Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks: Eine empirische Anal…

Holger Dallmann

doi:10.5771/9783845247663

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Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks

Eine empirische Analyse dynamischer Implikationen der Rechnungslegung

Authors:
Series:: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen, Volume 6
Publisher:: 2013

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Bibliographic data

Edition: 1/2013
Copyright year: 2013
ISBN-Print: 978-3-8487-0460-6
ISBN-Online: 978-3-8452-4766-3
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen
Volume: 6
Language: German
Pages: 497
Product type: Book Titles

Titelei No access Pages 2 - 6 Holger Dallmann
Inhaltsverzeichns No access Pages 7 - 12 Holger Dallmann
Abbildungsverzeichnis No access Pages 13 - 14 Holger Dallmann
Tabellenverzeichnis No access Pages 15 - 15 Holger Dallmann
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 16 - 18 Holger Dallmann
1. Problemstellung No access Pages 19 - 26 Holger Dallmann
2. Ziel der Untersuchung No access Pages 26 - 26 Holger Dallmann
3. Gang der Untersuchung No access Pages 26 - 28 Holger Dallmann
1. 1. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Zinskanal No access Holger Dallmann
    3. Kreditkanal No access Holger Dallmann
    4. Wechselkurskanal No access Holger Dallmann
    5. Monetaristischer Kanal No access Holger Dallmann
    6. Vermögenswertkanal des Konsums No access Holger Dallmann
  2. Geldpolitische Schocks: Empirie No access Pages 34 - 48 Holger Dallmann
  3. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Transmissonskanäle No access Holger Dallmann
  4. Wirkungen von Ölschocks: Empirie No access Pages 54 - 63 Holger Dallmann
2. 1. Übertragungskanäle No access Pages 63 - 66 Holger Dallmann
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 66 - 70 Holger Dallmann
3. 1. Übertragungskanäle No access Pages 70 - 76 Holger Dallmann
  2. Holger Dallmann
    1. Direkte Messung No access Holger Dallmann
    2. Indirekte Messung No access Holger Dallmann
4. 1. Konzeptionelle Einordnung No access Pages 82 - 84 Holger Dallmann
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 84 - 89 Holger Dallmann
5. 1. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Bedeutung und Konkretisierung von beizulegenden Zeitwerten No access Holger Dallmann
    3. Empirische Forschungsbeiträge zu Problemen der Implementierung No access Holger Dallmann
  2. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Kapitalmarktwirkungen No access Holger Dallmann
    3. Wirkungen auf Informationsqualität No access Holger Dallmann
    4. Wirkungen auf Entscheidungen des Managements No access Holger Dallmann
6. 1. Publizität der Eigengeschäfte von Unternehmensinsidern als Approximation genutzter privater Informationen No access Pages 116 - 119 Holger Dallmann
  2. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Holger Dallmann
      1. US-amerikanischer Kapitalmarkt No access Holger Dallmann
      2. Deutscher Kapitalmarkt No access Holger Dallmann
    3. Abschlusspolitische Anreize von Eigengeschäften No access Holger Dallmann
    4. Antizipation der zukünftigen Entwicklung des Periodenerfolgs No access Holger Dallmann
    5. Publizitätspolitik im Zuge von Eigengeschäften No access Holger Dallmann
    6. Antizipation potenzieller Renditeimplikationen bestimmter Unternehmenseigenschaften No access Holger Dallmann
    7. Wirkungen durchgeführter Eigengeschäfte No access Holger Dallmann
    8. Aggregierte Eigengeschäfte No access Holger Dallmann
1. Vorbemerkungen No access Pages 142 - 142 Holger Dallmann
2. 1. Eigenschaften, Formen und Annahmen vektorautoregressiver Prozesse No access Pages 142 - 148 Holger Dallmann
  2. Elemente bayesscher multivariater Zeitreihenmethoden No access Pages 148 - 149 Holger Dallmann
  3. Holger Dallmann
    1. Zerlegung der Likelihoodfunktion No access Holger Dallmann
    2. Minnesota-Prior No access Holger Dallmann
    3. Natürlich-konjugierte Prior No access Holger Dallmann
  4. Holger Dallmann
    1. Grundlagen No access Holger Dallmann
    2. Gibbs-Sampler No access Holger Dallmann
    3. Metropolis-Hastings-Sampler No access Holger Dallmann
    4. Diagnose der Güte von MCMC-Methoden No access Holger Dallmann
  5. Analyse dynamischer Interaktionen durch Impulsantworten No access Pages 163 - 167 Holger Dallmann
  6. Analyse dynamischer Interaktionen durch Prognosefehlervarianzzerlegungen No access Pages 167 - 168 Holger Dallmann
3. Zustandsraummodellierung und Kalman-Filter No access Pages 168 - 171 Holger Dallmann
4. 1. Vorbemerkungen No access Pages 171 - 171 Holger Dallmann
  2. Zeitvariation der Koeffizientenmatrix: Homoskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 171 - 176 Holger Dallmann
  3. Zeitvariation von Koeffizientenmatrix sowie Fehlerkovarianzmatrix: Heteroskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 176 - 183 Holger Dallmann
5. 1. Vorbemerkungen No access Pages 183 - 184 Holger Dallmann
  2. Statische (approximative) Faktormodelle No access Pages 184 - 187 Holger Dallmann
  3. Dynamische Faktormodelle No access Pages 187 - 191 Holger Dallmann
  4. Holger Dallmann
    1. Schätzung mittels Principal Components No access Holger Dallmann
    2. Bayessche Schätzung dynamischer Faktoren No access Holger Dallmann
  5. Anzahl dynamischer Faktoren No access Pages 194 - 196 Holger Dallmann
6. 1. Vorbemerkungen No access Pages 196 - 197 Holger Dallmann
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 197 - 198 Holger Dallmann
  3. Schätzung der Parameter des FVAR-Modells No access Pages 198 - 200 Holger Dallmann
  4. Impulsantworten im FVAR-Modell No access Pages 200 - 201 Holger Dallmann
7. 1. Vorbemerkungen No access Pages 201 - 202 Holger Dallmann
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 202 - 204 Holger Dallmann
  3. Schätzung der Parameter des TVP-FVAR-Modells No access Pages 204 - 208 Holger Dallmann
  4. Impulsantworten im TVP-FVAR-Modell No access Pages 208 - 209 Holger Dallmann
1. 1. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Diskretionäre und akkumulierte Periodenabgrenzungen No access Holger Dallmann
    3. Glättung des Periodenerfolgs No access Holger Dallmann
    4. Asymmetrische Verifizierbarkeitsschwellen des Periodenerfolgs No access Holger Dallmann
    5. Monatliche Schätzung (der Komponenten) des erwarteten Periodenerfolgswachstums No access Holger Dallmann
  2. Holger Dallmann
    1. Vorbemerkungen No access Holger Dallmann
    2. Renditeeinfluss der Handelsaktivität No access Holger Dallmann
    3. Anteil der Nullrenditetage No access Holger Dallmann
    4. Handelsvolumen No access Holger Dallmann
    5. Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access Holger Dallmann
  3. Präzision privater Informationen No access Pages 246 - 246 Holger Dallmann
  4. Filterung No access Pages 246 - 250 Holger Dallmann
2. 1. Ölpreis und geldpolitisches Instrument No access Pages 250 - 250 Holger Dallmann
  2. Einfluss der IFRS auf schockinduzierte Wirkungen der Aktienliquidität: Internationale Stichprobe No access Pages 250 - 253 Holger Dallmann
  3. Schockinduzierte Wirkungen auf die Präzison öffentlicher Rechnungslegungsinformationen: Europäische Stichprobe No access Pages 253 - 256 Holger Dallmann
  4. Schockinduzierte Wirkungen auf die Interaktion von Insidertransaktionen und IFRS-Implementierung: Deutsche Stichprobe No access Pages 256 - 258 Holger Dallmann
3. 1. Holger Dallmann
    1. FVAR-Modell No access Holger Dallmann
    2. TVP-FVAR-Modell No access Holger Dallmann
  2. Holger Dallmann
    1. FVAR-Modell No access Holger Dallmann
    2. TVP-FVAR-Modell No access Holger Dallmann
  3. Holger Dallmann
    1. FVAR-Modell No access Holger Dallmann
    2. TVP-FVAR-Modell No access Holger Dallmann
1. 1. Vorbemerkungen No access Pages 270 - 271 Holger Dallmann
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 271 - 276 Holger Dallmann
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 276 - 279 Holger Dallmann
  4. Geldpolitische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 279 - 284 Holger Dallmann
  5. Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 284 - 286 Holger Dallmann
  6. Zusammenfassende Betrachtung der Ergebnisse No access Pages 286 - 289 Holger Dallmann
2. 1. Vorbemerkungen No access Pages 289 - 290 Holger Dallmann
  2. Deskriptive Statistik No access Pages 290 - 294 Holger Dallmann
  3. Makroökonomische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 294 - 300 Holger Dallmann
  4. Makroökonomische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 300 - 309 Holger Dallmann
  5. Zusammenfassende Betrachtung schockinduzierter Änderungen der präzisionsbasierten Qualität des (monatlichen) Periodenerfolgs No access Pages 309 - 311 Holger Dallmann
3. 1. Vorbemerkungen und deskriptive Statistik No access Pages 311 - 312 Holger Dallmann
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 312 - 315 Holger Dallmann
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 315 - 317 Holger Dallmann
  4. Geldpolitische Schocks und Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 317 - 337 Holger Dallmann
1. Zusammenfassung No access Pages 338 - 340 Holger Dallmann
2. Holger Dallmann
  1. Holger Dallmann
    1. Holger Dallmann
      1. Hauptkomponenteneanalyse bei irrelevanten Variablen No access Holger Dallmann
      2. Holger Dallmann
        Einleitende Anmerkungen No access Holger Dallmann
        Holger Dallmann
        Anteil der Nullrenditetage No access Holger Dallmann
        Handelsvolumen No access Holger Dallmann
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access Holger Dallmann
        Anteil der Nullrenditetage No access Holger Dallmann
        Handelsvolumen No access Holger Dallmann
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access Holger Dallmann
        Holger Dallmann
        Anteil der Nullrenditetage No access Holger Dallmann
        Handelsvolumen No access Holger Dallmann
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access Holger Dallmann
        Anteil der Nullrenditetage No access Holger Dallmann
        Handelsvolumen No access Holger Dallmann
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access Holger Dallmann
        Daten No access Holger Dallmann
      3. Datenbasis für Europäische Stichprobe No access Holger Dallmann
      4. Holger Dallmann
        Einleitende Bemerkungen No access Holger Dallmann
        Holger Dallmann
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access Holger Dallmann
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access Holger Dallmann
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access Holger Dallmann
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access Holger Dallmann
        Holger Dallmann
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access Holger Dallmann
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access Holger Dallmann
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access Holger Dallmann
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access Holger Dallmann
        Zeitvariation der Schockwirkungen No access Holger Dallmann
        Datenbasis No access Holger Dallmann
Literaturverzeichnis No access Pages 449 - 496 Holger Dallmann
Verzeichnis der Gesetze, Gesetzesmaterialien und Verordnungen No access Pages 497 - 497 Holger Dallmann