Steuerrecht in Übungsfällen / Klausurentraining

Jörg Ramb; David Jauch; Mario Ehrensberger; Dominik Fuhrmann

doi:10.34156/9783791063829

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Publication year: 2024
Publication date: 15.08.2024
ISBN-Print: 978-3-7910-6380-5
ISBN-Online: 978-3-7910-6382-9
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Series: Grundkurs des Steuerrechts
Volume: 14
Language: German
Pages: 324
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 17
1. 1 Bestandteile der Klausur No access
2. 1. 2.1 Sachverhalt lesen No access
  2. 2.2 Erfassen der Fragestellung No access
  3. 2.3 Das zweite Lesen des Sachverhalts No access
3. 1. 3.1 Aufbau und Darstellung No access
  2. 3.2 Das Auffinden der Vorschrift No access
  3. 3.3 Prüfung und Anwendung der Normen No access
  4. 3.4 Die schlüssige Begründung No access
  5. 3.5 Das Überarbeiten der Lösung No access
  6. 3.6 Schlussbemerkung No access
1. 1. ÜBUNG 1: Anwendungsbereich der Abgabenordnung No access
  2. ÜBUNG 2: Einteilung der Steuern No access
  3. ÜBUNG 3: Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis No access
  4. ÜBUNG 4: Steuergeheimnis No access
  5. ÜBUNG 5: Angehörige No access
  6. ÜBUNG 6: Verwaltungsakt No access
  7. ÜBUNG 7: Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige I No access
  8. ÜBUNG 8: Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige II No access
  9. ÜBUNG 9: Steuerschuldner, Adressat, Empfänger No access
  10. ÜBUNG 10: Bekanntgabe von Einkommensteuerbescheiden an Ehegatten und Bekanntgabe ins Ausland No access
  11. ÜBUNG 11: Fristberechnung, Säumniszuschlag No access
  12. ÜBUNG 12: Berechnung von Säumniszuschlägen No access
  13. ÜBUNG 13: Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO I No access
  14. ÜBUNG 14: Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO II No access
  15. ÜBUNG 15: Gesonderte und einheitliche Feststellung und Zuständigkeit No access
  16. ÜBUNG 16: Aufrechnung No access
  17. ÜBUNG 17: Festsetzungsverjährung, Änderungsvorschriften No access
  18. ÜBUNG 18: Verspätungszuschlag No access
  19. ÜBUNG 19: Rechtsbehelfsverfahren, Fristberechnung, Änderungsvorschriften No access
2. 1. 2.1 Übungsklausur No access
  2. 2.2 Prüfungsklausur No access
1. 1. 1.1 Veranlagungsformen und Tarif No access
  2. ÜBUNG 1: Eheschließung No access
  3. ÜBUNG 2: Tod eines Ehegatten No access
  4. ÜBUNG 3: Scheidung No access
  5. 1.2 Übungen zu den einzelnen Einkunftsarten No access
  6. ÜBUNG 4: Zuordnung zu den Einkunftsarten No access
  7. ÜBUNG 5: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr I – Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft No access
  8. ÜBUNG 6: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr II No access
  9. ÜBUNG 7: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr III No access
  10. ÜBUNG 8: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr IV No access
  11. ÜBUNG 9: Einkünfte aus gewerblichen Unternehmen No access
  12. ÜBUNG 10: Einkünfte aus einer Mitunternehmerschaft No access
  13. ÜBUNG 11: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Dolmetschertätigkeit No access
  14. ÜBUNG 12: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Tätigkeit als Arzt, Betriebsvermögen bei der § 4 Abs. 3 – Rechnung, Privatentnahme No access
  15. ÜBUNG 13: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit … No access
  16. ÜBUNG 14: Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG No access
  17. ÜBUNG 15: Einkünfte aus Kapitalvermögen No access
  18. ÜBUNG 16: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Zuflussproblematik No access
  19. ÜBUNG 17: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Erbschaft, Zweifamilienhaus No access
  20. ÜBUNG 18: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Wohn- und Geschäftshaus No access
  21. ÜBUNG 19: Einkünfte aus einer Leibrente und Abgrenzung zu den Versorgungsbezügen No access
  22. ÜBUNG 20: Einkünfte aus einem privaten Veräußerungsgeschäft No access
  23. 1.3 Der Gesamtbetrag der Einkünfte No access
  24. ÜBUNG 21: Horizontaler und vertikaler Verlustausgleich No access
