Compliance für Aufsichtsräte

Michael Beyer; Reinhard Heyd

doi:10.34156/9783791049649

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Bibliographic data

Copyright year: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-4962-5
ISBN-Online: 978-3-7910-4964-9
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 305
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 20
1. 1.1 Begriffsdefinitionen No access
2. 1.2 Stellung in der Governance No access
3. 1.3 Finanz-Compliance No access
4. 1.4 Aktuelle rechtliche Entwicklungen (ARUG II, FISG, neuer DCGK etc.) No access
1. 2.1 Überwachung und Beratung No access
2. 2.2 Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Vorstand im Rahmen von Finanz-Compliance (Finanzberichterstattung und Finanzrevision) No access
3. 2.3 Sonderstellung des Financial Experts und des Prüfungsausschusses No access
4. 2.4 Zusammenarbeit von Prüfungsausschuss, Aufsichtsrat, Finanzvorstand und Abschlussprüfer No access
5. 1. 2.5.1 Rechtliche Regelungen und Best-Practice-Normen (Bring- und Holschuld) No access
  2. 1. 2.5.2.1 Sonderberichtspflichten auf Initiative des Vorstands gegenüberdem Aufsichtsrat(svorsitzenden) No access
    2. 2.5.2.2 Sonderberichtspflichten des Vorstands auf Initiative des Aufsichtsrats bzw. seiner Mitglieder No access
  3. 1. 2.5.3.1 Kommunikation zwischen Prüfungsausschuss und Gesamtaufsichtsrat No access
1. 1. 1. 3.1.1.1 Einführung No access
    2. 3.1.1.2 Informationsgegenstand für den Aufsichtsrat No access
    3. 3.1.1.3 Erfolgsfaktoren eines Compliance-Management-Systems No access
    4. 3.1.1.4 Compliance-Maßnahmen No access
    5. 3.1.1.5 Compliance-Regelungen No access
    6. 3.1.1.6 Compliance-Dokumentation No access
    7. 3.1.1.7 Elemente einer Compliance-Organisation No access
    8. 3.1.1.8 Compliance-Reporting No access
    9. 3.1.1.9 Meldestellen für Compliance-Verstöße No access
    10. 3.1.1.10 Geschäftspartner-Checks No access
    11. 3.1.1.11 Notfallpläne No access
  2. 3.1.2 Auswirkungen von Compliance-Verstößen No access
  3. 1. 3.1.3.1 Einrichtung und Anwendung von Finanz-Compliance-Systemen durch denVorstand, Überwachung durch den Aufsichtsrat No access
    2. 3.1.3.2 Haftung bei Compliance-Verstößen No access
    3. 1. 3.1.3.3.1 Haftung bei Compliance-Pflichtverletzungen des Vorstands No access
      2. 3.1.3.3.2 Haftung der Aufsichtsräte bei Verletzungen ihrer Überwachungspflicht No access
2. 1. 3.2.1 Vorbemerkungen No access
  2. 3.2.2 Controlling No access
  3. 3.2.3 Risikomanagement No access
  4. 3.2.4 Compliance-Management No access
  5. 3.2.5 Innenrevision No access
  6. 1. 3.2.6.1 IDW PS 980 No access
    2. 3.2.6.2 ISO 19600 No access
    3. 3.2.6.3 Weitere Compliance-Standards im Überblick No access
3. 1. 1. 3.3.1.1 Einführung eines Compliance-Management-Systems No access
    2. 1. 3.3.1.2.1 Vom Vorstand veranlasste Überwachungsmaßnahmen No access
      2. 3.3.1.2.2 Vom Aufsichtsrat veranlasste Überwachungsmaßnahmen No access
  2. 1. 3.3.2.1 Strategische Überwachung der Finanz-Compliance No access
    2. 3.3.2.2 Operative Überwachung der Finanz-Compliance No access
  3. 1. 3.3.3.1 Vorbemerkungen No access
    2. 3.3.3.2 Compliance Board, Compliance Committee No access
    3. 3.3.3.3 Chief Compliance Officer No access
    4. 1. 3.3.3.4.1 Organisatorische Eingliederung der Finanz-Compliance No access
      2. 3.3.3.4.2 Outsourcing der Finanzrevision No access
    5. 3.3.3.5 Schnittstellen von operativen Fachabteilungen, Management und Finanz-Compliance No access
