Risikomanagement und Risikocontrolling

Marc Diederichs

doi:10.15358/9783800652495

Zusammenfassung

Risikomanagement und Risikocontrolling

Zum Buch

Das Standardwerk beschäftigt sich mit den Herausforderungen und Lösungen bei der Einrichtung und Weiterentwicklung von Risikomanagement- und Risikocontrolling-Systemen. Es bietet für Praktiker und Wissenschaftler einen großen Fundus an wertvollem Wissen und liefert in der Unternehmenspraxis erprobte Instrumente und Hilfestellungen.

Aus dem Inhalt

- Grundlagen und rechtliche Anforderungen (u.a. AktG, IDW PS 340 & 981, COSO II, ISO 31000)

- Instrumente zur Erkennung, Beurteilung und Steuerung von Risiken

- Chancen- & risikoorientierte (Lage-) Berichterstattung (u.a. IDW PS 350, DRS 16 & 20) sowie Risikokommunikation

- Bestandteile eines Internen Kontrollsystems (IKS) sowie IKS bezogen auf den Rechnungslegungsprozess (IDW PS 261 & COSO I)

- Risikomanagement-Organisation, Risikomanager und Risikoausschuss

- Zusammenspiel mit Abschlussprüfer und Interner Revision

- Risikocontrolling in Wachstums- und Expansionsphasen

- Umsetzung des Risikomanagements im DAX30

- Tipps für den eiligen Praktiker

Der Autor

Dr. Marc Diederichs blickt auf eine rund zwanzigjährige Berufserfahrung im Bereich Risikomanagement und Risikocontrolling zurück. Nach seiner Zeit in einer Unternehmensberatung verantwortete er viele Jahre das Konzernrisikomanagement der Beiersdorf AG und Aurubis AG (beide Hamburg). Derzeit leitet er die Funktion Reporting, Planning & Controlling Corporate Center der Aurubis AG.

„Dem Autor gelingt es, das Thema strukturiert und praxisnah darzustellen, ohne die notwendige theoretische Fundierung zu vernachlässigen. Zahlreiche praxisorientierte Tipps, Schaubilder und Übersichtsdarstellungen machen es für den Praktiker besonders attraktiv.“

