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Die strafrechtliche Verantwortlichkeit der Organmitglieder mit Kontrollbefugnissen einer Aktiengesellschaft

Eine Untersuchung des deutschen und griechischen Rechts
Authors:
Publisher:
 2022

Keywords



Bibliographic data

Copyright year
2022
ISBN-Print
978-3-8487-8528-5
ISBN-Online
978-3-7489-2889-8
Publisher
Nomos, Baden-Baden
Series
Schriften zum Internationalen und Europäischen Strafrecht
Volume
63
Language
German
Pages
572
Product type
Book Titles

Table of contents

ChapterPages
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 28
    1. A. Zur Themenstellung No access
      1. I. Das „systematische Rechtsdenken“ als Grundlage No access
        1. 1. Rechtsgeschichtliche Entwicklung No access
          1. a) Streit über die Akzessorietät in § 266 StGB No access
          2. b) Das Problem der Auslegungskompetenz des Strafrichters in Bezug auf Fragen des Gesellschaftsrechts No access
          3. c) Möglichkeit eigenständiger Lösungen im Strafrecht? No access
      2. III. Internationale und europäische Aspekte No access
      3. IV. Gegenstand und Gang der Untersuchung No access
      1. A. Das dualistische System der Unternehmensverfassung in Deutschland No access
          1. 1. § 111 AktG: „Aufgaben und Rechte des Aufsichtsrats“ No access
            1. a) Ziel und Umfang der Überwachung No access
            2. b) Die Verpflichtung auf das Unternehmensinteresse No access
          1. 1. Die „Geschäftsführung“ als Gegenstand der Überwachung No access
          2. 2. Gesetzliche Anhaltspunkte zur Konkretisierung der Überwachungsaufgabe No access
        1. III. Zu überwachender Personenkreis No access
          1. 1. Rechtmäßigkeit No access
          2. 2. Ordnungsmäßigkeit No access
            1. a) Der Begriff „Compliance“ und die Legalitätspflicht als Ausgangspunkt No access
              1. aa) Die Compliance Verantwortung des Vorstands als Ausgangspunkt No access
              2. bb) Die Compliance Verantwortung des Aufsichtsrats No access
            1. a) Wirtschaftlichkeit No access
            2. b) Zweckmäßigkeit No access
          1. 1. Grundlagen No access
          2. 2. Die Vorstandsberichte (§ 90 AktG) als Informationsquelle No access
          3. 3. Das Einsichts- und Prüfungsrecht des Aufsichtsrats No access
          4. 4. Befragung von Angestellten des Unternehmens No access
          1. 1. Stellungnahmen und Beanstandungen No access
          2. 2. Erlass einer Geschäftsordnung für den Vorstand No access
            1. a) Geschäftsführungsverbot und Zustimmungsvorbehalte No access
            2. b) Einrichtung und Reichweite des Zustimmungsvorbehalts No access
            3. c) Erteilung und Verweigerung der Zustimmung No access
            1. a) Der Begriff der „Geschäfte mit nahestehenden Personen“ No access
            2. b) Zustimmungsvorbehalt des Aufsichtsrats bei Geschäften mit nahestehenden Personen No access
          3. 5. Einberufung der Hauptversammlung No access
              1. aa) Bestellung und Wiederbestellung der Vorstandsmitglieder No access
              2. bb) Das Anstellungsverhältnis No access
              1. aa) Widerruf der Bestellung und Suspendierung No access
              2. bb) Abberufungspflicht bei groben Pflichtverletzungen und bevorstehenden Pflichtverletzungen oder Straftaten No access
              3. cc) Kündigung des Anstellungsverhältnisses No access
            1. a) Überblick No access
            2. b) Die ARAG/Garmenbeck-Entscheidung des BGH No access
            3. c) Die Würdigung der ARAG/Garmenbeck-Doktrin im neueren Schrifttum No access
            4. d) Die Bedeutung des Streits für die strafrechtliche Prüfung und aktuelle Tendenzen No access
        2. VII. Abschließende Anmerkung – Die Rolle des Aufsichtsrats in Sonderlagen und Krisensituationen No access
          1. I. Die kriminalpolitische Bedeutung des Untreuetatbestands in der modernen Gesellschaft und seine hohe praktische Relevanz für Aufsichtsratsmitglieder No access
            1. 1. Die Entwicklung bis 1933 – Der grundlegende Theorienstreit zu § 266 a.F. No access
            2. 2. Die aktuelle Vorschrift: § 266 StGB n. F. No access
            1. 1. Die Kritik am Untreuetatbestand No access
              1. a) Beschluss der zweiten Kammer des zweiten Senats vom 10.03.2009 No access
