Due Diligence bei Unternehmensakquisitionen.

Wolfgang Berens; Hans U. Brauner; Thorsten Knauer; Joachim Strauch

doi:10.34156/9783791041933

Zusammenfassung

Sowohl große als auch mittelständische Unternehmen nutzen Fusionen und Übernahmen häufig zur Umsetzung ihrer strategischen Ziele. Ist eine Unternehmensakquisition geplant, wird das Zielunternehmen einer detaillierten Stärken-/Schwächen-Analyse unterzogen, um die Chancen und Risiken zu bestimmen und den Kaufpreis zu ermitteln. Dabei bietet das Werk Unterstützung.

Für die 8. Auflage durchgehend aktualisiert und mit neuen Beiträgen u.a. zu:

Due Diligence in China
State of the Art der Due Diligence, d.h. welche Arten der Due Diligence werden typischerweise eingesetzt
Digital Due Diligence

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2019
ISBN-Print: 978-3-7910-4192-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4193-3
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 883
Produkttyp: Sammelband

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten I - XXIX
1. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Definition des Begriffs Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Verbreitung und Ziele der Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Arten von Due Diligence-Teilreviews Kein Zugriff
  5. 5 Kosten und Nutzen der Due Diligence Kein Zugriff
  6. 6 Zusammenfassung Kein Zugriff
  7. 7 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Funktionen der Due Diligence Kein Zugriff
  2. 2 Terminierung, Dauer und Umfang der Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Due Diligence und Gewährleistungbeim Unternehmenskauf Kein Zugriff
  4. 4 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 Informationsquellen im Rahmen der Due Diligence Kein Zugriff
  2. 2 Planung des Due Diligence-Programms Kein Zugriff
  3. 3 Organisation und Zusammenstellungdes Due Diligence-Teams Kein Zugriff
  4. 4 Teilbereiche der Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Dokumentation und Berichterstattung Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Unternehmensbewertung und Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Vom Entity zum Equity Value Kein Zugriff
  4. 4 Kaufpreisabrechnung Kein Zugriff
  5. 5 Kaufpreisanpassung und Working Capital Kein Zugriff
  6. 6 Earn-outs Kein Zugriff
  7. 7 Garantien Kein Zugriff
  8. 8 Der Carve-out bei Bewertung undKaufvertragsgestaltung Kein Zugriff
  9. 9 Kommunikation der Due Diligence-Ergebnisse Kein Zugriff
  10. 10 Zusammenfassung Kein Zugriff
  11. 11 Literatur Kein Zugriff
5. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Struktur und Inhalt einer Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Synergien im Kontext der Marktwertorientierung Kein Zugriff
  4. 4 Synergieorientiertes Akquisitionsmanagementin der Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Zusammenfassung Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
6. 1. 1 Einführung und Überblick Kein Zugriff
  2. 2 Grundlegende Terminologie Kein Zugriff
  3. 3 Perspektiven eines Risikomanagements im Kontextvon Unternehmensakquisitionen Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 1 Problemaufriss Kein Zugriff
  2. 2 Grenzen der Informationserteilungin der Aktiengesellschaft Kein Zugriff
  3. 3 Grenzen der Informationserteilung in der GmbH Kein Zugriff
  4. 4 Zur Pflicht des Erwerbers zur Durchführungder Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Das deutsche Haftungssystem beimUnternehmenskauf Kein Zugriff
  3. 3 Die rechtliche Einordnung der Due Diligence imdeutschen Rechtssystem und ihre Auswirkungen aufdas privatrechtliche Haftungssystem Kein Zugriff
  4. 4 Schlussbetrachtung Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Datenschutzrechtlicher Rahmen der Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Datenschutzrechtliche Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Kaufpreisregelungen Kein Zugriff
  3. 3 Mechanismen zur Vermeidung kaufpreisrelevanterRisiken Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 1 Strategische Sicht industrieller, finanziellerund spekulativer Investoren Kein Zugriff
  2. 2 Due Diligence als Instrumentder strategischen Planung Kein Zugriff
  3. 3 Zur Notwendigkeit einer Strategic Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Ablauf der Strategic Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Ermittlung der Synergiepotenziale Kein Zugriff
  6. 6 Resümee Kein Zugriff
  7. 7 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Entwicklung der letzten Jahre in Deutschland Kein Zugriff
  2. 2 Begriffsbestimmung und Abgrenzungen Kein Zugriff
  3. 3 Ziele und Bedeutung der Financial Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Informationsgrundlagen Kein Zugriff
  5. 5 Gegenstand der Financial Due Diligence Kein Zugriff
  6. 6 Ergebnisse der Financial Due Diligence –Deal Issues, Deal Breakers und Value CreationOpportunities Kein Zugriff
  7. 7 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 „Liquidität vor Ertrag“ – wichtige Neben- bzw.Vorbedingung einer Unternehmensakquisition Kein Zugriff
  2. 2 Konzeption der finanzwirtschaftlichen Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Die finanzwirtschaftliche Due Diligence am Beispielder Kapitalflussrechnung nach DRS 21 Kein Zugriff
  4. 4 Managementsysteme Kein Zugriff
  5. 5 Schema-Beispiel für finanzielle Akquisitionskriterien Kein Zugriff
  6. 6 Resümee und Ausblick Kein Zugriff
  7. 7 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 1 Funktion und Inhalt der Tax Due Diligence Kein Zugriff
  2. 2 Maßgebende Einflussfaktoren bei der Planung Kein Zugriff
  3. 3 Steuerlich relevante Informationenund ihre Beschaffung Kein Zugriff
  4. 4 Risikoanalyse Kein Zugriff
  5. 5 Strukturierung des Erwerbs Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
5. 1. 1 Vorbemerkungen Kein Zugriff
  2. 2 Rechtliche Due Diligence im Kernbereich Kein Zugriff