AC III/2012, zur Vorauflage

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2017
ISBN-Print: 978-3-8006-5248-8
ISBN-Online: 978-3-8006-5249-5
Verlag: Vahlen, München
Reihe: Finance Competence
Sprache: Deutsch
Seiten: 337
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten I - XVII
1. 1.1 Risikomanagement und Risikocontrolling: Mehr en vogue denn je! Kein Zugriff
2. 1.2 Zum Inhalt Kein Zugriff
1. 1. 2.1.1 Risikobegriff Kein Zugriff
  2. 1. 2.1.2.1 Ziele und Aufgaben des Risikomanagements Kein Zugriff
    2. 2.1.2.2 Begriff des Risikomanagements Kein Zugriff
    3. 2.1.2.3 Risikopolitische Grundsätze und Risikokultur Kein Zugriff
  3. 1. 2.1.3.1 Controlling im Allgemeinen Kein Zugriff
    2. 2.1.3.2 Risikocontrolling als Querschnittsfunktion des Controllings Kein Zugriff
    3. 2.1.3.3 Ziele und Aufgaben des Risikocontrollings Kein Zugriff
    4. 2.1.3.4 Begriff des Risikocontrollings Kein Zugriff
2. 1. 1. 2.2.1.1 Einrichtung als Pflicht des Vorstands Kein Zugriff
    2. 2.2.1.2 Ausstrahlungswirkung der Pflicht auf andere Rechtsformen Kein Zugriff
    3. 2.2.1.3 Überwachung durch den Aufsichtsrat Kein Zugriff
    4. 2.2.1.4 Risikofrüherkennungs- & -überwachungssystem und Internes Kontrollsystem Kein Zugriff
  2. 1. 2.2.2.1 Anforderung an ein IKS gemäß COSO I Kein Zugriff
    2. 2.2.2.2 Anforderung an ein IKS gemäß IDW PS 261 Kein Zugriff
  3. 2.2.3 Risikoorientierte Lageberichterstattung Kein Zugriff
3. 1. 1. 2.3.1.1 Rechtliche Grundlagen der Prüfung Kein Zugriff
    2. 2.3.1.2 Anforderungen seitens des IDW nach PS 340 Kein Zugriff
    3. 2.3.1.3 Anforderungen seitens des IDW nach PS 981 Kein Zugriff
  2. 1. 2.3.2.1 Rechtliche Grundlagen der Prüfung Kein Zugriff
    2. 2.3.2.2 Anforderungen nach DRS 20 „Konzernlagebericht“ Kein Zugriff
    3. 2.3.2.3 Anforderungen nach DRS 16 „Zwischenberichterstattung“ Kein Zugriff
    4. 2.3.2.4 Grenzen der risikoorientierten Lageberichterstattung Kein Zugriff
4. 2.4 ISO 31000: Internationale Norm als weitere Richtschnur Kein Zugriff
5. 2.5 Anforderungen an ein „State-of-theArt“- Risikomanagement Kein Zugriff
1. 1. 3.1.1 Ziele und Aufgaben der Risikoidentifikation Kein Zugriff
  2. 3.1.2 Postulate der Risikoidentifikation Kein Zugriff
  3. 1. 3.1.3.1 Progressive Methode Kein Zugriff
    2. 3.1.3.2 Retrograde Methode Kein Zugriff
  4. 1. 3.1.4.1 Interne Risiken Kein Zugriff
    2. 3.1.4.2 Externe Risiken Kein Zugriff
    3. 3.1.4.3 Risikointerdependenzen Kein Zugriff
  5. 1. 3.1.5.1 Risikoidentifikation mithilfe der Wertkettenanalyse Kein Zugriff
    2. 3.1.5.2 Risikoidentifikation anhand der Prozesskettenanalyse Kein Zugriff
    3. 3.1.5.3 Exkurs: Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess Kein Zugriff
    4. 3.1.5.4 Risikoidentifikation mithilfe der Netzwerktechnik Kein Zugriff
    5. 3.1.5.5 Risikoidentifikation anhand von Frühaufklärungssystemen Kein Zugriff
    6. 3.1.5.6 Integrierte Anwendung der Instrumente zur Risikoidentifikation Kein Zugriff
    7. 3.1.5.7 Unternehmensspezifisches Risikoprofil (Risikoinventar) Kein Zugriff
  6. 3.1.6 Grenzen der Risikoidentifikation Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1 Ziele und Aufgaben der Risikobeurteilung Kein Zugriff
  2. 1. 3.2.2.1 Beurteilung von Risiken mithilfe von Eintrittswahrscheinlichkeit, Schadensausmaß und Erwartungswert Kein Zugriff
    2. 3.2.2.2 Beurteilung von Risiken mithilfe von Scoring-Modellen Kein Zugriff
    3. 3.2.2.3 Beurteilung von Risiken mithilfe der Jahresabschlussanalyse Kein Zugriff
    4. 3.2.2.4 Beurteilung von Risiken mithilfe von Value- und Cash-Flow-at-Risk Kein Zugriff
  3. 3.2.3 Grenzen der Risikobeurteilung Kein Zugriff
3. 1. 3.3.1 Ziele und Aufgaben der Risikosteuerung Kein Zugriff
  2. 1. 3.3.2.1 Risiken vermeiden Kein Zugriff
    2. 3.3.2.2 Risiken vermindern Kein Zugriff
    3. 3.3.2.3 Risiken begrenzen Kein Zugriff
    4. 3.3.2.4 Risiken überwälzen Kein Zugriff
    5. 3.3.2.5 Risiken akzeptieren Kein Zugriff
  3. 3.3.3 Risikostrategiematrix Kein Zugriff
  4. 1. 3.3.4.1 Ziele und Aufgaben Kein Zugriff
    2. 3.3.4.2 Arten von Risikosteuerungsinstrumenten Kein Zugriff
