Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks: Eine empirische Anal…

Holger Dallmann

doi:10.5771/9783845247663

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Wirkungen der Konkretisierung von International Financial Reporting Standards auf Transmissionsmechanismen makroökonomischer Schocks

Eine empirische Analyse dynamischer Implikationen der Rechnungslegung

Authors:
Series:: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen, Volume 6
Publisher:: 2013

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Bibliographic data

Edition: 1/2013
Copyright Year: 2013
ISBN-Print: 978-3-8487-0460-6
ISBN-Online: 978-3-8452-4766-3
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Schriften zum Steuer-, Rechnungs- und Prüfungswesen
Volume: 6
Language: German
Pages: 497
Product Type: Monograph

Titelei No access Pages 2 - 6
Authors:
Inhaltsverzeichns No access Pages 7 - 12
Authors:
Abbildungsverzeichnis No access Pages 13 - 14
Authors:
Tabellenverzeichnis No access Pages 15 - 15
Authors:
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 16 - 18
Authors:
1. Problemstellung No access Pages 19 - 26
  Authors:
2. Ziel der Untersuchung No access Pages 26 - 26
  Authors:
3. Gang der Untersuchung No access Pages 26 - 28
  Authors:
1. 1. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Zinskanal No access
      Authors:
    3. Kreditkanal No access
      Authors:
    4. Wechselkurskanal No access
      Authors:
    5. Monetaristischer Kanal No access
      Authors:
    6. Vermögenswertkanal des Konsums No access
      Authors:
  2. Geldpolitische Schocks: Empirie No access Pages 34 - 48
    Authors:
  3. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Transmissonskanäle No access
      Authors:
  4. Wirkungen von Ölschocks: Empirie No access Pages 54 - 63
    Authors:
2. 1. Übertragungskanäle No access Pages 63 - 66
    Authors:
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 66 - 70
    Authors:
3. 1. Übertragungskanäle No access Pages 70 - 76
    Authors:
  2. Authors:
    1. Direkte Messung No access
      Authors:
    2. Indirekte Messung No access
      Authors:
4. 1. Konzeptionelle Einordnung No access Pages 82 - 84
    Authors:
  2. Empirische Forschungsbeiträge No access Pages 84 - 89
    Authors:
5. 1. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Bedeutung und Konkretisierung von beizulegenden Zeitwerten No access
      Authors:
    3. Empirische Forschungsbeiträge zu Problemen der Implementierung No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Kapitalmarktwirkungen No access
      Authors:
    3. Wirkungen auf Informationsqualität No access
      Authors:
    4. Wirkungen auf Entscheidungen des Managements No access
      Authors:
6. 1. Publizität der Eigengeschäfte von Unternehmensinsidern als Approximation genutzter privater Informationen No access Pages 116 - 119
    Authors:
  2. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Authors:
      1. US-amerikanischer Kapitalmarkt No access
        Authors:
      2. Deutscher Kapitalmarkt No access
        Authors:
    3. Abschlusspolitische Anreize von Eigengeschäften No access
      Authors:
    4. Antizipation der zukünftigen Entwicklung des Periodenerfolgs No access
      Authors:
    5. Publizitätspolitik im Zuge von Eigengeschäften No access
      Authors:
    6. Antizipation potenzieller Renditeimplikationen bestimmter Unternehmenseigenschaften No access
      Authors:
    7. Wirkungen durchgeführter Eigengeschäfte No access
      Authors:
    8. Aggregierte Eigengeschäfte No access
      Authors:
1. Vorbemerkungen No access Pages 142 - 142
  Authors:
2. 1. Eigenschaften, Formen und Annahmen vektorautoregressiver Prozesse No access Pages 142 - 148
    Authors:
  2. Elemente bayesscher multivariater Zeitreihenmethoden No access Pages 148 - 149
    Authors:
  3. Authors:
    1. Zerlegung der Likelihoodfunktion No access
      Authors:
    2. Minnesota-Prior No access
      Authors:
    3. Natürlich-konjugierte Prior No access
      Authors:
  4. Authors:
    1. Grundlagen No access
      Authors:
    2. Gibbs-Sampler No access
      Authors:
    3. Metropolis-Hastings-Sampler No access
      Authors:
    4. Diagnose der Güte von MCMC-Methoden No access
      Authors:
  5. Analyse dynamischer Interaktionen durch Impulsantworten No access Pages 163 - 167
    Authors:
  6. Analyse dynamischer Interaktionen durch Prognosefehlervarianzzerlegungen No access Pages 167 - 168
    Authors:
3. Zustandsraummodellierung und Kalman-Filter No access Pages 168 - 171
  Authors:
4. 1. Vorbemerkungen No access Pages 171 - 171
    Authors:
  2. Zeitvariation der Koeffizientenmatrix: Homoskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 171 - 176
    Authors:
  3. Zeitvariation von Koeffizientenmatrix sowie Fehlerkovarianzmatrix: Heteroskedastisches TVP-VAR-Modell No access Pages 176 - 183
    Authors:
5. 1. Vorbemerkungen No access Pages 183 - 184
    Authors:
  2. Statische (approximative) Faktormodelle No access Pages 184 - 187
    Authors:
  3. Dynamische Faktormodelle No access Pages 187 - 191
    Authors:
  4. Authors:
    1. Schätzung mittels Principal Components No access
      Authors:
    2. Bayessche Schätzung dynamischer Faktoren No access
      Authors:
  5. Anzahl dynamischer Faktoren No access Pages 194 - 196
    Authors:
6. 1. Vorbemerkungen No access Pages 196 - 197
    Authors:
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 197 - 198
    Authors:
  3. Schätzung der Parameter des FVAR-Modells No access Pages 198 - 200
    Authors:
  4. Impulsantworten im FVAR-Modell No access Pages 200 - 201
    Authors:
7. 1. Vorbemerkungen No access Pages 201 - 202
    Authors:
  2. Grundlegende Modellspezifikation No access Pages 202 - 204
    Authors:
  3. Schätzung der Parameter des TVP-FVAR-Modells No access Pages 204 - 208
    Authors:
  4. Impulsantworten im TVP-FVAR-Modell No access Pages 208 - 209
    Authors:
1. 1. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Diskretionäre und akkumulierte Periodenabgrenzungen No access
      Authors:
    3. Glättung des Periodenerfolgs No access
      Authors:
    4. Asymmetrische Verifizierbarkeitsschwellen des Periodenerfolgs No access
      Authors:
    5. Monatliche Schätzung (der Komponenten) des erwarteten Periodenerfolgswachstums No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. Vorbemerkungen No access
      Authors:
    2. Renditeeinfluss der Handelsaktivität No access
      Authors:
    3. Anteil der Nullrenditetage No access
      Authors:
    4. Handelsvolumen No access
      Authors:
    5. Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
      Authors:
  3. Präzision privater Informationen No access Pages 246 - 246
    Authors:
  4. Filterung No access Pages 246 - 250
    Authors:
2. 1. Ölpreis und geldpolitisches Instrument No access Pages 250 - 250
    Authors:
  2. Einfluss der IFRS auf schockinduzierte Wirkungen der Aktienliquidität: Internationale Stichprobe No access Pages 250 - 253
    Authors:
  3. Schockinduzierte Wirkungen auf die Präzison öffentlicher Rechnungslegungsinformationen: Europäische Stichprobe No access Pages 253 - 256
    Authors:
  4. Schockinduzierte Wirkungen auf die Interaktion von Insidertransaktionen und IFRS-Implementierung: Deutsche Stichprobe No access Pages 256 - 258
    Authors:
3. 1. Authors:
    1. FVAR-Modell No access
      Authors:
    2. TVP-FVAR-Modell No access
      Authors:
  2. Authors:
    1. FVAR-Modell No access
      Authors:
    2. TVP-FVAR-Modell No access
      Authors:
  3. Authors:
    1. FVAR-Modell No access
      Authors:
    2. TVP-FVAR-Modell No access
      Authors:
1. 1. Vorbemerkungen No access Pages 270 - 271
    Authors:
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 271 - 276
    Authors:
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 276 - 279
    Authors:
  4. Geldpolitische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 279 - 284
    Authors:
  5. Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 284 - 286
    Authors:
  6. Zusammenfassende Betrachtung der Ergebnisse No access Pages 286 - 289
    Authors:
2. 1. Vorbemerkungen No access Pages 289 - 290
    Authors:
  2. Deskriptive Statistik No access Pages 290 - 294
    Authors:
  3. Makroökonomische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 294 - 300
    Authors:
  4. Makroökonomische Schocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 300 - 309
    Authors:
  5. Zusammenfassende Betrachtung schockinduzierter Änderungen der präzisionsbasierten Qualität des (monatlichen) Periodenerfolgs No access Pages 309 - 311
    Authors:
3. 1. Vorbemerkungen und deskriptive Statistik No access Pages 311 - 312
    Authors:
  2. Geldpolitische Schocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 312 - 315
    Authors:
  3. Ölschocks im Rahmen des FVAR-Modells No access Pages 315 - 317
    Authors:
  4. Geldpolitische Schocks und Ölschocks im Rahmen des TVP-FVAR-Modells No access Pages 317 - 337
    Authors:
1. Zusammenfassung No access Pages 338 - 340
  Authors:
2. Authors:
  1. Authors:
    1. Authors:
      1. Hauptkomponenteneanalyse bei irrelevanten Variablen No access
        Authors:
      2. Authors:
        Einleitende Anmerkungen No access
        Authors:
        Authors:
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Authors:
        Handelsvolumen No access
        Authors:
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Authors:
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Authors:
        Handelsvolumen No access
        Authors:
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Authors:
        Authors:
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Authors:
        Handelsvolumen No access
        Authors:
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Authors:
        Anteil der Nullrenditetage No access
        Authors:
        Handelsvolumen No access
        Authors:
        Informationsrelevanz des Handelsvolumens No access
        Authors:
        Daten No access
        Authors:
      3. Datenbasis für Europäische Stichprobe No access
        Authors:
      4. Authors:
        Einleitende Bemerkungen No access
        Authors:
        Authors:
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access
        Authors:
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access
        Authors:
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access
        Authors:
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access
        Authors:
        Authors:
        Vorsicht in der Rechnungslegung No access
        Authors:
        Verhältnis Periodenabgrenzung und operativer Cashflows No access
        Authors:
        Kumulierte Periodenabgrenzungen No access
        Authors:
        Diskretionäre Periodenabgrenzungen No access
        Authors:
        Zeitvariation der Schockwirkungen No access
        Authors:
        Datenbasis No access
        Authors:
Literaturverzeichnis No access Pages 449 - 496
Authors:
Verzeichnis der Gesetze, Gesetzesmaterialien und Verordnungen No access Pages 497 - 497
Authors: