Überwachungsdefizit in chinesischen börsennotierten Aktiengesellschaften

Dr. Jie Long

doi:10.5771/9783748924050

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Copyright year: 2021
ISBN-Print: 978-3-8487-8013-6
ISBN-Online: 978-3-7489-2405-0
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Schriften zum Gesellschafts-, Bank- und Kapitalmarktrecht
Volume: 86
Language: German
Pages: 320
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 20
1. § 1 Sinn und Ziel der Arbeit No access
2. § 2 Gang der Untersuchung No access
1. 1. 1. 1. i) Das Gesellschaftsgesetz (公司法) No access
        ii) Das Wertpapiergesetz (证券法) No access
      2. i) Die Satzungsanleitungen für börsennotierte Aktiengesellschaften (上市公司章程指引) No access
        ii) Der Corporate Governance-Kodex (上市公司治理准则) No access
        iii) Andere relevante Regelungen No access
      3. cc) Börsenregelungen No access
    2. 1. i) Rechtsstellung der Hauptversammlung No access
        ii) Zuständigkeiten der Hauptversammlung No access
      2. i) Vorstand No access
        ii) Leitender Manager und sonstige hochrangige Manager No access
      3. i) Rechtsstellung des Aufsichtsrats No access
        ii) Zusammensetzung des Aufsichtsrats No access
      4. (1) Zentralisierte Rechtsstellung der Hauptversammlung No access
        (2) Ungleichgewicht der Beteiligungsanteile der Aktionäre No access
        (1) Kontrolle der Geschäftsführung durch den beherrschenden Gesellschafter bei privaten börsennotierten Unternehmen No access
        (2) Starke Insider-Kontrolle bei den vom Staat zu kontrollierenden Unternehmen No access
  2. 1. 1. aa) Aktiengesetz (AktG) No access
      2. bb) Handelsgesetzbuch (HGB) No access
      3. cc) Marktmissbrauchsverordnung (MAR) No access
      4. dd) Deutscher Corporate Governance Kodex (DCGK) No access
    2. 1. aa) Hauptversammlung No access
      2. i) Rechtsstellung und Zuständigkeit No access
        ii) Zusammensetzung No access
      3. i) Rechtsstellung und Zuständigkeit No access
        ii) Zusammensetzung No access
  3. C. Zusammenfassende Betrachtung No access
2. 1. 1. 1. i) Finanzen der Gesellschaft No access
        ii) Überwachung der Geschäftsführung No access
      2. i) Vorstand und seine Mitglieder No access
        ii) Hochrangige Manager No access
        iii) Weitere Angestellte? No access
        iv) Zusammenfassende Betrachtungen No access
    2. 1. aa) Vergangenheitsbezogene Überwachung No access
      2. bb) Zukunftsorientierte Überwachung No access
      3. cc) Zusammenfassende Betrachtungen No access
    3. 1. aa) Rechtmäßigkeit No access
      2. bb) Angemessenheit? No access
  2. 1. 1. aa) Geschäftsführung als Überwachungsgegenstand No access
      2. i) Vorstand und seine Mitglieder No access
        ii) Angestellte? No access
    2. 1. aa) Vergangenheitsbezogene Überwachung No access
      2. bb) Zukunftsorientierte Überwachung No access
      3. cc) Zusammenfassende Betrachtungen No access
    3. 1. aa) Rechtmäßigkeit No access
      2. bb) Ordnungsmäßigkeit No access
      3. cc) Wirtschaftlichkeit No access
      4. dd) Zweckmäßigkeit No access
  3. C. Zusammenfassende Betrachtungen No access
1. 1. A. Gesetzliche Lage bis zum Aktiengesetz von 1937 No access
  2. 1. a) Hintergrund der Reform No access
    2. b) Änderungen im Aktiengesetz No access
  3. 1. 1. aa) Gewandelte wirtschaftliche Rahmenbedingungen No access
      2. bb) Defizite in der Unternehmensverfassung und schwerwiegende Unternehmenszusammenbrüche No access