              2. b) Beschluss des zweiten Senats des BVerfG vom 23.06.2010 No access
              3. c) Beschluss der ersten Kammer des zweiten Senats vom 01.11.2012 No access
            1. 1. Die tatbestandliche Struktur – Das Verhältnis der Untreuealternativen No access
            2. 2. Der Missbrauchstatbestand und seine Bedeutung für den Aufsichtsrat No access
            3. 3. Der Treubruchtatbestand und seine Bedeutung für den Aufsichtsrat No access
            4. 4. Aktives Tun oder Unterlassen No access
            5. 5. Zusammenfassung No access
            1. 1. Das Vermögen der AG als Tatobjekt No access
              1. a) Allgemeine Kriterien für die Bestimmung der Vermögensbetreuungspflicht No access
              2. b) Erfüllung der allgemeinen Voraussetzungen durch den Aufsichtsrat No access
              3. c) Die Konkretisierung der Vermögensbetreuungspflicht der Aufsichtsratsmitglieder in der höchstrichterlichen Rechtsprechung No access
              4. d) Vermögensbetreuungspflicht auch direkt gegenüber den Aktionären? No access
              1. a) Einführung No access
                1. aa) § 116 S. 1 AktG i.V.m. § 93 Abs. 1 S. 1 AktG: Die Sorgfalt eines „ordentlichen und gewissenhaften“ Aufsichtsratsmitglieds No access
                  1. (1) Normzweck und Entstehungsgeschichte No access
                    1. (a) Unternehmerische Entscheidung No access
                    2. (b) Handeln aufgrund angemessener Information No access
                    3. (c) Handeln zum Wohle der Gesellschaft No access
                    4. (d) Handeln ohne Sonderinteressen und sachfremde Einflüsse No access
                    5. (e) Gutgläubigkeit No access
                  2. (3) Rechtsfolgen bei Nichtvorliegen der Voraussetzungen der Business Judgment Rule No access
                  1. (1) Verletzung materieller Pflichten No access
                  2. (2) Verletzung formeller Pflichten No access
                  1. (1) Innerer und funktionaler Zusammenhang? No access
                  2. (2) Erläuterung der Problematik am Beispiel der Tätigkeit von Aufsichtsratsmitgliedern No access
                  1. (1) Die Entwicklung des Meinungsstands No access
                  2. (2) Stellungnahme No access
                  3. (3) Theorie der „aktienrechtsspezifischen Akzessorietät“ als Grundlage für die Bejahung einer zusätzlichen „Höhenmarke“? No access
                  4. (4) Ergebnis No access
                1. aa) Vorbemerkung: Das tatbestandsausschließende Einverständnis in der GmbH No access
                  1. (1) Die Rechtsprechung No access
                  2. (2) Der Meinungsstand im Schrifttum No access
                  3. (3) Die Beachtung der aktienrechtlichen Maßstäbe als wesentliches Element einer sachgerechten Lösung No access
                  4. (4) Strafrechtlich erhebliches Einverständnis bei formloser Zustimmung der Gesamtheit der Aktionäre bzw. des Alleinaktionärs? No access
              1. a) Die Nachteilszufügung als selbstständiges Tatbestandsmerkmal No access
              2. b) Der Begriff des Nachteils in § 266 StGB – Gesamtsaldierung und pflichtwidrig unterlassene Vermögensmehrung als Nachteil No access
              3. c) Gefährdungsschaden No access
              4. d) Kompensation No access
              5. e) Das spezielle Problem der „Unmittelbarkeit des Nachteils“ bzw. des „Unmittelbarkeitszusammenhangs zwischen Pflichtverletzung und Nachteil“ und seine Bedeutung für die Aufsichtsratsuntreue No access
              1. a) Allgemeines No access
                1. aa) Bedingter Vorsatz und Überwachungstätigkeit No access
                2. bb) Vorsatz bei risikobehafteten unternehmerischen Entscheidungen No access
                1. aa) Abgrenzung zwischen Tatbestands- und Verbotsirrtum bei der Pflichtwidrigkeit No access
                2. bb) Irrtum bezüglich der Nachteilszufügung No access
            2. 6. Täterschaft der Aufsichtsratsmitglieder No access
            1. 1. Verletzung der Überwachungspflicht (§ 111 Abs. 1 AktG) No access
            2. 2. Nicht-Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen gegen Vorstandsmitglieder No access
            1. 1. Bestellung und Abberufung der Vorstandsmitglieder No access
              1. a) Einführung No access