  3. 3 Erweiterter Umfang der rechtlichen Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Ergänzende Auswertungen der rechtlichenDue Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
6. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Compliance Due Diligence und ihre Relevanz Kein Zugriff
  3. 3 Der Compliance Due Diligence-Prozess bei der DTAG Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  5. 5 Anhang: Standardisierter Compliance-Fragenkatalog Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 1 Einführung Kein Zugriff
  2. 2 Abgrenzung und Notwendigkeit Kein Zugriff
  3. 3 Market Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Implikationen Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Prüfungsfolge und Prüfungsfeldereiner Human Resources Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Kriterien einer Human Resources Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Auswirkungen der Human Resources Due Diligenceauf den Unternehmenswert Kein Zugriff
  5. 5 Zusammenfassung Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Unternehmenskultur Kein Zugriff
  3. 3 Prüfungsfolge und Prüfungsfeldereiner Cultural Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Landeskulturelle Unterschiedebei internationalen Mergern Kein Zugriff
  5. 5 Zusammenfassung Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 1 Einführung Kein Zugriff
  2. 2 Zielsetzung und Umfang der EnvironmentalDue Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Auswirkungen neuer Entwicklungen Kein Zugriff
  4. 4 Nutzen der Environmental Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Zeitlicher Ablauf einer Environmental Due Diligence Kein Zugriff
  6. 6 Fallbeispiele Kein Zugriff
  7. 7 Das Aktiengesetz und die Environmental Due Diligence Kein Zugriff
  8. 8 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  9. 9 Literatur Kein Zugriff
5. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Aufbau der Commercial-technological Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Fallbeispiele Kein Zugriff
  4. 4 Fazit Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
6. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Die Rolle der IT in der Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Die Betrachtungsfelder einer IT Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Der Ablauf einer IT Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Besonderheiten der Red Flag Due Diligence in der IT Kein Zugriff
  6. 6 Die Datenmigration als Gegenstand der ITDD Kein Zugriff
  7. 7 Interdependenzen von IT Due Diligence und PMI Kein Zugriff
  8. 8 Die Bewertung der IT für digitale Geschäftsmodelle Kein Zugriff
  9. 9 Zusammenfassung Kein Zugriff
  10. 10 Literaturverzeichnis Kein Zugriff
7. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Themenschwerpunkte einer Real Estate FinancialDue Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Besonderheiten bei der Konzeptionierung derReal Estate Financial Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Analyse der Ertragslage eines Immobilienunternehmens Kein Zugriff
  5. 5 Fremdfinanzierung Kein Zugriff
  6. 6 Bedeutung des Net Asset Value Kein Zugriff
  7. 7 Schlussbemerkung Kein Zugriff
  8. 8 Literatur Kein Zugriff
8. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Grundlagen der IP Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Methoden zur Bewertung von Intellectual Property Kein Zugriff
  4. 4 Methodenwahl bei der Bewertung von IntellectualProperty in der Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Zusammenfassung Kein Zugriff
  6. 6 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 1 ThyssenKrupp Kein Zugriff
  2. 2 Bedeutung der Due Diligence im Rahmender aktiven Portfoliopolitik bei ThyssenKrupp Kein Zugriff
  3. 3 Besonderheiten einer Due Diligence in den USA Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Henkel in Asien Kein Zugriff
  2. 2 Besonderheiten der Due Diligence in Asien Kein Zugriff
  3. 3 Weitere Elemente im AkquisitionsundIntegrationsprozess Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Mangelhafte Informationen über chinesischeZielunternehmen Kein Zugriff
  3. 3 Ausgewählte Due Diligence-Disziplinen Kein Zugriff
  4. 4 Institutioneller Rahmen Kein Zugriff
  5. 5 Erfahrungen aus der Praxis Kein Zugriff
  6. 6 Zusammenfassung Kein Zugriff
  7. 7 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 1 Stellung der verkäuferseitigen Due Diligenceim Verkaufsprozess Kein Zugriff
  2. 2 Wesentliche Aspekte einer internenpre-sale Due Diligence Kein Zugriff
  3. 3 Verkaufsdokumentation und deren Due Diligencedurch den Verkäufer Kein Zugriff
  4. 4 Vendor Due Diligence Kein Zugriff
  5. 5 Verkäuferseitige Due Diligence der laufendenGeschäftsentwicklung Kein Zugriff
  6. 6 Due Diligence auf erhaltene Kaufangebote und derenAuswirkungen Kein Zugriff
  7. 7 Zusammenfassung Kein Zugriff
  8. 8 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Struktur eines Finanzinvestors Kein Zugriff
  3. 3 Ausgewählte Besonderheiten der Due Diligencefür Finanzinvestoren Kein Zugriff
  4. 4 Zusammenfassung Kein Zugriff
  5. 5 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Grundlagen Kein Zugriff
  3. 3 Prozessuale Herausforderungen Kein Zugriff
  4. 4 Personelle und kulturelle Herausforderungen Kein Zugriff
  5. 5 Informatorische Herausforderungen Kein Zugriff
  6. 6 Transaktional-vertragliche Herausforderungen Kein Zugriff
  7. 7 Fazit Kein Zugriff
  8. 8 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Digitalisierung als Auslöser des Transaktionsprozesses Kein Zugriff
  3. 3 Auswirkungen der Digitalisierung auf die Due Diligence Kein Zugriff
  4. 4 Die Digitalisierung des M&A-Prozess Kein Zugriff
  5. 5 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
  6. 6 Literaturverzeichnis Kein Zugriff
Checkliste zur Due Diligence Kein Zugriff Seiten 845 - 876
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 877 - 883