Compliance für Aufsichtsräte

Michael Beyer; Reinhard Heyd

doi:10.34156/9783791049649

Zusammenfassung

Durch immer komplexer werdende rechtliche Neuerungen, die sich z. B. aus ARUG II, DCGK und Tax IKS ergeben, steigen die Wissensanforderungen an die Aufsichtstätigkeit stetig. Um Haftungsrisiken zu vermeiden, ist es für den Aufsichtsrat, Beirat oder Verwaltungsrat unabdingbar sich mit diesen aktuellen Rechtsänderungen auseinanderzusetzen. In kompakter Form und mit einer Vielzahl von Schaubildern aufbereitet, machen die Autoren die rechtlichen Neuerungen aus den Kompetenzthemen Bilanzrecht, Finanzberichterstattung, Compliance Management und Haftung verständlich. Best-Practice-Beispiele erleichtern den Zugang zu den komplexen Sachverhalten.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-4962-5
ISBN-Online: 978-3-7910-4964-9
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 305
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 20
1. 1.1 Begriffsdefinitionen Kein Zugriff
2. 1.2 Stellung in der Governance Kein Zugriff
3. 1.3 Finanz-Compliance Kein Zugriff
4. 1.4 Aktuelle rechtliche Entwicklungen (ARUG II, FISG, neuer DCGK etc.) Kein Zugriff
1. 2.1 Überwachung und Beratung Kein Zugriff
2. 2.2 Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Vorstand im Rahmen von Finanz-Compliance (Finanzberichterstattung und Finanzrevision) Kein Zugriff
3. 2.3 Sonderstellung des Financial Experts und des Prüfungsausschusses Kein Zugriff
4. 2.4 Zusammenarbeit von Prüfungsausschuss, Aufsichtsrat, Finanzvorstand und Abschlussprüfer Kein Zugriff
5. 1. 2.5.1 Rechtliche Regelungen und Best-Practice-Normen (Bring- und Holschuld) Kein Zugriff
  2. 1. 2.5.2.1 Sonderberichtspflichten auf Initiative des Vorstands gegenüberdem Aufsichtsrat(svorsitzenden) Kein Zugriff
    2. 2.5.2.2 Sonderberichtspflichten des Vorstands auf Initiative des Aufsichtsrats bzw. seiner Mitglieder Kein Zugriff
  3. 1. 2.5.3.1 Kommunikation zwischen Prüfungsausschuss und Gesamtaufsichtsrat Kein Zugriff
1. 1. 1. 3.1.1.1 Einführung Kein Zugriff
    2. 3.1.1.2 Informationsgegenstand für den Aufsichtsrat Kein Zugriff
    3. 3.1.1.3 Erfolgsfaktoren eines Compliance-Management-Systems Kein Zugriff
    4. 3.1.1.4 Compliance-Maßnahmen Kein Zugriff
    5. 3.1.1.5 Compliance-Regelungen Kein Zugriff
    6. 3.1.1.6 Compliance-Dokumentation Kein Zugriff
    7. 3.1.1.7 Elemente einer Compliance-Organisation Kein Zugriff
    8. 3.1.1.8 Compliance-Reporting Kein Zugriff
    9. 3.1.1.9 Meldestellen für Compliance-Verstöße Kein Zugriff
    10. 3.1.1.10 Geschäftspartner-Checks Kein Zugriff
    11. 3.1.1.11 Notfallpläne Kein Zugriff
  2. 3.1.2 Auswirkungen von Compliance-Verstößen Kein Zugriff
  3. 1. 3.1.3.1 Einrichtung und Anwendung von Finanz-Compliance-Systemen durch denVorstand, Überwachung durch den Aufsichtsrat Kein Zugriff
    2. 3.1.3.2 Haftung bei Compliance-Verstößen Kein Zugriff
    3. 1. 3.1.3.3.1 Haftung bei Compliance-Pflichtverletzungen des Vorstands Kein Zugriff
      2. 3.1.3.3.2 Haftung der Aufsichtsräte bei Verletzungen ihrer Überwachungspflicht Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1 Vorbemerkungen Kein Zugriff
  2. 3.2.2 Controlling Kein Zugriff
  3. 3.2.3 Risikomanagement Kein Zugriff
  4. 3.2.4 Compliance-Management Kein Zugriff
  5. 3.2.5 Innenrevision Kein Zugriff
  6. 1. 3.2.6.1 IDW PS 980 Kein Zugriff
    2. 3.2.6.2 ISO 19600 Kein Zugriff
    3. 3.2.6.3 Weitere Compliance-Standards im Überblick Kein Zugriff
3. 1. 1. 3.3.1.1 Einführung eines Compliance-Management-Systems Kein Zugriff
    2. 1. 3.3.1.2.1 Vom Vorstand veranlasste Überwachungsmaßnahmen Kein Zugriff
      2. 3.3.1.2.2 Vom Aufsichtsrat veranlasste Überwachungsmaßnahmen Kein Zugriff
  2. 1. 3.3.2.1 Strategische Überwachung der Finanz-Compliance Kein Zugriff
    2. 3.3.2.2 Operative Überwachung der Finanz-Compliance Kein Zugriff
  3. 1. 3.3.3.1 Vorbemerkungen Kein Zugriff
    2. 3.3.3.2 Compliance Board, Compliance Committee Kein Zugriff
    3. 3.3.3.3 Chief Compliance Officer Kein Zugriff