                  1. (1) Aufgaben des Vorstandsmitglieds No access
                  2. (2) Leistungen des Vorstandsmitglieds No access
                  3. (3) Lage der Gesellschaft No access
                  4. (4) Üblichkeit der Vergütung No access
                1. bb) Das Gebot der Nachhaltigkeit und Langfristigkeit und die mehrjährige Bemessungsgrundlage variabler Vergütungsbestandteile (§ 87 Abs. 1 S. 2 und 3 AktG) No access
                  1. (1) Unangemessene Vorstandsvergütung No access
                  2. (2) Pflichtwidrigkeit unabhängig von der Unangemessenheit? No access
                1. aa) Untreuestrafrechtliche Relevanz der Herabsetzung der Vorstandsbezüge nach § 87 Abs. 2 S. 1 AktG No access
                2. bb) Untreuestrafrechtliche Relevanz des durch das VorstAG eingefügten § 87 Abs. 2 S. 2 AktG No access
              2. d) Vergütungssystem börsennotierter Gesellschaften No access
            2. 3. Übernahme von Geldstrafen, Geldbußen oder Geldauflagen gegen Vorstandsmitglieder sowie entstandener Verfahrenskosten No access
          1. III. Untreue im Rahmen der Kreditgewährungskompetenz No access
        1. A. Vorbemerkung – Aktives Tun oder Unterlassen No access
        2. B. Die Konkretisierung der Unterlassungsstrafbarkeit No access
      1. A. Vorbemerkungen und Grundlagen – Aktives Tun oder Unterlassen No access
            1. a) Die Bedeutung von spezialgesetzlichen Regelungen wie § 357 StGB, § 41 WStG und § 130 OWiG No access
              1. aa) Die ablehnende Ansicht No access
              2. bb) Die befürwortende Ansicht – Zugleich Stellungnahme No access
            2. c) Exkurs: Abweichende Meinung in der zivilrechtlichen Rechtsprechung und Literatur No access
            1. a) Anerkennung einer Überwachungsgarantenstellung der Aufsichtsratsmitglieder No access
            2. b) Reichweite der Garantenpflicht No access
        1. II. Überwachungsgarantenstellung aus Ingerenz No access
        2. III. Form der Tatbeteiligung No access
      1. A. Einführung No access
        1. I. Allgemeines No access
            1. a) Tathandlungen No access
              1. aa) Die Übernahme der Aktien No access
                1. (1) Bareinlagen No access
                2. (2) Verdeckte Sacheinlagen No access
                3. (3) Hin- und Herzahlen No access
              2. cc) Die Verwendung eingezahlter Beträge No access
              3. dd) Der Ausgabebetrag der Aktien No access
              4. ee) Sondervorteile und Gründungsaufwand („Qualifizierte Gründung“) No access
                1. (1) Aktienrechtliche Vorgaben im Überblick No access
                2. (2) Falsche Angaben No access
              5. gg) Die nach § 37a Abs. 2 AktG, auch in Verbindung mit § 52 Absatz 6 Satz 3 AktG, abzugebende Versicherung No access
            1. a) Aufsichtsratsmitglieder als taugliche Täter No access
            2. b) Tathandlung No access
            3. c) Berichtigungspflicht No access
            1. a) Allgemeines No access
            2. b) Täterkreis No access
            3. c) Bezugsgegenstände No access
            1. a) Täterkreis No access
            2. b) Tathandlung No access
        2. III. Subjektiver Tatbestand No access
        1. I. Allgemeines No access
          1. 1. Die Aufsichtsratsmitglieder einer Aktiengesellschaft als taugliche Täter No access
            1. a) Unrichtige Wiedergabe der Verhältnisse der Gesellschaft No access
            2. b) Verschleierung der Verhältnisse der Gesellschaft No access
            3. c) Das restriktive Erfordernis der Erheblichkeit No access
            4. d) Unterlassen No access
          2. 3. Subjektiver Tatbestand No access
              1. aa) Unrichtige Wiedergabe No access
              2. bb) Verschleierung No access
              3. cc) Funktionaler Zusammenhang zwischen der Erklärung und der Organstellung No access
            1. b) Tatgegenstand No access
                1. (1) Zuständigkeit zur Erstellung des einheitlichen Vergütungsberichts nach § 162 AktG No access
                2. (2) Umfang der Berichtspflicht No access
                3. (3) Beispiele unrichtiger Angaben im Vergütungsbericht No access
                4. (4) Schweigerechte und Schweigepflichten No access
                5. (5) Übergangsregelungen No access
