Steuerrecht in Übungsfällen / Klausurentraining

Jörg Ramb; David Jauch; Mario Ehrensberger; Dominik Fuhrmann

doi:10.34156/9783791063829

Zusammenfassung

Der Band enthält zahlreiche Übungsfälle und ausgewählte Übungsklausuren zu allen relevanten Steuerrechtsgebieten:

Abgabenordnung
Einkommensteuer
Buchführungstechnik und Bilanzsteuerrecht
Umsatzsteuer
Bewertung
Grundsteuer und Erbschaftsteuer
Lohnsteuer
Gewerbesteuer

Als effektive Lernkontrolle die ideale Ergänzung zu den übrigen Bänden der Reihe. Zudem ermöglicht das Buch eine optimale Prüfungsvorbereitung: Studierende können sich mit der erforderlichen Klausurtechnik vertraut machen, sie lernen die Fälle in der vorgegebenen Dauer zu bearbeiten und die zulässigen Hilfsmittel richtig einzusetzen.

Rechtsstand: 1. Juni 2024

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Bibliographische Angaben

Erscheinungsjahr: 2024
Erscheinungsdatum: 15.08.2024
ISBN-Print: 978-3-7910-6380-5
ISBN-Online: 978-3-7910-6382-9
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Reihe: Grundkurs des Steuerrechts
Band: 14
Sprache: Deutsch
Seiten: 324
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 17
1. 1 Bestandteile der Klausur Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Sachverhalt lesen Kein Zugriff
  2. 2.2 Erfassen der Fragestellung Kein Zugriff
  3. 2.3 Das zweite Lesen des Sachverhalts Kein Zugriff
3. 1. 3.1 Aufbau und Darstellung Kein Zugriff
  2. 3.2 Das Auffinden der Vorschrift Kein Zugriff
  3. 3.3 Prüfung und Anwendung der Normen Kein Zugriff
  4. 3.4 Die schlüssige Begründung Kein Zugriff
  5. 3.5 Das Überarbeiten der Lösung Kein Zugriff
  6. 3.6 Schlussbemerkung Kein Zugriff
1. 1. ÜBUNG 1: Anwendungsbereich der Abgabenordnung Kein Zugriff
  2. ÜBUNG 2: Einteilung der Steuern Kein Zugriff
  3. ÜBUNG 3: Steuerpflicht- und Steuerschuldverhältnis Kein Zugriff
  4. ÜBUNG 4: Steuergeheimnis Kein Zugriff
  5. ÜBUNG 5: Angehörige Kein Zugriff
  6. ÜBUNG 6: Verwaltungsakt Kein Zugriff
  7. ÜBUNG 7: Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige I Kein Zugriff
  8. ÜBUNG 8: Handlungsfähigkeit und Bekanntgabe an Minderjährige II Kein Zugriff
  9. ÜBUNG 9: Steuerschuldner, Adressat, Empfänger Kein Zugriff
  10. ÜBUNG 10: Bekanntgabe von Einkommensteuerbescheiden an Ehegatten und Bekanntgabe ins Ausland Kein Zugriff
  11. ÜBUNG 11: Fristberechnung, Säumniszuschlag Kein Zugriff
  12. ÜBUNG 12: Berechnung von Säumniszuschlägen Kein Zugriff
  13. ÜBUNG 13: Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO I Kein Zugriff
  14. ÜBUNG 14: Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gem. § 164 AO II Kein Zugriff
  15. ÜBUNG 15: Gesonderte und einheitliche Feststellung und Zuständigkeit Kein Zugriff
  16. ÜBUNG 16: Aufrechnung Kein Zugriff
  17. ÜBUNG 17: Festsetzungsverjährung, Änderungsvorschriften Kein Zugriff
  18. ÜBUNG 18: Verspätungszuschlag Kein Zugriff
  19. ÜBUNG 19: Rechtsbehelfsverfahren, Fristberechnung, Änderungsvorschriften Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Übungsklausur Kein Zugriff
  2. 2.2 Prüfungsklausur Kein Zugriff
1. 1. 1.1 Veranlagungsformen und Tarif Kein Zugriff
  2. ÜBUNG 1: Eheschließung Kein Zugriff
  3. ÜBUNG 2: Tod eines Ehegatten Kein Zugriff
  4. ÜBUNG 3: Scheidung Kein Zugriff
  5. 1.2 Übungen zu den einzelnen Einkunftsarten Kein Zugriff
  6. ÜBUNG 4: Zuordnung zu den Einkunftsarten Kein Zugriff