    2. 1. aa) Erweiterung der Regelberichtspflicht auf die Unternehmensplanung No access
      2. bb) Verstärkte Zusammenarbeit mit Abschlussprüfer No access
  4. 1. 1. aa) Verschärfter Wettbewerb um Kapital No access
      2. bb) Gewandelte Kultur in der Aktienpraxis No access
      3. cc) Internationale Kodex-Bewegung No access
    2. 1. i) Hervorhebung der Verschwiegenheitspflicht No access
        ii) Einführung der Follow-Up-Berichterstattung No access
        iii) Erstreckung der Berichterstattung des Vorstands im Konzern No access
        iv) Verstärkung des Auskunftsrechts des individuellen Aufsichtsratsmitglieds No access
        v) Erfordernis an die Berichtsform No access
      2. bb) Neuerungen durch den DCGK No access
  5. 1. 1. aa) Ständige Ausweitung der Berichtspflicht des Vorstands No access
      2. bb) Ausweitung der Informationsquellen No access
      3. cc) Verstärkung des Informationsrechts des einzelnen Aufsichtsratsmitglieds No access
      4. dd) Unterstreichung der Zusammenarbeit des Vorstands und des Aufsichtsrats No access
    2. 1. aa) Akquisition der Investition No access
      2. bb) Verbesserung der Corporate Governance No access
2. 1. 1. a) Information des Aufsichtsrats: Pflicht des Vorstands im Grundsatz No access
    2. b) Informationsbeschaffung als Pflicht des Aufsichtsrats No access
    3. c) Informationsversorgung als Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Vorstand No access
  2. 1. 1. aa) Informationsgläubiger No access
      2. bb) Informationsschuldner No access
    2. 1. (1) Beabsichtigte Geschäftspolitik und andere grundsätzliche Fragen der Unternehmensplanung No access
        (2) Rentabilität der Gesellschaft No access
        (3) Gang der Geschäfte und die Lage der Gesellschaft No access
        (4) Tochterunternehmen und Gemeinschaftsunternehmen No access
        (1) Bericht über Geschäfte von erheblicher Bedeutung No access
        (2) Bericht aus sonstigen wichtigen Anlässen No access
      2. i) Berichtsverlangen durch den gesamten Aufsichtsrat No access
        ii) Berichtsverlangen durch einzelne Aufsichtsratsmitglieder No access
      3. (i) Jahresabschluss und Lagebericht No access
        (ii) Abhängigkeitsbericht No access
        (iii) Sonstige zustimmungsbedürftige Maßnahmen No access
      4. dd) Erweiterung der Informationspflichten No access
    3. 1. aa) Grundsatz: keine allgemeinen Schranken der Berichtspflicht des Vorstands No access
      2. (i) Schranken der Funktion No access
        (ii) Schranken wegen Missbrauchsgefahr No access
        (iii) Verweigerung wegen Verletzung von Vorschriften No access
    4. 1. aa) Gewissenhafte und getreue Rechenschaft No access
      2. bb) Rechtzeitigkeit und Textform No access
    5. 1. aa) Grundsatz: Recht auf Kenntnisnahme für alle Aufsichtsratsmitglieder No access
      2. bb) Übermittlung der Vorstandsberichte in Textform No access
      3. cc) Unterrichtung über Anlassberichte No access
    6. 1. aa) Vorstandsberichte als Mindestinformation des Aufsichtsrats No access
      2. bb) Breite Reichweite der vorstandsabhängigen Informationen No access
      3. cc) Hohes Informationsniveau des einzelnen Aufsichtsratsmitglieds No access
      4. dd) Gesicherte Qualität der Vorstandsberichte No access
  3. 1. a) Verhältnis zur Vorstandsberichterstattung No access
    2. 1. aa) Voraussetzung der Einsichtnahme und Prüfung No access
      2. bb) Gegenstände des Einsichts- und Prüfungsrechts No access
      3. i) Übertragung an Aufsichtsratsausschuss und Aufsichtsratsmitglieder No access