    4. 1. 3.3.3.4.1 Organisatorische Eingliederung der Finanz-Compliance Kein Zugriff
      2. 3.3.3.4.2 Outsourcing der Finanzrevision Kein Zugriff
    5. 3.3.3.5 Schnittstellen von operativen Fachabteilungen, Management und Finanz-Compliance Kein Zugriff
    6. 1. 3.3.3.6.1 Bringschuld- bzw. Bottom-up-Konzept Kein Zugriff
      2. 3.3.3.6.2 Holschuld- oder Top-down-Konzept Kein Zugriff
  4. 1. 1. 3.3.4.1.1 Meinungsbeschlüsse Kein Zugriff
      2. 3.3.4.1.2 Änderung der Geschäftsordnung des Vorstands Kein Zugriff
      3. 3.3.4.1.3 Bestimmung zustimmungspflichtiger Geschäfte Kein Zugriff
      4. 3.3.4.1.4 Abberufung einzelner Vorstandsmitglieder wegen Compliance-Verstößen Kein Zugriff
      5. 3.3.4.1.5 Einberufung einer außerordentlichen Hauptversammlung Kein Zugriff
  5. 3.3.5 Überwachung von Compliance-Management-Maßnahmen in der Unternehmenskrise Kein Zugriff
4. 1. 3.4.1 Grundverständnis des Aufsichtsrats vom Geschäftsmodell und den Finanzprozessen Kein Zugriff
  2. 3.4.2 Rechtsform, Unternehmensgröße und Geschäftsmodell als Risikofaktoren für die Finanzberichterstattung Kein Zugriff
  3. 1. 3.4.3.1 Definition und Vorbemerkungen Kein Zugriff
    2. 3.4.3.2 Externe Pflichtrotation und interne Rotation innerhalbder Führungspersonen im Prüfungsteam Kein Zugriff
    3. 3.4.3.3 Auswahl des Abschlussprüfers: Auswahlverfahrenbei Neuausschreibungen des Prüfungsauftrags Kein Zugriff
    4. 3.4.3.4 Überwachung des Abschlussprüfers und Funktion des Abschlussprüfersals Sparringspartner des Aufsichtsrats bzw. Prüfungsausschusses Kein Zugriff
    5. 3.4.3.5 Verlautbarungen des Abschlussprüfers Kein Zugriff
  4. 3.4.4 Prüfungsschwerpunkte, Erweiterung des Prüfungsauftrags, Sonderprüfungen Kein Zugriff
  5. 3.4.5 Prüfung und Billigung des Jahresabschlusses Kein Zugriff
  6. 3.4.6 Prüfungsausschuss als Sparringspartner des Abschlussprüfers während der Prüfung Kein Zugriff
5. 1. 3.5.1 Sonderprüfungen Kein Zugriff
  2. 3.5.2 Verhalten bei aufgedeckten Compliance-Verstößen Kein Zugriff
  3. 3.5.3 Whistleblower-System Kein Zugriff
  4. 3.5.4 Kommunikation des Aufsichtsrats mit vorstandsnachgelagerten Abteilungen Kein Zugriff
6. 1. 1. 3.6.1.1 Vorbemerkung Kein Zugriff
    2. 1. 3.6.1.2.1 Einzelverrichtungen bei der Konzernabschlusserstellung Kein Zugriff
      2. 3.6.1.2.2 Mögliche Compliance-Risiken bei der Konzernabschlusserstellung Kein Zugriff
    3. 1. 3.6.1.3.1 Überblick Kein Zugriff
      2. 3.6.1.3.2 Identifikation von Compliance-Risiken Kein Zugriff
      3. 3.6.1.3.3 Reaktion auf eingetretene Compliance-Verstöße Kein Zugriff
      4. 3.6.1.3.4 Prävention für künftige Compliance-Verstöße Kein Zugriff
  2. 3.6.2 Shared-Service-Center Kein Zugriff
  3. 1. 3.6.3.1 Überblick Kein Zugriff
    2. 3.6.3.2 Gesetze, Vorschriften und Rechtsprechung Kein Zugriff
    3. 3.6.3.3 Vergleichbarkeitsanalyse als Ausgangspunkt jedes Fremdvergleichs Kein Zugriff
    4. 1. 3.6.3.4.1 Vorbemerkungen Kein Zugriff
      2. 3.6.3.4.2 Transaktionsbezogene Methoden der Verrechnungspreise Kein Zugriff
      3. 3.6.3.4.3 Gewinnorientierte Methoden der Verrechnungspreisermittlung Kein Zugriff
      4. 3.6.3.4.4 Steuerliche Sanktionen für unzureichendeVerrechnungspreisdokumentationen Kein Zugriff
1. 4.1 Konzernrelevante Überwachungskriterien des Finanz-Compliance-Systems Kein Zugriff
2. 4.2 Internationalität des Geschäftsmodells und der Organisationsstruktur als Finanz-Compliance-Risiken Kein Zugriff
3. 4.3 Tax Compliance Kein Zugriff
4. 4.4 Finanz-Compliance im Mittelstand und in KMU Kein Zugriff
5. 4.5 Finanz-Compliance entlang der Wertschöpfungskette Kein Zugriff
6. 4.6 M&A-Compliance Kein Zugriff
7. 4.7 IT-Compliance Kein Zugriff
8. 4.8 Arbeitsrechtliche Fragen der Finanz-Compliance Kein Zugriff
5 Fazit: Compliance-Assessment Kein Zugriff Seiten 291 - 294
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 295 - 296
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 297 - 304
Zu den Autoren Kein Zugriff Seiten 305 - 305

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