  25. 1.4 Bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens abziehbare Beträge No access
  26. ÜBUNG 22: Altersentlastungsbetrag, Einzelveranlagung No access
  27. ÜBUNG 23: Altersentlastungsbetrag, Zusammenveranlagung No access
  28. ÜBUNG 24: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende I No access
  29. ÜBUNG 25: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende II No access
  30. ÜBUNG 26: Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung No access
  31. ÜBUNG 27: Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung No access
  32. ÜBUNG 28: Spendenabzug I No access
  33. ÜBUNG 29: Spendenabzug II No access
  34. ÜBUNG 30: Außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG No access
  35. ÜBUNG 31: Unterhalt bedürftiger Personen No access
  36. ÜBUNG 32: Ausbildungsfreibetrag No access
  37. ÜBUNG 33: Berücksichtigung von Kindern No access
  38. ÜBUNG 34: Freibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG No access
  39. ÜBUNG 35: Günstigerprüfung No access
  40. ÜBUNG 36: Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb No access
  41. ÜBUNG 37: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse I No access
  42. ÜBUNG 38: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse II No access
  43. ÜBUNG 39: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse III No access
  44. ÜBUNG 40: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen I No access
  45. ÜBUNG 41: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen II No access
  46. ÜBUNG 42: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen III No access
  47. ÜBUNG 43: Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten No access
2. 1. 2.1 Übungsklausur No access
  2. 2.2 Prüfungsklausur No access
1. 1. 1.1 Grundlagen Buchführung No access
  2. ÜBUNG 1: Kaufmannseigenschaft, Aufzeichnungspflichten und Betriebsvermögensvergleich No access
  3. ÜBUNG 2: Inventur, Inventar, Bilanz, Betriebsvermögensvergleich, Buchführungspflicht No access
  4. ÜBUNG 3: Auflösen der Bilanz in Konten, Buchen auf Bestandskonten, Buchen auf Erfolgskonten, Buchen auf Privatkonten, Abschluss der Konten, Erstellung der Schlussbilanz und Gewinnermittlung No access
  5. ÜBUNG 4: Einfache Ermittlung von Wareneinsatz, Warenerlös, Rohgewinn, Rohgewinnsatz, Rohgewinnaufschlagsatz, Reingewinn und Reingewinnsatz No access
  6. ÜBUNG 5: Deuten von Buchungssätzen No access
  7. ÜBUNG 6: Buchung des Warenverkehrs (Anschaffung, Warenbezugskosten, Preisnachlass, innerbetrieblicher Verbrauch, Verderb/Diebstahl/Schwund und Bewertung des Warenendbestands) No access
  8. ÜBUNG 7: Buchung von Naturalrabatten No access
  9. ÜBUNG 8: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen I No access
  10. ÜBUNG 9: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen II No access
  11. ÜBUNG 10: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen III No access
  12. ÜBUNG 11: Buchung von Löhnen und Gehältern No access
  13. ÜBUNG 12: Abgrenzung Betriebsvermögen – Privatvermögen No access
  14. 1.2 Bilanzierung des abnutzbaren Anlagevermögens No access
  15. ÜBUNG 13: Ermittlung der Anschaffungskosten, AfA-Methoden und Sonderabschreibung nach § 7 g Abs. 5 und 6 EStG No access
  16. ÜBUNG 14: Tausch mit Baraufgabe No access
  17. ÜBUNG 15: Übergang von der degressiven AfA zur linearen AfA No access
  18. ÜBUNG 16: Bilanzierung mit dem Teilwert No access
  19. ÜBUNG 17: Anschaffung eines geringwertigen Wirtschaftsguts No access
  20. 1.3 Bilanzierung des nicht abnutzbaren Anlagevermögens No access
  21. ÜBUNG 18: Bilanzierung von unbebauten Grundstücken No access
  22. ÜBUNG 19: Bilanzierung von unbebauten Ehegattengrundstücken No access
  23. ÜBUNG 20: Bilanzierung von Wertpapieren No access
  24. 1.4 Bilanzierung des Umlaufvermögens No access
  25. ÜBUNG 21: Bilanzierung des Umlaufvermögens mit Anschaffungskosten/Teilwert No access
  26. 1.5 Sonderprobleme der Bilanzierung No access
  27. ÜBUNG 22: Bilanzierung von Gebäudeteilen, Grund und Boden und Außenanlagen No access
  28. ÜBUNG 23: Behandlung von Aufstockung, Erhaltungsaufwand und Betriebsvorrichtungen bei Gebäuden No access