1. 4.1 Ziele und Aufgaben der Risikomanagement-Organisation Kein Zugriff
2. 1. 4.2.1 Zentralisation versus Dezentralisation Kein Zugriff
  2. 4.2.2 Stabsfunktion versus Linienfunktion Kein Zugriff
  3. 4.2.3 Hierarchische Einbindung Kein Zugriff
  4. 4.2.4 Zusammenfassende Würdigung Kein Zugriff
3. 1. 1. 4.3.1.1 Aufgaben des Risikomanagers Kein Zugriff
    2. 4.3.1.2 Stellenanforderung Kein Zugriff
  2. 1. 4.3.2.1 Charakteristika und Eignung Kein Zugriff
    2. 4.3.2.2 Aufgaben und Kompetenzen Kein Zugriff
    3. 4.3.2.3 Besetzung Kein Zugriff
    4. 4.3.2.4 Geschäftsordnung Kein Zugriff
    5. 4.3.2.5 Risikoausschuss-System Kein Zugriff
4. 1. 4.4.1 Entwicklung und Begriff der internen Revision Kein Zugriff
  2. 4.4.2 Organisatorische Integration der internen Revision Kein Zugriff
  3. 4.4.3 Prüfkriterien, Ziele und Aufgaben der internen Revision Kein Zugriff
  4. 1. 4.4.4.1 Organisation und Systemdokumentation Kein Zugriff
    2. 4.4.4.2 Risikostrategie Kein Zugriff
    3. 4.4.4.3 Risikoidentifikation und Risikoerfassung Kein Zugriff
    4. 4.4.4.4 Risikoanalyse und Risikobewertung Kein Zugriff
    5. 4.4.4.5 Risikosteuerung und Risikoüberwachung Kein Zugriff
    6. 4.4.4.6 Risikoberichterstattung und Risikokommunikation Kein Zugriff
  5. 4.4.5 Abgrenzung von Risikomanagement-Funktion und interner Revision Kein Zugriff
5. 1. 4.5.1 Ziele und Aufgaben Kein Zugriff
  2. 4.5.2 Aufbau und Inhalte Kein Zugriff
  3. 4.5.3 Prozesstemplates zur vereinfachten Visualisierung der Abläufe Kein Zugriff
1. 5.1 Ziele und Aufgaben der Risikoberichterstattung Kein Zugriff
2. 1. 5.2.1 Berichtszweck Kein Zugriff
  2. 5.2.2 Berichtssender und Berichtsempfänger Kein Zugriff
  3. 5.2.3 Berichtsarten und Berichtsfrequenz Kein Zugriff
  4. 5.2.4 Berichtsinhalte und -gestaltung Kein Zugriff
3. 1. 5.3.1 Risikoerfassungsbögen als Grundlage der Risikoberichterstattung Kein Zugriff
  2. 5.3.2 Risikodatenbank Kein Zugriff
  3. 5.3.3 Risk-Card Kein Zugriff
  4. 1. 5.3.4.1 Konzeption und Perspektiven der BCR-Card Kein Zugriff
    2. 5.3.4.2 Entwicklung und Aufbau der BCR-Card Kein Zugriff
    3. 5.3.4.3 BCR-Card als Kommunikationsinstrument Kein Zugriff
4. 5.4 Störungen der Risikoberichterstattung Kein Zugriff
1. 1. 6.1.1 Kontrolle der Prämissen Kein Zugriff
  2. 6.1.2 Durchführungskontrolle Kein Zugriff
  3. 6.1.3 Strategische Überwachung Kein Zugriff
2. 1. 6.2.1 Globale Umwelt Kein Zugriff
  2. 6.2.2 Branchenstruktur Kein Zugriff
  3. 6.2.3 Darstellung von strategischen Gruppen Kein Zugriff
  4. 6.2.4 SWOT-Analysen Kein Zugriff
  5. 6.2.5 Szenario-Darstellungen Kein Zugriff
3. 1. 6.3.1 Balanced Chance- & Risk-Card als Strategie-Monitor Kein Zugriff
  2. 6.3.2 Maßnahmen- und Projekt-Monitoring Kein Zugriff
1. 7.1 Vorbemerkung Kein Zugriff
2. 1. 7.2.1 Vorstandszuordnung, organisatorische Aufhängung und personelle Ausstattung Kein Zugriff
  2. 7.2.2 Aufgaben der zentralen Risikomanagement-Funktion Kein Zugriff
  3. 7.2.3 Schnittstellen zu anderen Unternehmensfunktionen Kein Zugriff
  4. 7.2.4 Risikoboard Kein Zugriff
  5. 7.2.5 Definitionen und Risikobewertung Kein Zugriff
  6. 7.2.6 Risikoberichterstattung und Unternehmensrisikobericht Kein Zugriff
  7. 7.2.7 Allgemeines Stimmungsbild Kein Zugriff
3. 7.3 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
1. 8.1 Positionieren Sie das Thema! Kein Zugriff
2. 8.2 Realisieren Sie die Vorteile einer zentralen Koordination! Kein Zugriff
3. 8.3 Klären Sie Verantwortlichkeiten und schaffen Sie einen Plan B! Kein Zugriff
4. 8.4 Schaffen Sie Transparenz durch integrierte Risikomanagement-Prozesse! Kein Zugriff
5. 8.5 Machen Sie Werbung für das Risikomanagement! Kein Zugriff
6. 8.6 Machen Sie Ihr Risikomanagement für alle sichtbar! Kein Zugriff
7. 8.7 Was immer Sie tun, halten Sie es einfach! Kein Zugriff
8. 8.8 Und Sie – lieber Risikomanager? Kein Zugriff
9. 8.9 … zum Guten Schluss! Kein Zugriff
9. Fazit und Ausblick Kein Zugriff Seiten 300 - 301
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 302 - 333
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 334 - 336
Impressum Kein Zugriff Seiten 337 - 337

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