  7. ÜBUNG 5: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr I – Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft Kein Zugriff
  8. ÜBUNG 6: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr II Kein Zugriff
  9. ÜBUNG 7: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr III Kein Zugriff
  10. ÜBUNG 8: Gewinnermittlungszeitraum und Wirtschaftsjahr IV Kein Zugriff
  11. ÜBUNG 9: Einkünfte aus gewerblichen Unternehmen Kein Zugriff
  12. ÜBUNG 10: Einkünfte aus einer Mitunternehmerschaft Kein Zugriff
  13. ÜBUNG 11: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Dolmetschertätigkeit Kein Zugriff
  14. ÜBUNG 12: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, Tätigkeit als Arzt, Betriebsvermögen bei der § 4 Abs. 3 – Rechnung, Privatentnahme Kein Zugriff
  15. ÜBUNG 13: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit … Kein Zugriff
  16. ÜBUNG 14: Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG Kein Zugriff
  17. ÜBUNG 15: Einkünfte aus Kapitalvermögen Kein Zugriff
  18. ÜBUNG 16: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Zuflussproblematik Kein Zugriff
  19. ÜBUNG 17: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Erbschaft, Zweifamilienhaus Kein Zugriff
  20. ÜBUNG 18: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Wohn- und Geschäftshaus Kein Zugriff
  21. ÜBUNG 19: Einkünfte aus einer Leibrente und Abgrenzung zu den Versorgungsbezügen Kein Zugriff
  22. ÜBUNG 20: Einkünfte aus einem privaten Veräußerungsgeschäft Kein Zugriff
  23. 1.3 Der Gesamtbetrag der Einkünfte Kein Zugriff
  24. ÜBUNG 21: Horizontaler und vertikaler Verlustausgleich Kein Zugriff
  25. 1.4 Bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens abziehbare Beträge Kein Zugriff
  26. ÜBUNG 22: Altersentlastungsbetrag, Einzelveranlagung Kein Zugriff
  27. ÜBUNG 23: Altersentlastungsbetrag, Zusammenveranlagung Kein Zugriff
  28. ÜBUNG 24: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende I Kein Zugriff
  29. ÜBUNG 25: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende II Kein Zugriff
  30. ÜBUNG 26: Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung Kein Zugriff
  31. ÜBUNG 27: Sonderausgaben, Höchstbetragsberechnung Kein Zugriff
  32. ÜBUNG 28: Spendenabzug I Kein Zugriff
  33. ÜBUNG 29: Spendenabzug II Kein Zugriff
  34. ÜBUNG 30: Außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG Kein Zugriff
  35. ÜBUNG 31: Unterhalt bedürftiger Personen Kein Zugriff
  36. ÜBUNG 32: Ausbildungsfreibetrag Kein Zugriff
  37. ÜBUNG 33: Berücksichtigung von Kindern Kein Zugriff
  38. ÜBUNG 34: Freibeträge nach § 32 Abs. 6 EStG Kein Zugriff
  39. ÜBUNG 35: Günstigerprüfung Kein Zugriff
  40. ÜBUNG 36: Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb Kein Zugriff
  41. ÜBUNG 37: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse I Kein Zugriff
  42. ÜBUNG 38: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse II Kein Zugriff
  43. ÜBUNG 39: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse III Kein Zugriff
  44. ÜBUNG 40: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen I Kein Zugriff
  45. ÜBUNG 41: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen II Kein Zugriff
  46. ÜBUNG 42: Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen III Kein Zugriff
  47. ÜBUNG 43: Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Übungsklausur Kein Zugriff
  2. 2.2 Prüfungsklausur Kein Zugriff
1. 1. 1.1 Grundlagen Buchführung Kein Zugriff
