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Das Asset-Stripping-Verbot im Zusammenhang mit LBO-Transaktionen

Eine Analyse der Reichweite und Funktionalität des Sonderübernahmerechts gemäß §§ 287 ff. KAGB
Authors:
Publisher:
 2024

Summary

The study shed light on the content of the special takeover law in sections 287 et seq. KAGB and concretizes the constituent elements that are decisive for the content and scope of the statutory provisions. Firstly, the corporate law structures of the transactions in question and the connected post-acquisition measures are investigated. Then, the examination of the constituent elements of the scope of application of section 287 et seq. KAGB follows. As part of the analysis of section 292 KAGB, a concept of distribution is developed which serves as a starting point for categorizing the structuring measures relevant in practice. Based on this, the functionality of the special takeover law is assessed.

Keywords

Bibliographic data

Copyright Year
2024
ISBN-Print
978-3-7560-1287-9
ISBN-Online
978-3-7489-4070-8
Publisher
Nomos, Baden-Baden
Series
Schriften zum gesamten Unternehmensrecht
Volume
26
Language
German
Pages
296
Product Type
Monograph

Table of contents

ChapterPages
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis No access 1 - 26
    1. A. Problemstellung No access
    2. B. Gang der Untersuchung No access
        1. 1. Der Management-Buy-Out (MBO) als Variante von Private Equity-Investitionen No access
        2. 2. Abgrenzung zu strategischen Investoren No access
        3. 3. Abgrenzung zu Venture Capital-Investoren No access
        1. 1. Anfänge im angloamerikanischen Raum No access
        2. 2. Entwicklungen am deutschen Markt No access
        1. 1. Bedeutung für den Markt der Kapitalbeteiligungsgesellschaften No access
        2. 2. Beschäftigungspolitische Relevanz No access
      1. I. Visualisierung der zu erarbeitenden Ergebnisse No access
        1. 1. Rechtsform und Gesellschafter des Private Equity-Fonds No access
        2. 2. Mittelbare Beteiligung über das Special Purpose Vehicle No access
          1. a. Senior-Kredite No access
          2. b. Mezzanine-Kredite No access
        2. 2. Nachteile der fremdfinanzierten Unternehmensakquisition No access
          1. a. Besicherungsfähiges Vermögen der AkquiCo No access
          2. b. Struktureller Nachrang No access
            1. (1) Mechanismus No access
                1. (i) Einschränkungen des § 30 Abs. 1 S. 1 GmbHG No access
                2. (ii) Ausnahmen des § 30 Abs. 1 S. 2 GmbHG No access
                3. (iii) Limitation Language No access
              2. (b) Existenzvernichtender Eingriff No access
              1. (a) Verbot der Einlagenrückgewähr, § 57 AktG No access
              2. (b) Verbot der Financial Assistance, § 71a AktG No access
              3. (c) Existenzvernichtender Eingriff No access
              1. (a) Downstream-Merger No access
              2. (b) Upstream-Merger No access
              3. (c) Weitere Rechtsfolgen der Verschmelzung No access
            2. (2) Fremdfinanziertes Upstream-Darlehen No access
            3. (3) Befreiende Schuldübernahme No access
            4. (4) Schuldbeitritt No access
            5. (5) Anwachsung No access
            6. (6) Ertragssteuerliche Organschaft No access
            7. (7) Fremdfinanzierte Ausschüttung/Rekapitalisierung No access
      1. I. Betriebswirtschaftliche Risiken No access
      2. II. Systemische Risiken No access
      3. III. Corporate Raiding Maßnahmen No access
      4. IV. Innovative und effektivitätssteigernde Wirkung No access
    4. D. Zwischenergebnis No access
      1. I. Entwicklungsphasen des Investmentrechts No access
      2. II. Die AIFM-Richtlinie der Europäischen Union No access
      3. III. Umsetzung durch den deutschen Gesetzgeber im KAGB No access
          1. a. Der Investmentfonds-Begriff als Ausgangspunkt No access
          2. b. Die alternativen Investmentfonds No access
          3. c. Publikums- und Spezial-AIF No access
          4. d. Offene und geschlossene Spezial-AIF No access
          1. a. Interne und externe KVGen No access
          2. b. Geschlossene inländische Spezial-AIF-KVGen No access
        1. 1. Verwaltung durch inländische KVGen No access
        2. 2. Verwaltung durch EU-KVGen No access
        3. 3. Verwaltung durch Nicht-EU-KVGen No access
          1. a. Die Rechtsformproblematik No access
          2. b. Ausschlusstatbestände des § 287 Abs. 2 KAGB No access
          1. a. Stimmrechtsinhaberschaft als zentrales Kriterium No access
