im Kontext der Marktwertorientierung No access
  4. 4 Synergieorientiertes Akquisitionsmanagementin der Due Diligence No access
  5. 5 Zusammenfassung No access
  6. 6 Literatur No access
6. 1. 1 Einführung und Überblick No access
  2. 2 Grundlegende Terminologie No access
  3. 3 Perspektiven eines Risikomanagements im Kontextvon Unternehmensakquisitionen No access
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick No access
  5. 5 Literatur No access
1. 1. 1 Problemaufriss No access
  2. 2 Grenzen der Informationserteilungin der Aktiengesellschaft No access
  3. 3 Grenzen der Informationserteilung in der GmbH No access
  4. 4 Zur Pflicht des Erwerbers zur Durchführungder Due Diligence No access
  5. 5 Literatur No access
2. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Das deutsche Haftungssystem beimUnternehmenskauf No access
  3. 3 Die rechtliche Einordnung der Due Diligence imdeutschen Rechtssystem und ihre Auswirkungen aufdas privatrechtliche Haftungssystem No access
  4. 4 Schlussbetrachtung No access
  5. 5 Literatur No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Datenschutzrechtlicher Rahmen der Due Diligence No access
  3. 3 Datenschutzrechtliche Due Diligence No access
  4. 4 Literatur No access
4. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Kaufpreisregelungen No access
  3. 3 Mechanismen zur Vermeidung kaufpreisrelevanterRisiken No access
  4. 4 Zusammenfassung No access
  5. 5 Literatur No access
1. 1. 1 Strategische Sicht industrieller, finanziellerund spekulativer Investoren No access
  2. 2 Due Diligence als Instrumentder strategischen Planung No access
  3. 3 Zur Notwendigkeit einer Strategic Due Diligence No access
  4. 4 Ablauf der Strategic Due Diligence No access
  5. 5 Ermittlung der Synergiepotenziale No access
  6. 6 Resümee No access
  7. 7 Literatur No access
2. 1. 1 Entwicklung der letzten Jahre in Deutschland No access
  2. 2 Begriffsbestimmung und Abgrenzungen No access
  3. 3 Ziele und Bedeutung der Financial Due Diligence No access
  4. 4 Informationsgrundlagen No access
  5. 5 Gegenstand der Financial Due Diligence No access
  6. 6 Ergebnisse der Financial Due Diligence –Deal Issues, Deal Breakers und Value CreationOpportunities No access
  7. 7 Literatur No access
3. 1. 1 „Liquidität vor Ertrag“ – wichtige Neben- bzw.Vorbedingung einer Unternehmensakquisition No access
  2. 2 Konzeption der finanzwirtschaftlichen Due Diligence No access
  3. 3 Die finanzwirtschaftliche Due Diligence am Beispielder Kapitalflussrechnung nach DRS 21 No access
  4. 4 Managementsysteme No access
  5. 5 Schema-Beispiel für finanzielle Akquisitionskriterien No access
  6. 6 Resümee und Ausblick No access
  7. 7 Literatur No access
4. 1. 1 Funktion und Inhalt der Tax Due Diligence No access
  2. 2 Maßgebende Einflussfaktoren bei der Planung No access
  3. 3 Steuerlich relevante Informationenund ihre Beschaffung No access
  4. 4 Risikoanalyse No access
  5. 5 Strukturierung des Erwerbs No access
  6. 6 Literatur No access
5. 1. 1 Vorbemerkungen No access
  2. 2 Rechtliche Due Diligence im Kernbereich No access
  3. 3 Erweiterter Umfang der rechtlichen Due Diligence No access
  4. 4 Ergänzende Auswertungen der rechtlichenDue Diligence No access
  5. 5 Literatur No access
6. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Compliance Due Diligence und ihre Relevanz No access
  3. 3 Der Compliance Due Diligence-Prozess bei der DTAG No access
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick No access
  5. 5 Anhang: Standardisierter Compliance-Fragenkatalog No access
  6. 6 Literatur No access
1. 1. 1 Einführung No access
  2. 2 Abgrenzung und Notwendigkeit No access
  3. 3 Market Due Diligence No access
  4. 4 Implikationen No access
  5. 5 Literatur No access
2. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Prüfungsfolge und Prüfungsfeldereiner Human Resources Due Diligence No access
  3. 3 Kriterien einer Human Resources Due Diligence No access
  4. 4 Auswirkungen der Human Resources Due Diligenceauf den Unternehmenswert No access
  5. 5 Zusammenfassung No access
  6. 6 Literatur No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Unternehmenskultur No access
  3. 3 Prüfungsfolge und Prüfungsfeldereiner Cultural Due Diligence No access
  4. 4 Landeskulturelle Unterschiedebei internationalen Mergern No access