        (1) Voraussetzung der Beauftragung No access
        (2) Erteilung des Auftrags No access
    3. 1. i) Unabhängigkeit des Abschlussprüfers vom Vorstand No access
        (1) Der Prüfungsbericht und relevante Entdeckungen No access
        (2) Über den Jahresabschluss hinausgehende Entdeckungen No access
        (3) Information durch Beratungsfunktion des Abschlussprüfers No access
      2. (i) Auf Initiative des Aufsichtsrats No access
        (ii) Auf Initiative der Angestellten („whistleblowing“) No access
    4. d) Zusammenfassende Betrachtungen No access
  4. 1. 1. i) Gegenstände der Verschwiegenheitspflicht No access
        ii) Umfang der aktienrechtlichen Verschwiegenheitspflicht No access
        iii) Rechtsfolge bei Verstoß No access
      2. i) Gegenstand der kapitalmarktrechtlichen Verschwiegenheitspflicht No access
        ii) Umfang der kapitalrechtlichen Verschwiegenheitspflicht No access
        iii) Rechtsfolge bei Verstoß No access
      3. cc) Fazit No access
    2. 1. i) Zwangsgeld No access
        ii) Schadensersatz No access
        iii) Abberufung und Kündigung No access
        iv) Geltendmachung durch Klage? No access
      2. i) Schadensersatz No access
        ii) Abberufung aus wichtigem Grund No access
  5. 1. a) Vertrauensvolle Zusammenarbeit als Grundlage der Information des Aufsichtsrats No access
    2. b) Vorstandsunabhängige Informationen als Ergänzung der Vorstandsberichte No access
    3. c) Starke Sicherung der Information des Aufsichtsrats No access
1. 1. 1. a) Die Periode der Planwirtschaft (1949 – 1978) No access
    2. 1. aa) Hintergrund der Reform No access
      2. bb) Inhalt der Reform No access
    3. 1. aa) Erlass des GesG 1993 No access
      2. bb) Weitergehende Reformen in der Corporate Governance No access
    4. 1. aa) Hintergrund der Reform No access
      2. bb) Inhalt der Reform No access
  2. 1. 1. aa) Schwankende Gesetzgebung No access
      2. bb) Keine Information vom Vorstand No access
      3. cc) Positive Entwicklungstendenz No access
    2. 1. aa) Starker Einfluss von der Politik No access
      2. bb) Corporate Governance als Eigenbedarf nachhaltiger Entwicklung No access
      3. cc) Akquisition des Kapitals No access
    3. c) Zwischenergebnis: Schwierige Balancierung zwischen Verbesserung der Corporate Governance und staatlicher Kontrolle No access
2. 1. 1. a) Information als Recht des Aufsichtsrats No access
    2. b) Information als Pflicht von Vorstandsmitgliedern und hochrangigen Managern No access
    3. c) Information als Pflicht des Aufsichtsrats? No access
  2. 1. a) Berichterstattung des leitenden Managers bei bestimmten Geschäften? No access
    2. 1. aa) Regelmäßige Publizitätsberichte als Information des Aufsichtsrats? No access
      2. bb) Bedeutende Angelegenheiten als Information? No access
    3. c) Aufforderung an Vorstandsmitglieder und hochrangige Manager zur Teilnahme an Aufsichtsratssitzungen No access
  3. 1. a) Teilnahme an Vorstandssitzungen No access
    2. 1. aa) Umfang der Prüfung No access
      2. bb) Kompetenz des Aufsichtsrats in der Prüfung No access
    3. 1. aa) Ungewöhnliche Situation als Voraussetzung No access
      2. bb) Umfang der Untersuchung No access
      3. cc) Kompetenz des Aufsichtsrats in der Untersuchung No access
    4. 1. i) Information durch die gesellschaftsinterne Prüfungsstelle? No access
        ii) Information durch externes Prüfungspersonal No access
      2. bb) Kommunikation mit Mitarbeitern No access
  4. 1. a) Reichweite der Information des Aufsichtsrats No access