                1. (1) Übersichten No access
                2. (2) Darstellungen No access
                3. (3) „Über den Vermögensstand“ No access
                1. (1) Vorträge in der Hauptversammlung No access
                2. (2) Auskünfte in der Hauptversammlung No access
            2. d) Unterlassen No access
          1. 2. Falsche Angaben gegenüber Prüfern – § 400 Abs. 1 Nr. 2 AktG No access
          2. 3. Subjektiver Tatbestand und Irrtum No access
        1. I. Allgemeines No access
        2. II. Die Bedeutung der EU-Abschlussprüfungsreform 2014 für die Strafbarkeit von Aufsichtsratsmitgliedern einer Aktiengesellschaft No access
          1. 1. Beschränkter Täterkreis No access
                1. (1) Begehung der Ordnungswidrigkeit des § 405 Abs. 3b AktG No access
                2. (2) Handeln für einen Vermögensvorteil No access
              1. bb) § 404a Abs. 1 Nr. 2 AktG No access
                1. (1) Begehung des § 405 Abs. 3c AktG No access
                2. (2) Handeln für einen Vermögensvorteil No access
              1. bb) § 404a Abs. 2 Nr. 2 AktG No access
          2. 3. Subjektiver Tatbestand No access
        1. I. Allgemeines No access
          1. 1. Aufsichtsratsmitglieder als taugliche Täter No access
          2. 2. Geheimnis als Gegenstand der Tathandlung No access
          3. 3. Offenbarung des Geheimnisses als Tathandlung No access
          4. 4. Subjektiver Tatbestand No access
          5. 5. Rechtswidrigkeit No access
        2. III. § 404 Abs. 2 AktG No access
        3. IV. Verhältnis zu § 119 Abs. 3 WpHG (strafbarer Insiderhandel) No access
          1. 1. Insolvenzdelikte des StGB No access
          2. 2. Nebenstrafrecht No access
              1. aa) Führungslosigkeit No access
                1. (1) Zahlungsunfähigkeit No access
                2. (2) Überschuldung No access
            1. b) Subjektive Voraussetzungen No access
              1. aa) Vorsätzliche Insolvenzverschleppung (§ 15a Abs. 4 InsO) No access
              2. bb) Fahrlässige Insolvenzverschleppung (§ 15a Abs. 5 InsO) No access
            1. b) Verantwortlichkeit als Teilnehmer No access
      1. A. Einführung No access
          1. 1. Rechtswidriges Votum und Ausführungsbedürftigkeit des Beschlusses No access
          2. 2. Kausalitätsfragen No access
          1. 1. Teilnahme an der Abstimmung No access
          2. 2. Nichtverhinderung der Umsetzung eines rechtswidrigen Beschlusses No access
          3. 3. Mitwirkung an der Umsetzung eines rechtswidrigen Beschlusses No access
        1. I. Beschluss zum Unterlassen No access
        2. II. Verletzung der Initiativpflicht No access
      2. D. Das besondere Problem der Stimmenthaltung No access
      3. E. Ausschussbildung und Aufgabendelegation No access
        1. I. Entwicklung des griechischen Aktienrechts im Überblick: Vom Code de Commerce zum geltenden Gesetz Nr. 4548/2018 No access
        2. II. Die gesetzliche Festlegung des monistischen Systems – Die Aufgaben des Verwaltungsrats im Allgemeinen No access
          1. 1. Zusammensetzung No access
            1. a) Bestellung No access
            2. b) Abberufung No access
            3. c) Unterscheidung der Bestellung/Abberufung vom schuldrechtlichen Verhältnis No access
            1. a) Der allgemeine Maßstab: Die Sorgfalt eines „ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsmanns“ No access
            2. b) Legalitäts-, Organisations- und Überwachungspflicht No access
            3. c) Das Gesellschaftsinteresse als Verhaltensmaxime No access
            4. d) Weitere Pflichten No access
          1. 2. Organschaftliche Treuepflicht No access
          1. 1. Vertretungsmacht No access
          2. 2. Geschäftsführungsbefugnis No access
          1. 1. Handeln „als Kollegialorgan“ No access
          2. 2. Übertragung der Geschäftsführungsbefugnis und der Vertretungsmacht an „Ersatzorgane“ nach Art. 87 Abs. 1 G. 4548/2018 No access
          1. 1. Die „Wurzeln“ der Unterscheidung in der Praxis No access
          2. 2. Das ältere Gesetz Nr. 3016/2002 über die Corporate Governance No access
          3. 3. Das neue Gesetz Nr. 4706/2020 über die Corporate Governance No access
          1. 1. Überblick No access
            1. a) Strategische Rolle der nicht geschäftsführenden Verwaltungsratsmitglieder No access
