Die regulatorische Behandlung des Kreditrisikos: Eine Untersuchung der Weiterentwicklungen im Kontext des Kreditrisikostandardansatzes (KSA)

Dr. Daniel Engels

doi:10.5771/9783748957270

Summary

The regulatory treatment of credit risk was fundamentally revised with the finalisation of Basel III. This book sets out the key regulatory principles and explains how capital requirements are calculated using the revised standardised approach to credit risk. In addition, the regulatory requirements for credit risk treatment under Pillar 1 of the Basel framework are critically analysed, and their implications for the strategic orientation of credit institutions are highlighted. The analysis underscores the need for a balanced regulatory framework that ensures the stability of the financial system without placing an excessive burden on the parties involved.

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Bibliographic data

Edition: 1/2026
Copyright Year: 2026
ISBN-Print: 978-3-7560-2179-6
ISBN-Online: 978-3-7489-5727-0
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Wettbewerb und Regulierung von Märkten und Unternehmen
Volume: 70
Language: German
Pages: 461
Product Type: Monograph

1. Geleitwort No access
2. Vorwort No access
3. Verzeichnis der Anlagen im Anhang No access
4. Symbol- und Abkürzungsverzeichnis No access
1. 1.1. Problemstellung und Zielsetzung der Arbeit No access
2. 1.2. Aufbau der Arbeit No access
1. 2.1. Vorbemerkung No access
2. 1. 2.2.1. Der Risikobegriff No access
  2. 2.2.2. Einordnung des Kreditrisikos im bankbetrieblichen Risikokontext No access
  3. 1. 2.2.3.1. Der wirtschaftliche und rechtliche Kreditbegriff No access
    2. 2.2.3.2. Kreditrisiken – eine Darstellung verschiedener Abgrenzungsansätze No access
    3. 2.2.3.3. Stochastische Annäherung an den Kreditrisikobegriff No access
3. 2.3. Eigenmittel als notwendige Absicherung von Kreditrisiken No access
1. 3.1. Vorbemerkung No access
2. 1. 3.2.1. Adressaten bankenaufsichtlicher Regelungen No access
  2. 3.2.2. Zuständigkeiten der Bankenaufsicht auf europäischer und nationaler Ebene No access
  3. 3.2.3. Primäre Zielsetzungen der Regulierung und Beaufsichtigung von Kreditinstituten No access
3. 1. 1. 3.3.1.1. Basel I – Grundstein einer angemessenen Eigenkapitalausstattung von Kreditinstituten No access
    2. 1. 3.3.1.2.1. Der Übergang zu Basel II als Revolution in der Bankenaufsicht No access
      2. 3.3.1.2.2. Das Drei-Säulen-Modell No access
  2. 1. 3.3.2.1. Basel III – Lehren aus der Großen Finanzkrise No access
    2. 3.3.2.2. Das finale EU-Bankenpaket No access
    3. 3.3.2.3. Überblick über die wesentlichen Neuerungen des EU-Bankenpakets No access
4. 3.4. Zwischenfazit No access
1. 4.1. Allgemeine Aspekte No access
2. 4.2. Historische Entwicklung der Berücksichtigung von Kreditrisiken im bankbetrieblichen Kontext No access
3. 4.3. Gründe für die Überarbeitung der bisherigen Regelungen No access
4. 1. 4.4.1. Risikopositionswert einer Aktivpositionen No access
  2. 4.4.2. Risikopositionswert einer außerbilanziellen Position No access
  3. 4.4.3. Risikopositionswert von Derivaten, Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Geschäften mit langer Abwicklungsfrist sowie besicherten Risikopositionen No access
5. 1. 1. 4.5.1.1. Regulatorische Einbindung externer Bonitätsbeurteilungen No access
    2. 4.5.1.2. Due Diligence als ergänzende Sorgfaltspflicht No access
  2. 1. 4.5.2.1. Gründe für die Bildung von Risikogruppen No access
    2. 4.5.2.2. Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken No access
    3. 4.5.2.3. Risikopositionen gegenüber regionalen oder lokalen Gebietskörperschaften No access
    4. 4.5.2.4. Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen No access