  29. ÜBUNG 24: Bilanzierung von Forderungen mit dem Nennwert/Teilwert No access
  30. ÜBUNG 25: Bilanzierung von Rückstellungen am Beispiel der Gewerbesteuerrückstellung No access
  31. ÜBUNG 26: Bilanzierung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten No access
  32. ÜBUNG 27: Behandlung von Gegenstandsentnahmen No access
  33. ÜBUNG 28: Behandlung von Nutzungsentnahmen No access
  34. ÜBUNG 29: Behandlung von Gegenstandseinlagen No access
2. 1. 2.1 Übungsklausur No access
  2. 2.2 Prüfungsklausur No access
1. 1. ÜBUNG 1: Umsatzarten des UStG No access
  2. ÜBUNG 2: Inland, Ausland, Gemeinschaftsgebiet, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet No access
  3. ÜBUNG 3: Unternehmerbegriff, Rahmen des Unternehmens, Beginn der unternehmerischen Tätigkeit No access
  4. ÜBUNG 4: Leistungsaustausch No access
  5. ÜBUNG 5: Lieferungen No access
  6. ÜBUNG 6: Ort und Zeitpunkt einer Lieferung No access
  7. ÜBUNG 7: Kommissionsgeschäfte No access
  8. ÜBUNG 8: Ort und Zeitpunkt von Lieferungen bei Kommissionsgeschäften No access
  9. ÜBUNG 9: Reihengeschäft No access
  10. ÜBUNG 10: Reihengeschäfte innerhalb einer Verkaufskommission No access
  11. ÜBUNG 11: Lieferort nach § 3 Abs. 8 UStG No access
  12. ÜBUNG 12: Abgrenzung Lieferung – sonstige Leistung No access
  13. ÜBUNG 13: Ort der sonstigen Leistung No access
  14. ÜBUNG 14: Abgrenzung Werklieferung – Werkleistung No access
  15. ÜBUNG 15: Ort einer Werklieferung und Werkleistung No access
  16. ÜBUNG 16: Fiktive Lieferungen nach § 3 Abs. 1 b Satz 1 Nr. 1 UStG No access
  17. ÜBUNG 17: Unternehmensvermögen, Pkw-Entnahme No access
  18. ÜBUNG 18: Fiktive sonstige Leistungen nach § 3 Abs. 9 a UStG No access
  19. ÜBUNG 19: Private Nutzung des unternehmerischen Pkw No access
  20. ÜBUNG 20: Steuerbefreiungen No access
  21. ÜBUNG 21: Bemessungsgrundlage bei Lieferungen und sonstigen Leistungen No access
  22. ÜBUNG 22: Bemessungsgrundlage beim Kommissionsgeschäft No access
  23. ÜBUNG 23: Bemessungsgrundlage beim Tausch No access
  24. ÜBUNG 24: Steuersätze No access
  25. ÜBUNG 25: Vorsteuerabzug No access
  26. ÜBUNG 26: Der innergemeinschaftliche Erwerb, die innergemeinschaftliche Lieferung No access
2. 1. 2.1 Übungsklausur No access
  2. 2.2 Prüfungsklausur No access
1. 1. 1.1 Bedarfsbewertung No access
  2. ÜBUNG 1: Wirtschaftsgut, wirtschaftliche Einheit, Vermögensart No access
  3. ÜBUNG 2: Bedarfswerte No access
  4. ÜBUNG 3: Bewertung eines unbebauten Grundstücks für Zwecke der Erbschaftsteuer No access
  5. ÜBUNG 4: Bewertung eines bebauten Grundstücks im Ertragswertverfahren für Zwecke der Erbschaftsteuer No access
  6. ÜBUNG 5: Bewertung eines Gewerbebetriebs im vereinfachten Ertragswertverfahren für Zwecke der Erbschaftsteuer No access
  7. ÜBUNG 6: Bewertung des übrigen Vermögens No access
  8. 1.2 Erbschaftsteuer No access
  9. ÜBUNG 7: Erbfolge nach BGB bei Ledigen ohne Kinder No access
  10. ÜBUNG 8: Erbfolge nach BGB bei Ledigen mit Kindern No access
  11. ÜBUNG 9: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten ohne Kinder No access
  12. ÜBUNG 10: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit einem Kind No access
  13. ÜBUNG 11: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit zwei Kindern No access
  14. ÜBUNG 12: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit drei Kindern No access
  15. ÜBUNG 13: Berechnung der Erbschaftsteuer bei Verheirateten mit drei Kindern No access
2. 1. 2.1 Übungsklausur No access
  2. 2.2 Übungsklausur No access
1. ÜBUNG 1: Ermittlung des Arbeitslohns No access
2. ÜBUNG 2: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit I No access
3. ÜBUNG 3: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit II No access
4. ÜBUNG 4: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit III No access
1. ÜBUNG 1: Ermittlung des Hinzurechnungsbetrags nach § 8 Nr. 1 Buchst. a bis f GewSt No access
2. ÜBUNG 2: Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags No access
3. ÜBUNG 3: Berechnung der Gewerbesteuer No access
4. ÜBUNG 4: Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags No access