Die regulatorische Behandlung des Kreditrisikos: Eine Untersuchung der Weiterentwicklungen im Kontext des Kreditrisikostandardansatzes (KSA)

Dr. Daniel Engels

doi:10.5771/9783748957270

Zusammenfassung

Die regulatorische Behandlung von Kreditrisiken wurde mit der Finalisierung von Basel III grundlegend überarbeitet. Das vorliegende Buch vermittelt die wesentlichen aufsichtsrechtlichen Grundlagen und erläutert die Berechnung der Eigenmittelanforderungen anhand des überarbeiteten Kreditrisikostandardansatzes. Ergänzend werden die regulatorischen Vorgaben zur Kreditrisikobehandlung im Rahmen der ersten Säule des Baseler Rahmenwerks kritisch analysiert und deren Auswirkungen auf die strategische Ausrichtung von Kreditinstituten aufgezeigt. Die Untersuchung verdeutlicht die Notwendigkeit eines ausgewogenen Regulierungsrahmens, der die Stabilität des Finanzsystems gewährleistet, ohne die beteiligten Akteure übermäßig zu belasten.

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Bibliographische Angaben

Auflage: 1/2026
Copyrightjahr: 2026
ISBN-Print: 978-3-7560-2179-6
ISBN-Online: 978-3-7489-5727-0
Verlag: Nomos, Baden-Baden
Reihe: Wettbewerb und Regulierung von Märkten und Unternehmen
Band: 70
Sprache: Deutsch
Seiten: 461
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