    2. 1. aa) Wahrheitsmäßigkeit No access
      2. bb) Relevanz No access
    3. c) Information innerhalb des Aufsichtsrats No access
  5. 1. 1. aa) Gesellschaftsrechtliche Verschwiegenheitspflicht der Aufsichtsratsmitglieder No access
      2. bb) Kapitalmarktrechtliche Verschwiegenheitspflicht der Aufsichtsratsmitglieder No access
      3. cc) Zusammenfassende Betrachtungen No access
    2. 1. i) Einberufung der Hauptversammlung No access
        ii) Anzeige bei Wertpapieraufsichtsorgan und einschlägigen Behörden No access
        iii) Schadensersatz No access
        iv) Geltendmachung durch Klage? No access
      2. i) Verwaltungsrechtliche Sanktion No access
        ii) Disziplinäre Strafe der Börse No access
        (1) Gesellschaftsrechtliche Schadensersatzpflicht No access
        (2) Kapitalmarktrechtliche Schadensersatzpflicht No access
  6. 1. a) Informationsversorgung primär als Aufgabe des Aufsichtsrats No access
    2. b) Schlechte Durchsetzbarkeit wegen der abstrakten Formulierung des Gesetzestextes No access
    3. c) Mehr Konfrontation als Zusammenarbeit zwischen Vorstand und Aufsichtsrat No access
    4. 1. aa) Instabile Informationsversorgung No access
      2. bb) Schwierige Nachprüfbarkeit der Information No access
    5. e) Unzureichende Sicherung der Information des Aufsichtsrats No access
1. 1. 1. a) Deutsches Recht No access
    2. b) Chinesisches Recht No access
    3. c) Rechtsvergleichung No access
  2. 1. a) Deutsches Recht No access
    2. b) Chinesisches Recht No access
    3. c) Rechtsvergleichung No access
  3. 1. a) Deutsches Recht No access
    2. b) Chinesisches Recht No access
    3. c) Rechtsvergleichung No access
  4. 1. 1. aa) Deutsches Recht No access
      2. bb) Chinesisches Recht No access
      3. cc) Rechtsvergleichung No access
    2. b) Verletzung seitens des Aufsichtsrats No access
    3. c) Fazit No access
2. 1. 1. a) Deutsches Recht No access
    2. 1. aa) Die vom Vorstand abhängigen Informationen No access
      2. bb) Die von den hochrangigen Managern abhängigen Informationen No access
    3. c) Rechtsvergleichung No access
  2. 1. 1. aa) Deutsches Recht No access
      2. bb) Chinesisches Recht No access
      3. cc) Rechtsvergleichung No access
    2. 1. aa) Abschlussprüfer No access
      2. bb) Mitarbeiter No access
    3. c) Fazit No access
3. § 3 Ergebnis: Weitgehendes Versagen des Informationssystems des Aufsichtsrats chinesischer börsennotierter Aktiengesellschaften No access
1. 1. A. Verdeutlichung der Informationsbeschaffungspflicht der Aufsichtsratsmitglieder No access
  2. B. Restrukturierung des Funktionsmodells der Informationsversorgung No access
  3. C. Verbesserung der Vertraulichkeitspflicht der Aufsichtsratsmitglieder No access
  4. D. Verschärfung der Sanktionen bei Pflichtverletzung No access
2. 1. A. Festlegung des Grundsatzes schrankenloser Information des Aufsichtsrats No access
  2. B. Verankerung der Berichtspflicht des Vorstands und der hochrangigen Manager gegenüber dem Aufsichtsrat No access
  3. C. Verstärkung der Informationsfunktion des Abschlussprüfers No access
  4. D. Liberalisierung eigener Einsichtnahme und Prüfung des Aufsichtsrats No access
Schlussbemerkung No access Pages 301 - 302
1. Literatur in deutscher/englischer Sprache No access
2. Literatur in chinesischer Sprache No access

Bibliography (250 entries)

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Literatur in deutscher/englischer Sprache Open Google Scholar
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