  2. ÜBUNG 1: Kaufmannseigenschaft, Aufzeichnungspflichten und Betriebsvermögensvergleich Kein Zugriff
  3. ÜBUNG 2: Inventur, Inventar, Bilanz, Betriebsvermögensvergleich, Buchführungspflicht Kein Zugriff
  4. ÜBUNG 3: Auflösen der Bilanz in Konten, Buchen auf Bestandskonten, Buchen auf Erfolgskonten, Buchen auf Privatkonten, Abschluss der Konten, Erstellung der Schlussbilanz und Gewinnermittlung Kein Zugriff
  5. ÜBUNG 4: Einfache Ermittlung von Wareneinsatz, Warenerlös, Rohgewinn, Rohgewinnsatz, Rohgewinnaufschlagsatz, Reingewinn und Reingewinnsatz Kein Zugriff
  6. ÜBUNG 5: Deuten von Buchungssätzen Kein Zugriff
  7. ÜBUNG 6: Buchung des Warenverkehrs (Anschaffung, Warenbezugskosten, Preisnachlass, innerbetrieblicher Verbrauch, Verderb/Diebstahl/Schwund und Bewertung des Warenendbestands) Kein Zugriff
  8. ÜBUNG 7: Buchung von Naturalrabatten Kein Zugriff
  9. ÜBUNG 8: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen I Kein Zugriff
  10. ÜBUNG 9: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen II Kein Zugriff
  11. ÜBUNG 10: Ermittlung von kalkulatorischen Größen in schwierigen Fällen III Kein Zugriff
  12. ÜBUNG 11: Buchung von Löhnen und Gehältern Kein Zugriff
  13. ÜBUNG 12: Abgrenzung Betriebsvermögen – Privatvermögen Kein Zugriff
  14. 1.2 Bilanzierung des abnutzbaren Anlagevermögens Kein Zugriff
  15. ÜBUNG 13: Ermittlung der Anschaffungskosten, AfA-Methoden und Sonderabschreibung nach § 7 g Abs. 5 und 6 EStG Kein Zugriff
  16. ÜBUNG 14: Tausch mit Baraufgabe Kein Zugriff
  17. ÜBUNG 15: Übergang von der degressiven AfA zur linearen AfA Kein Zugriff
  18. ÜBUNG 16: Bilanzierung mit dem Teilwert Kein Zugriff
  19. ÜBUNG 17: Anschaffung eines geringwertigen Wirtschaftsguts Kein Zugriff
  20. 1.3 Bilanzierung des nicht abnutzbaren Anlagevermögens Kein Zugriff
  21. ÜBUNG 18: Bilanzierung von unbebauten Grundstücken Kein Zugriff
  22. ÜBUNG 19: Bilanzierung von unbebauten Ehegattengrundstücken Kein Zugriff
  23. ÜBUNG 20: Bilanzierung von Wertpapieren Kein Zugriff
  24. 1.4 Bilanzierung des Umlaufvermögens Kein Zugriff
  25. ÜBUNG 21: Bilanzierung des Umlaufvermögens mit Anschaffungskosten/Teilwert Kein Zugriff
  26. 1.5 Sonderprobleme der Bilanzierung Kein Zugriff
  27. ÜBUNG 22: Bilanzierung von Gebäudeteilen, Grund und Boden und Außenanlagen Kein Zugriff
  28. ÜBUNG 23: Behandlung von Aufstockung, Erhaltungsaufwand und Betriebsvorrichtungen bei Gebäuden Kein Zugriff
  29. ÜBUNG 24: Bilanzierung von Forderungen mit dem Nennwert/Teilwert Kein Zugriff
  30. ÜBUNG 25: Bilanzierung von Rückstellungen am Beispiel der Gewerbesteuerrückstellung Kein Zugriff
  31. ÜBUNG 26: Bilanzierung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten Kein Zugriff
  32. ÜBUNG 27: Behandlung von Gegenstandsentnahmen Kein Zugriff
  33. ÜBUNG 28: Behandlung von Nutzungsentnahmen Kein Zugriff
  34. ÜBUNG 29: Behandlung von Gegenstandseinlagen Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Übungsklausur Kein Zugriff
  2. 2.2 Prüfungsklausur Kein Zugriff
1. 1. ÜBUNG 1: Umsatzarten des UStG Kein Zugriff
  2. ÜBUNG 2: Inland, Ausland, Gemeinschaftsgebiet, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet Kein Zugriff
  3. ÜBUNG 3: Unternehmerbegriff, Rahmen des Unternehmens, Beginn der unternehmerischen Tätigkeit Kein Zugriff
  4. ÜBUNG 4: Leistungsaustausch Kein Zugriff
  5. ÜBUNG 5: Lieferungen Kein Zugriff
  6. ÜBUNG 6: Ort und Zeitpunkt einer Lieferung Kein Zugriff
  7. ÜBUNG 7: Kommissionsgeschäfte Kein Zugriff
  8. ÜBUNG 8: Ort und Zeitpunkt von Lieferungen bei Kommissionsgeschäften Kein Zugriff
  9. ÜBUNG 9: Reihengeschäft Kein Zugriff
  10. ÜBUNG 10: Reihengeschäfte innerhalb einer Verkaufskommission Kein Zugriff
  11. ÜBUNG 11: Lieferort nach § 3 Abs. 8 UStG Kein Zugriff
  12. ÜBUNG 12: Abgrenzung Lieferung – sonstige Leistung Kein Zugriff
  13. ÜBUNG 13: Ort der sonstigen Leistung Kein Zugriff
  14. ÜBUNG 14: Abgrenzung Werklieferung – Werkleistung Kein Zugriff
  15. ÜBUNG 15: Ort einer Werklieferung und Werkleistung Kein Zugriff
  16. ÜBUNG 16: Fiktive Lieferungen nach § 3 Abs. 1 b Satz 1 Nr. 1 UStG Kein Zugriff
  17. ÜBUNG 17: Unternehmensvermögen, Pkw-Entnahme Kein Zugriff
  18. ÜBUNG 18: Fiktive sonstige Leistungen nach § 3 Abs. 9 a UStG Kein Zugriff
  19. ÜBUNG 19: Private Nutzung des unternehmerischen Pkw Kein Zugriff
  20. ÜBUNG 20: Steuerbefreiungen Kein Zugriff
  21. ÜBUNG 21: Bemessungsgrundlage bei Lieferungen und sonstigen Leistungen Kein Zugriff
  22. ÜBUNG 22: Bemessungsgrundlage beim Kommissionsgeschäft Kein Zugriff
  23. ÜBUNG 23: Bemessungsgrundlage beim Tausch Kein Zugriff
  24. ÜBUNG 24: Steuersätze Kein Zugriff
  25. ÜBUNG 25: Vorsteuerabzug Kein Zugriff
  26. ÜBUNG 26: Der innergemeinschaftliche Erwerb, die innergemeinschaftliche Lieferung Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Übungsklausur Kein Zugriff
  2. 2.2 Prüfungsklausur Kein Zugriff
1. 1. 1.1 Bedarfsbewertung Kein Zugriff
  2. ÜBUNG 1: Wirtschaftsgut, wirtschaftliche Einheit, Vermögensart Kein Zugriff
  3. ÜBUNG 2: Bedarfswerte Kein Zugriff
  4. ÜBUNG 3: Bewertung eines unbebauten Grundstücks für Zwecke der Erbschaftsteuer Kein Zugriff
  5. ÜBUNG 4: Bewertung eines bebauten Grundstücks im Ertragswertverfahren für Zwecke der Erbschaftsteuer Kein Zugriff
  6. ÜBUNG 5: Bewertung eines Gewerbebetriebs im vereinfachten Ertragswertverfahren für Zwecke der Erbschaftsteuer Kein Zugriff
  7. ÜBUNG 6: Bewertung des übrigen Vermögens Kein Zugriff
  8. 1.2 Erbschaftsteuer Kein Zugriff
  9. ÜBUNG 7: Erbfolge nach BGB bei Ledigen ohne Kinder Kein Zugriff
  10. ÜBUNG 8: Erbfolge nach BGB bei Ledigen mit Kindern Kein Zugriff
  11. ÜBUNG 9: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten ohne Kinder Kein Zugriff
  12. ÜBUNG 10: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit einem Kind Kein Zugriff
  13. ÜBUNG 11: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit zwei Kindern Kein Zugriff
  14. ÜBUNG 12: Erbfolge nach BGB und Steuerklassen nach dem ErbStG bei Verheirateten mit drei Kindern Kein Zugriff
  15. ÜBUNG 13: Berechnung der Erbschaftsteuer bei Verheirateten mit drei Kindern Kein Zugriff
2. 1. 2.1 Übungsklausur Kein Zugriff
  2. 2.2 Übungsklausur Kein Zugriff
1. ÜBUNG 1: Ermittlung des Arbeitslohns Kein Zugriff
2. ÜBUNG 2: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit I Kein Zugriff
3. ÜBUNG 3: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit II Kein Zugriff
4. ÜBUNG 4: Ermittlung der Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit III Kein Zugriff
1. ÜBUNG 1: Ermittlung des Hinzurechnungsbetrags nach § 8 Nr. 1 Buchst. a bis f GewSt Kein Zugriff
2. ÜBUNG 2: Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags Kein Zugriff
3. ÜBUNG 3: Berechnung der Gewerbesteuer Kein Zugriff
4. ÜBUNG 4: Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags Kein Zugriff