1. Geleitwort Kein Zugriff
2. Vorwort Kein Zugriff
3. Verzeichnis der Anlagen im Anhang Kein Zugriff
4. Symbol- und Abkürzungsverzeichnis Kein Zugriff
1. 1.1. Problemstellung und Zielsetzung der Arbeit Kein Zugriff
2. 1.2. Aufbau der Arbeit Kein Zugriff
1. 2.1. Vorbemerkung Kein Zugriff
2. 1. 2.2.1. Der Risikobegriff Kein Zugriff
  2. 2.2.2. Einordnung des Kreditrisikos im bankbetrieblichen Risikokontext Kein Zugriff
  3. 1. 2.2.3.1. Der wirtschaftliche und rechtliche Kreditbegriff Kein Zugriff
    2. 2.2.3.2. Kreditrisiken – eine Darstellung verschiedener Abgrenzungsansätze Kein Zugriff
    3. 2.2.3.3. Stochastische Annäherung an den Kreditrisikobegriff Kein Zugriff
3. 2.3. Eigenmittel als notwendige Absicherung von Kreditrisiken Kein Zugriff
1. 3.1. Vorbemerkung Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1. Adressaten bankenaufsichtlicher Regelungen Kein Zugriff
  2. 3.2.2. Zuständigkeiten der Bankenaufsicht auf europäischer und nationaler Ebene Kein Zugriff
  3. 3.2.3. Primäre Zielsetzungen der Regulierung und Beaufsichtigung von Kreditinstituten Kein Zugriff
3. 1. 1. 3.3.1.1. Basel I – Grundstein einer angemessenen Eigenkapitalausstattung von Kreditinstituten Kein Zugriff
    2. 1. 3.3.1.2.1. Der Übergang zu Basel II als Revolution in der Bankenaufsicht Kein Zugriff
      2. 3.3.1.2.2. Das Drei-Säulen-Modell Kein Zugriff
  2. 1. 3.3.2.1. Basel III – Lehren aus der Großen Finanzkrise Kein Zugriff
    2. 3.3.2.2. Das finale EU-Bankenpaket Kein Zugriff
    3. 3.3.2.3. Überblick über die wesentlichen Neuerungen des EU-Bankenpakets Kein Zugriff
4. 3.4. Zwischenfazit Kein Zugriff
1. 4.1. Allgemeine Aspekte Kein Zugriff
2. 4.2. Historische Entwicklung der Berücksichtigung von Kreditrisiken im bankbetrieblichen Kontext Kein Zugriff
3. 4.3. Gründe für die Überarbeitung der bisherigen Regelungen Kein Zugriff
4. 1. 4.4.1. Risikopositionswert einer Aktivpositionen Kein Zugriff
  2. 4.4.2. Risikopositionswert einer außerbilanziellen Position Kein Zugriff
  3. 4.4.3. Risikopositionswert von Derivaten, Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist sowie besicherten Risikopositionen Kein Zugriff
5. 1. 1. 4.5.1.1. Regulatorische Einbindung externer Bonitätsbeurteilungen Kein Zugriff
    2. 4.5.1.2. Due Diligence als ergänzende Sorgfaltspflicht Kein Zugriff
  2. 1. 4.5.2.1. Gründe für die Bildung von Risikogruppen Kein Zugriff
    2. 4.5.2.2. Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken Kein Zugriff
    3. 4.5.2.3. Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften Kein Zugriff
    4. 4.5.2.4. Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen Kein Zugriff
    5. 4.5.2.5. Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken und Risikopositionen gegenüber internationalen Organisationen Kein Zugriff
    6. 1. 4.5.2.6.1. Gesamtübersicht Kein Zugriff
      2. 4.5.2.6.2. Positionen ggü. beurteilten Instituten Kein Zugriff
      3. 4.5.2.6.3. Positionen ggü. unbeurteilten Instituten Kein Zugriff
    7. 1. 4.5.2.7.1. Positionen ggü. Unternehmen mit gesonderter Darstellung der Behandlung von Risikopositionen ggü. KMU Kein Zugriff
      2. 4.5.2.7.2. Positionen aus Spezialfinanzierungen Kein Zugriff
    8. 1. 4.5.2.8.1. Standardisierte Behandlung von Positionen aus dem Mengengeschäft Kein Zugriff
      2. 4.5.2.8.2. Sonderbehandlung ggü. revolvierenden Positionen Kein Zugriff
      3. 4.5.2.8.3. Behandlung von Positionen mit Währungsinkongruenz Kein Zugriff
    9. 1. 4.5.2.9.1. Kurzüberblick über die wesentlichen Änderungen Kein Zugriff
      2. 4.5.2.9.2. Vorgehensweise zur Behandlung von durch Immobilien besicherten Positionen Kein Zugriff
      3. 4.5.2.9.3. Durch Wohnimmobilien besicherte Risikopositionen Kein Zugriff
      4. 4.5.2.9.4. Durch Gewerbeimmobilien besicherte Risikopositionen Kein Zugriff
      5. 4.5.2.9.5. ADC-Risikopositionen Kein Zugriff
    10. 4.5.2.10. Ausgefallene Risikopositionen Kein Zugriff
    11. 4.5.2.11. Aus nachrangigen Schuldtiteln bestehende Risikopositionen Kein Zugriff
    12. 1. 4.5.2.12.1. Anwendungsvoraussetzungen für gedeckte Schuldverschreibungen Kein Zugriff
      2. 4.5.2.12.2. Risikogewichtung gedeckter Schuldverschreibungen Kein Zugriff
    13. 1. 4.5.2.13.1. Begriffsbestimmungen Kein Zugriff
      2. 4.5.2.13.2. Anwendungsvoraussetzungen Kein Zugriff
      3. 4.5.2.13.3. Ansätze zur Ermittlung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA Kein Zugriff
    14. 1. 4.5.2.14.1. Begriffliche Differenzierung im Kontext der Beteiligungspositionen Kein Zugriff
      2. 4.5.2.14.2. Risikogewichtung von Beteiligungsrisikopositionen Kein Zugriff
    15. 4.5.2.15. Sonstige Positionen und Verbriefungspositionen Kein Zugriff
6. 1. 4.6.1. Grundlagen aufsichtsrechtlicher Techniken zur Kreditrisikominderung Kein Zugriff
  2. 4.6.2. Instrumente der Kreditrisikominderung im KSA Kein Zugriff
7. 1. 4.7.1. (Nicht-) Überarbeitung der Risikopositionsklassen Kein Zugriff
  2. 4.7.2. Verwendungsfähigkeit externer Bonitätsbeurteilungen Kein Zugriff
  3. 4.7.3. Auswirkungen der Anwendung des Output Floors Kein Zugriff
1. 5.1. Vorbemerkung Kein Zugriff
2. 5.2. Auswirkungen auf die RWA Kein Zugriff
3. 1. 5.3.1. Anpassungsbedarf von Geschäftsmodellen und strategischer Ausrichtung Kein Zugriff
  2. 5.3.2. Auswirkungen auf die Portfolioallokation Kein Zugriff
4. 5.4. Auswirkungen auf das operative Geschäft der Kreditinstitute Kein Zugriff
5. 5.5. Umsetzungsaufwand und laufendes Monitoring Kein Zugriff
6. Zusammenfassende Schlussbetrachtung Kein Zugriff Seiten 367 - 372
1. Anlage 1: 1 Ermittlung des Gesamtrisikobetrags nach den Vorschriften der CRR III Kein Zugriff
2. Anlage 2: 2 Einstufung außerbilanzieller Geschäfte gem. Anhang I CRR Kein Zugriff
3. Anlage 2: Einstufung außerbilanzieller Geschäfte gem. Anhang I CRR (Fortsetzung) Kein Zugriff
4. Anlage 3: 3 Derivatgeschäfte gem. Anhang II CRR Kein Zugriff
5. Anlage 4: 4 Anforderungen an Infrastrukturfinanzierungen nach Art. 501a CRR Kein Zugriff
6. Anlage 5: 5 Anforderungen an Immobiliensicherheiten nach Art. 208 CRR Kein Zugriff
7. Anlage 6: 6 Vereinfachtes Beispiel zur Bestimmung des durch Wohnimmobilien besicherten Teils einer Risikoposition Kein Zugriff
8. Anlage 7: 7 Berechnungsformel für das Risikogewicht außerbilanzieller Risikopositionen in OGA Kein Zugriff
9. Anlage 8: 8 Stichprobe EBA Kein Zugriff
10. Anlage 8: Stichprobe EBA (Fortsetzung) Kein Zugriff
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 383 - 450
Rechtsquellenverzeichnis Kein Zugriff Seiten 451 - 460

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