  5. 5 Zusammenfassung No access
  6. 6 Literatur No access
4. 1. 1 Einführung No access
  2. 2 Zielsetzung und Umfang der EnvironmentalDue Diligence No access
  3. 3 Auswirkungen neuer Entwicklungen No access
  4. 4 Nutzen der Environmental Due Diligence No access
  5. 5 Zeitlicher Ablauf einer Environmental Due Diligence No access
  6. 6 Fallbeispiele No access
  7. 7 Das Aktiengesetz und die Environmental Due Diligence No access
  8. 8 Zusammenfassung und Ausblick No access
  9. 9 Literatur No access
5. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Aufbau der Commercial-technological Due Diligence No access
  3. 3 Fallbeispiele No access
  4. 4 Fazit No access
  5. 5 Literatur No access
6. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Die Rolle der IT in der Due Diligence No access
  3. 3 Die Betrachtungsfelder einer IT Due Diligence No access
  4. 4 Der Ablauf einer IT Due Diligence No access
  5. 5 Besonderheiten der Red Flag Due Diligence in der IT No access
  6. 6 Die Datenmigration als Gegenstand der ITDD No access
  7. 7 Interdependenzen von IT Due Diligence und PMI No access
  8. 8 Die Bewertung der IT für digitale Geschäftsmodelle No access
  9. 9 Zusammenfassung No access
  10. 10 Literaturverzeichnis No access
7. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Themenschwerpunkte einer Real Estate FinancialDue Diligence No access
  3. 3 Besonderheiten bei der Konzeptionierung derReal Estate Financial Due Diligence No access
  4. 4 Analyse der Ertragslage eines Immobilienunternehmens No access
  5. 5 Fremdfinanzierung No access
  6. 6 Bedeutung des Net Asset Value No access
  7. 7 Schlussbemerkung No access
  8. 8 Literatur No access
8. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Grundlagen der IP Due Diligence No access
  3. 3 Methoden zur Bewertung von Intellectual Property No access
  4. 4 Methodenwahl bei der Bewertung von IntellectualProperty in der Due Diligence No access
  5. 5 Zusammenfassung No access
  6. 6 Literatur No access
1. 1. 1 ThyssenKrupp No access
  2. 2 Bedeutung der Due Diligence im Rahmender aktiven Portfoliopolitik bei ThyssenKrupp No access
  3. 3 Besonderheiten einer Due Diligence in den USA No access
  4. 4 Zusammenfassung No access
  5. 5 Literatur No access
2. 1. 1 Henkel in Asien No access
  2. 2 Besonderheiten der Due Diligence in Asien No access
  3. 3 Weitere Elemente im AkquisitionsundIntegrationsprozess No access
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick No access
  5. 5 Literatur No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Mangelhafte Informationen über chinesischeZielunternehmen No access
  3. 3 Ausgewählte Due Diligence-Disziplinen No access
  4. 4 Institutioneller Rahmen No access
  5. 5 Erfahrungen aus der Praxis No access
  6. 6 Zusammenfassung No access
  7. 7 Literatur No access
1. 1. 1 Stellung der verkäuferseitigen Due Diligenceim Verkaufsprozess No access
  2. 2 Wesentliche Aspekte einer internenpre-sale Due Diligence No access
  3. 3 Verkaufsdokumentation und deren Due Diligencedurch den Verkäufer No access
  4. 4 Vendor Due Diligence No access
  5. 5 Verkäuferseitige Due Diligence der laufendenGeschäftsentwicklung No access
  6. 6 Due Diligence auf erhaltene Kaufangebote und derenAuswirkungen No access
  7. 7 Zusammenfassung No access
  8. 8 Literatur No access
2. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Struktur eines Finanzinvestors No access
  3. 3 Ausgewählte Besonderheiten der Due Diligencefür Finanzinvestoren No access
  4. 4 Zusammenfassung No access
  5. 5 Literatur No access
3. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Grundlagen No access
  3. 3 Prozessuale Herausforderungen No access
  4. 4 Personelle und kulturelle Herausforderungen No access
  5. 5 Informatorische Herausforderungen No access
  6. 6 Transaktional-vertragliche Herausforderungen No access
  7. 7 Fazit No access
  8. 8 Literatur No access
4. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Digitalisierung als Auslöser des Transaktionsprozesses No access
  3. 3 Auswirkungen der Digitalisierung auf die Due Diligence No access
  4. 4 Die Digitalisierung des M&A-Prozess No access
  5. 5 Fazit und Ausblick No access
  6. 6 Literaturverzeichnis No access
Checkliste zur Due Diligence No access Pages 845 - 876
Stichwortverzeichnis No access Pages 877 - 883