    6. 1. 3.3.3.6.1 Bringschuld- bzw. Bottom-up-Konzept No access
      2. 3.3.3.6.2 Holschuld- oder Top-down-Konzept No access
  4. 1. 1. 3.3.4.1.1 Meinungsbeschlüsse No access
      2. 3.3.4.1.2 Änderung der Geschäftsordnung des Vorstands No access
      3. 3.3.4.1.3 Bestimmung zustimmungspflichtiger Geschäfte No access
      4. 3.3.4.1.4 Abberufung einzelner Vorstandsmitglieder wegen Compliance-Verstößen No access
      5. 3.3.4.1.5 Einberufung einer außerordentlichen Hauptversammlung No access
  5. 3.3.5 Überwachung von Compliance-Management-Maßnahmen in der Unternehmenskrise No access
4. 1. 3.4.1 Grundverständnis des Aufsichtsrats vom Geschäftsmodell und den Finanzprozessen No access
  2. 3.4.2 Rechtsform, Unternehmensgröße und Geschäftsmodell als Risikofaktoren für die Finanzberichterstattung No access
  3. 1. 3.4.3.1 Definition und Vorbemerkungen No access
    2. 3.4.3.2 Externe Pflichtrotation und interne Rotation innerhalbder Führungspersonen im Prüfungsteam No access
    3. 3.4.3.3 Auswahl des Abschlussprüfers: Auswahlverfahrenbei Neuausschreibungen des Prüfungsauftrags No access
    4. 3.4.3.4 Überwachung des Abschlussprüfers und Funktion des Abschlussprüfersals Sparringspartner des Aufsichtsrats bzw. Prüfungsausschusses No access
    5. 3.4.3.5 Verlautbarungen des Abschlussprüfers No access
  4. 3.4.4 Prüfungsschwerpunkte, Erweiterung des Prüfungsauftrags, Sonderprüfungen No access
  5. 3.4.5 Prüfung und Billigung des Jahresabschlusses No access
  6. 3.4.6 Prüfungsausschuss als Sparringspartner des Abschlussprüfers während der Prüfung No access
5. 1. 3.5.1 Sonderprüfungen No access
  2. 3.5.2 Verhalten bei aufgedeckten Compliance-Verstößen No access
  3. 3.5.3 Whistleblower-System No access
  4. 3.5.4 Kommunikation des Aufsichtsrats mit vorstandsnachgelagerten Abteilungen No access
6. 1. 1. 3.6.1.1 Vorbemerkung No access
    2. 1. 3.6.1.2.1 Einzelverrichtungen bei der Konzernabschlusserstellung No access
      2. 3.6.1.2.2 Mögliche Compliance-Risiken bei der Konzernabschlusserstellung No access
    3. 1. 3.6.1.3.1 Überblick No access
      2. 3.6.1.3.2 Identifikation von Compliance-Risiken No access
      3. 3.6.1.3.3 Reaktion auf eingetretene Compliance-Verstöße No access
      4. 3.6.1.3.4 Prävention für künftige Compliance-Verstöße No access
  2. 3.6.2 Shared-Service-Center No access
  3. 1. 3.6.3.1 Überblick No access
    2. 3.6.3.2 Gesetze, Vorschriften und Rechtsprechung No access
    3. 3.6.3.3 Vergleichbarkeitsanalyse als Ausgangspunkt jedes Fremdvergleichs No access
    4. 1. 3.6.3.4.1 Vorbemerkungen No access
      2. 3.6.3.4.2 Transaktionsbezogene Methoden der Verrechnungspreise No access
      3. 3.6.3.4.3 Gewinnorientierte Methoden der Verrechnungspreisermittlung No access
      4. 3.6.3.4.4 Steuerliche Sanktionen für unzureichendeVerrechnungspreisdokumentationen No access
1. 4.1 Konzernrelevante Überwachungskriterien des Finanz-Compliance-Systems No access
2. 4.2 Internationalität des Geschäftsmodells und der Organisationsstruktur als Finanz-Compliance-Risiken No access
3. 4.3 Tax Compliance No access
4. 4.4 Finanz-Compliance im Mittelstand und in KMU No access
5. 4.5 Finanz-Compliance entlang der Wertschöpfungskette No access
6. 4.6 M&A-Compliance No access
7. 4.7 IT-Compliance No access
8. 4.8 Arbeitsrechtliche Fragen der Finanz-Compliance No access
5 Fazit: Compliance-Assessment No access Pages 291 - 294
Literaturverzeichnis No access Pages 295 - 296
Stichwortverzeichnis No access Pages 297 - 304
Zu den Autoren No access Pages 305 - 305