    5. 4.5.2.5. Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken und Risikopositionen gegenüber internationalen Organisationen No access
    6. 1. 4.5.2.6.1. Gesamtübersicht No access
      2. 4.5.2.6.2. Positionen ggü. beurteilten Instituten No access
      3. 4.5.2.6.3. Positionen ggü. unbeurteilten Instituten No access
    7. 1. 4.5.2.7.1. Positionen ggü. Unternehmen mit gesonderter Darstellung der Behandlung von Risikopositionen ggü. KMU No access
      2. 4.5.2.7.2. Positionen aus Spezialfinanzierungen No access
    8. 1. 4.5.2.8.1. Standardisierte Behandlung von Positionen aus dem Mengengeschäft No access
      2. 4.5.2.8.2. Sonderbehandlung ggü. revolvierenden Positionen No access
      3. 4.5.2.8.3. Behandlung von Positionen mit Währungsinkongruenz No access
    9. 1. 4.5.2.9.1. Kurzüberblick über die wesentlichen Änderungen No access
      2. 4.5.2.9.2. Vorgehensweise zur Behandlung von durch Immobilien besicherten Positionen No access
      3. 4.5.2.9.3. Durch Wohnimmobilien besicherte Risikopositionen No access
      4. 4.5.2.9.4. Durch Gewerbeimmobilien besicherte Risikopositionen No access
      5. 4.5.2.9.5. ADC-Risikopositionen No access
    10. 4.5.2.10. Ausgefallene Risikopositionen No access
    11. 4.5.2.11. Aus nachrangigen Schuldtiteln bestehende Risikopositionen No access
    12. 1. 4.5.2.12.1. Anwendungsvoraussetzungen für gedeckte Schuldverschreibungen No access
      2. 4.5.2.12.2. Risikogewichtung gedeckter Schuldverschreibungen No access
    13. 1. 4.5.2.13.1. Begriffsbestimmungen No access
      2. 4.5.2.13.2. Anwendungsvoraussetzungen No access
      3. 4.5.2.13.3. Ansätze zur Ermittlung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA No access
    14. 1. 4.5.2.14.1. Begriffliche Differenzierung im Kontext der Beteiligungspositionen No access
      2. 4.5.2.14.2. Risikogewichtung von Beteiligungsrisikopositionen No access
    15. 4.5.2.15. Sonstige Positionen und Verbriefungspositionen No access
6. 1. 4.6.1. Grundlagen aufsichtsrechtlicher Techniken zur Kreditrisikominderung No access
  2. 4.6.2. Instrumente der Kreditrisikominderung im KSA No access
7. 1. 4.7.1. (Nicht-) Überarbeitung der Risikopositionsklassen No access
  2. 4.7.2. Verwendungsfähigkeit externer Bonitätsbeurteilungen No access
  3. 4.7.3. Auswirkungen der Anwendung des Output Floors No access
1. 5.1. Vorbemerkung No access
2. 5.2. Auswirkungen auf die RWA No access
3. 1. 5.3.1. Anpassungsbedarf von Geschäftsmodellen und strategischer Ausrichtung No access
  2. 5.3.2. Auswirkungen auf die Portfolioallokation No access
4. 5.4. Auswirkungen auf das operative Geschäft der Kreditinstitute No access
5. 5.5. Umsetzungsaufwand und laufendes Monitoring No access
6. Zusammenfassende Schlussbetrachtung No access Pages 367 - 372
1. Anlage 1: 1 Ermittlung des Gesamtrisikobetrags nach den Vorschriften der CRR III No access
2. Anlage 2: 2 Einstufung außerbilanzieller Geschäfte gem. Anhang I CRR No access
3. Anlage 2: Einstufung außerbilanzieller Geschäfte gem. Anhang I CRR (Fortsetzung) No access
4. Anlage 3: 3 Derivatgeschäfte gem. Anhang II CRR No access
5. Anlage 4: 4 Anforderungen an Infrastrukturfinanzierungen nach Art. 501a CRR No access
6. Anlage 5: 5 Anforderungen an Immobiliensicherheiten nach Art. 208 CRR No access
7. Anlage 6: 6 Vereinfachtes Beispiel zur Bestimmung des durch Wohnimmobilien besicherten Teils einer Risikoposition No access
8. Anlage 7: 7 Berechnungsformel für das Risikogewicht außerbilanzieller Risikopositionen in OGA No access
9. Anlage 8: 8 Stichprobe EBA No access
10. Anlage 8: Stichprobe EBA (Fortsetzung) No access
Literaturverzeichnis No access Pages 383 - 450
Rechtsquellenverzeichnis No access Pages 451 - 460