              1. aa) Allgemeines No access
              2. bb) Zu überwachender Personenkreis No access
                1. (1) Informationspflicht No access
                2. (2) Pflicht, gegen Gesetzesverletzungen und Unregelmäßigkeiten einzuschreiten No access
              3. dd) Ausmaß der Überwachungspflicht No access
          2. 3. „Einfache“ Verwaltungsratsmitglieder von nicht börsennotierten Gesellschaften No access
      1. A. Einführung No access
          1. 1. Die nicht geschäftsführenden Verwaltungsratsmitglieder als Mitverwalter fremden Vermögens No access
              1. aa) Die Anlehnung an die Missbrauchstheorie No access
              2. bb) Der Anwendungsbereich des griechischen Untreuetatbestands No access
              3. cc) Handeln ohne Vertretungsmacht No access
              1. aa) Gesellschaftsrechtlicher Prüfungsmaßstab No access
              2. bb) Zusätzliche strafrechtliche Anforderungen No access
              3. cc) Tatbestandsausschließendes Einverständnis No access
          2. 3. Taterfolg: Nachteil No access
        1. II. Vorsatz No access
        2. III. Strafbarer Untreueversuch No access
          1. 1. Restriktiver Täterbegriff No access
            1. a) Die Rechtslage unter dem grStGB a.F. (bis den 30.06.2019) No access
            2. b) Die Abgrenzung nach dem geltenden grStGB No access
            1. a) Die Unterscheidung im grStGB a.F. No access
            2. b) Die Teilnahmeform der Beihilfe im neuen grStGB No access
          2. 4. Konstellationen der mittelbaren Täterschaft im Überblick No access
            1. a) Billigung untreuerelevanter Geschäfte der Gesellschaft mit Dritten No access
            2. b) Entscheidungen des Verwaltungsrats, die das Verhältnis der Gesellschaft mit Verwaltungsratsmitgliedern oder Direktoren betreffen No access
            1. a) Untreuerelevante Fallkonstellationen No access
              1. aa) Beschluss zum Unterlassen No access
              2. bb) Schlichtes Unterlassen No access
            2. c) Verletzung der Überwachungspflicht durch Unterlassen in anderen Fallkonstellationen No access
          1. 3. Aktive Teilnahme an Untreuehandlungen der geschäftsführenden Verwaltungsratsmitglieder oder Direktoren No access
          2. 4. Berücksichtigung der besonderen Eigenschaften und Verhältnisse (Art. 49 Abs. 1 S. 1 grStGB) No access
          1. 1. Stellvertretung No access
          2. 2. Das Problem der Haftung eines überstimmten nicht geschäftsführenden Verwaltungsratsmitglieds No access
      2. D. Antragserfordernis in bestimmten Fällen No access
        1. I. Lösungsansätze in Deutschland No access
        2. II. Lösungsansätze in Griechenland No access
          1. 1. Besondere Rechtspflichten im Überblick No access
          2. 2. Aufgabenverteilung und Konkretisierung der Handlungspflichten No access
          1. 1. Umweltstrafrecht No access
          2. 2. Strafrechtlicher Schutz der Wettbewerbswirtschaft No access
          1. 1. Art. 176 G. 4548/2018: Falsche oder irreführende Erklärungen gegenüber der Öffentlichkeit No access
          2. 2. Art. 177 G. 4548/2018: Gesetzesverletzungen der Verwaltungsratsmitglieder No access
          3. 3. Art. 179 G. 4548/2018: Verstöße gegen den reibungslosen Ablauf des Geschäftsbetriebs No access
          4. 4. Art. 180 G. 4548/2018: Verstöße betreffend die Einberufung und Beschlussfassung der Hauptversammlung No access
          1. 1. Bankrott No access
          2. 2. Die Verwaltungsratsmitglieder einer Aktiengesellschaft als taugliche Täter eines Bankrotts nach griechischem Strafrecht No access
      1. B. Tatbestände, die nur bestimmte Verwaltungsratsmitglieder als taugliche Täter nennen No access
      1. I. Die historischen Wurzeln des Aufsichtsratssystems No access
      2. II. Die Entwicklung des Aufsichtsratssystems No access
        1. 1. Konvergenz No access
        2. 2. Unterschiede No access
      1. I. Schutz des Vermögens der Gesellschaft No access
      2. II. Unterlassungsdelikte No access
      3. III. Das Nebenstrafrecht No access
      4. IV. Die strafrechtliche Organ- und Vertreterhaftung – Dargestellt am Beispiel des Insolvenzstrafrechts No access
      5. V. Schluss No access
  2. Literaturverzeichnis No access Pages 523 - 572

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