Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks

Holger Dallmann

doi:10.5771/9783845247663

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Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks

Eine empirische Analyse dynamischer Implikationen der Rechnungslegung

Authors:
Series:: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen, Volume 6
Publisher:: 2013

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Bibliographic data

Copyright year: 2013
ISBN-Print: 978-3-8487-0460-6
ISBN-Online: 978-3-8452-4766-3
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen
Volume: 6
Language: German
Pages: 497
Product type: Book Titles

Titelei No access Pages 2 - 6
Inhaltsverzeichns No access Pages 7 - 12
Abbildungsverzeichnis No access Pages 13 - 14
Tabellenverzeichnis No access Pages 15 - 15
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 16 - 18
1. Problemstellung No access Pages 19 - 26
2. Ziel der Untersuchung No access Pages 26 - 26
3. Gang der Untersuchung No access Pages 26 - 28
1. 1. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Zinskanal No access
    3. Kreditkanal No access
    4. Wechselkurskanal No access
    5. Monetaristischer Kanal No access
    6. Vermögenswertkanal des Konsums No access
  2. Geldpolitische Schocks: Empirie No access Pages 34 - 48
  3. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Transmissonskanäle No access
  4. Wirkungen von Ölschocks: Empirie No access Pages 54 - 63
2. 1. Übertragungskanäle No access Pages 63 - 66
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 66 - 70
3. 1. Übertragungskanäle No access Pages 70 - 76
  2. 1. Direkte Messung No access
    2. Indirekte Messung No access
4. 1. Konzeptionelle Einordnung No access Pages 82 - 84
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 84 - 89
5. 1. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Bedeutung und Konkretisierung von beizulegenden Zeitwerten No access
    3. Empirische Forschungsbeiträge zu Problemen der Implementierung No access
  2. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Kapitalmarktwirkungen No access
    3. Wirkungen auf Informationsqualität No access
    4. Wirkungen auf Entscheidungen des Managements No access
6. 1. Publizität der Eigengeschäfte von Unternehmensinsidern als Approximation genutzter privater Informationen No access Pages 116 - 119
  2. 1. Vorbemerkungen No access
    2. 1. US-amerikanischer Kapitalmarkt No access
      2. Deutscher Kapitalmarkt No access
    3. Abschlusspolitische Anreize von Eigengeschäften No access
    4. Antizipation der zukünftigen Entwicklung des Periodenerfolgs No access
    5. Publizitätspolitik im Zuge von Eigengeschäften No access
    6. Antizipation potenzieller Renditeimplikationen bestimmter Unternehmenseigenschaften No access
    7. Wirkungen durchgeführter Eigengeschäfte No access
    8. Aggregierte Eigengeschäfte No access
1. Vorbemerkungen No access Pages 142 - 142
2. 1. Eigenschaften, Formen und Annahmen vektorautoregressiver Prozesse No access Pages 142 - 148
  2. Elemente bayesscher multivariater Zeitreihenmethoden No access Pages 148 - 149
  3. 1. Zerlegung der Likelihoodfunktion No access
    2. Minnesota-Prior No access
    3. Natürlich-konjugierte Prior No access
  4. 1. Grundlagen No access
    2. Gibbs-Sampler No access
    3. Metropolis-Hastings-Sampler No access
    4. Diagnose der Güte von MCMC-Methoden No access
  5. Analyse dynamischer Interaktionen durch Impulsantworten No access Pages 163 - 167
  6. Analyse dynamischer Interaktionen durch Prognosefehlervarianzzerlegungen No access Pages 167 - 168
3. Zustandsraummodellierung und Kalman-Filter No access Pages 168 - 171
4. 1. Vorbemerkungen No access Pages 171 - 171
  2. Zeitvariation der Koeffizientenmatrix: Homoskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 171 - 176
  3. Zeitvariation von Koeffizientenmatrix sowie Fehlerkovarianzmatrix: Heteroskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 176 - 183
5. 1. Vorbemerkungen No access Pages 183 - 184
  2. Statische (approximative) Faktormodelle No access Pages 184 - 187
  3. Dynamische Faktormodelle No access Pages 187 - 191
  4. 1. Schätzung mittels Principal Components No access
    2. Bayessche Schätzung dynamischer Faktoren No access
  5. Anzahl dynamischer Faktoren No access Pages 194 - 196
6. 1. Vorbemerkungen No access Pages 196 - 197
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 197 - 198
  3. Schätzung der Parameter des FVAR-Modells No access Pages 198 - 200
  4. Impulsantworten im FVAR-Modell No access Pages 200 - 201
7. 1. Vorbemerkungen No access Pages 201 - 202
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 202 - 204
  3. Schätzung der Parameter des TVP-FVAR-Modells No access Pages 204 - 208
  4. Impulsantworten im TVP-FVAR-Modell No access Pages 208 - 209
1. 1. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Diskretionäre und akkumulierte Periodenabgrenzungen No access
    3. Glättung des Periodenerfolgs No access
    4. Asymmetrische Verifizierbarkeitsschwellen des Periodenerfolgs No access
    5. Monatliche Schätzung (der Komponenten) des erwarteten Periodenerfolgswachstums No access
  2. 1. Vorbemerkungen No access
    2. Renditeeinfluss der Handelsaktivität No access
    3. Anteil der Nullrenditetage No access
    4. Handelsvolumen No access
    5. Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
  3. Präzision privater Informationen No access Pages 246 - 246
  4. Filterung No access Pages 246 - 250
2. 1. Ölpreis und geldpolitisches Instrument No access Pages 250 - 250
  2. Einfluss der IFRS auf schockinduzierte Wirkungen der Aktienliquidität: Internationale Stichprobe No access Pages 250 - 253
  3. Schockinduzierte Wirkungen auf die Präzison öffentlicher Rechnungslegungsinformationen: Europäische Stichprobe No access Pages 253 - 256
  4. Schockinduzierte Wirkungen auf die Interaktion von Insidertransaktionen und IFRS-Implementierung: Deutsche Stichprobe No access Pages 256 - 258
3. 1. 1. FVAR-Modell No access
    2. TVP-FVAR-Modell No access
  2. 1. FVAR-Modell No access
    2. TVP-FVAR-Modell No access
  3. 1. FVAR-Modell No access
    2. TVP-FVAR-Modell No access
1. 1. Vorbemerkungen No access Pages 270 - 271
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 271 - 276
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 276 - 279
  4. Geldpolitische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 279 - 284
  5. Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 284 - 286
  6. Zusammenfassende Betrachtung der Ergebnisse No access Pages 286 - 289
2. 1. Vorbemerkungen No access Pages 289 - 290
  2. Deskriptive Statistik No access Pages 290 - 294
  3. Makroökonomische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 294 - 300
  4. Makroökonomische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 300 - 309
  5. Zusammenfassende Betrachtung schockinduzierter Änderungen der präzisionsbasierten Qualität des (monatlichen) Periodenerfolgs No access Pages 309 - 311
3. 1. Vorbemerkungen und deskriptive Statistik No access Pages 311 - 312
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 312 - 315
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 315 - 317
  4. Geldpolitische Schocks und Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 317 - 337
1. Zusammenfassung No access Pages 338 - 340
2. 1. 1. 1. Hauptkomponenteneanalyse bei irrelevanten Variablen No access
      2. Einleitende Anmerkungen No access
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Handelsvolumen No access
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Handelsvolumen No access
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Handelsvolumen No access
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Handelsvolumen No access
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Daten No access
      3. Datenbasis für Europäische Stichprobe No access
      4. Einleitende Bemerkungen No access
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access
        Zeitvariation der Schockwirkungen No access
        Datenbasis No access
Literaturverzeichnis No access Pages 449 - 496
Verzeichnis der Gesetze, Gesetzesmaterialien und Verordnungen No access Pages 497 - 497