          2. b. Unmittelbar gehaltene Stimmrechte No access
            1. (1) Stimmrechte kontrollierter Zweckgesellschaften No access
            2. (2) Stimmrechte im Auftrag handelnder Personen No access
          1. a. Individuelle Kontrollerlangung durch einen AIF No access
                1. (i) Aktueller Meinungsstand No access
                2. (ii) Eigene Würdigung: Erfordernis einer rechtsverbindlichen Vereinbarung No access
                3. (iii) Zwischenergebnis No access
              2. (b) Erfordernis einer Kontrollabsicht? No access
            2. (2) Kooperation mehrerer KVGen No access
      1. I. Rechtsunsicherheit infolge unbestimmter Anknüpfungspunkte No access
          1. a. Stimmrechtsbeschränkungen No access
          2. b. Auswirkungen vertraglicher Sonderrechte No access
        2. 2. Die Problematik des „hidden ownership“ No access
        1. 1. Durchführung von Co-Investments No access
        2. 2. Kooperation mit einem Dritt-Unternehmen No access
        3. 3. Zweckgesellschaft des Dritt-Unternehmens No access
        4. 4. Kooperation zwischen AIF verschiedener KVGen No access
        5. 5. Kombination von 1., 2. und 3. No access
    4. D. Zwischenergebnis No access
      1. I. Mitteilungspflichten nach § 289 KAGB No access
      2. II. Offenlegungspflichten nach § 290 KAGB No access
      3. III. Berichtspflichten nach § 291 KAGB No access
      4. IV. Sanktionen bei Nichterfüllung No access
      5. V. Wirkung der Transparenzvorschriften No access
      1. I. Schutzzweck No access
        1. 1. Regelungskonzept No access
        2. 2. Begriffsbestimmung als dogmatische Grundlage No access
        3. 3. Mittelbare Anteilseigner als Ausschüttungsempfänger No access
            1. (1) Ermittlung des ausschüttungsfähigen Betrags No access
            2. (2) Kalkulation des Nettoaktivvermögens No access
            3. (3) Außergesetzliche Suspendierung des Kapitalschutzes No access
            4. (4) Berechnungszeitpunkt No access
          2. b. „Surplus-Test“ nach § 292 Abs. 2 Nr. 2 KAGB No access
        5. 5. Zwischenergebnis No access
          1. a. Aktueller Meinungsstand No access
            1. (1) Wortlaut No access
            2. (2) Systematik No access
            3. (3) Genese No access
            4. (4) Telos No access
          3. c. Ergebnis No access
          1. a. Risiken bei „erwerbsfinanzierenden“ Merger-Modellen No access
            1. (1) Die AG als Zielgesellschaft No access
            2. (2) Die GmbH als Zielgesellschaft No access
            3. (3) Bestehende Lücken No access
          3. c. Schutzmechanismen des Umwandlungsrechts No access
            1. (1) Aktueller Meinungsstand No access
                1. (i) Upstream-Merger No access
                2. (ii) Downstream-Merger No access
              2. (b) Systematik No access
              3. (c) Genese No access
              4. (d) Telos No access
          5. e. Ergebnis No access
        3. 3. Upstream-Darlehen No access
        4. 4. Befreiende Schuld- und Erfüllungsübernahme No access
        5. 5. Schuldbeitritt No access
        6. 6. Anwachsung No access
        7. 7. Ertragssteuerliche Organschaft No access
        8. 8. Fremdfinanzierte Ausschüttungen/Rekapitalisierungen No access
      4. IV. Kapitalherabsetzungen im Sinne des § 292 KAGB No access
      5. V. Ankauf eigener Anteile No access
      6. VI. Rücknahme von Anteilen No access
      1. I. Unterstützungs- und Anordnungsverbot, § 292 Abs. 1 Nr. 1 KAGB No access
      2. II. Stimmverbot, § 292 Abs. 1 Nr. 2 KAGB No access
      3. III. Verhinderungsgebot, § 292 Abs. 1 Nr. 3 KAGB No access
      1. I. Beschränkung auf aufsichtsrechtliche Sanktionen No access
      2. II. Zivil- und gesellschaftsrechtliche Sanktionsmöglichkeiten No access
      3. III. Effektivere Gestaltungsmöglichkeiten auf Rechtsfolgenseite No access
      1. I. Ausschüttungen im Sinne des § 292 KAGB No access
      2. II. Kapitalherabsetzungen, Ankauf und Rücknahme eigener Anteile No access
      3. III. Umfang der Verhaltenspflichten No access
      4. IV. Rechtsfolgen No access
    1. A. Zeitliche Begrenzung des Zerschlagungsverbots No access
    2. B. Problematik des aufsichtsrechtlichen Charakters No access
    3. C. Möglichkeit der Umstellung des Geschäftsjahres No access
      1. I. Verdeckte Gewinnausschüttungen No access
      2. II. Kurzfristige Profitabilitätssteigerung durch Kostensenkung No access
        1. 1. Veräußerung von Betriebsgegenständen No access
        2. 2. Sale-and-lease-back-Transaktionen No access
        3. 3. Ausübung bilanzpolitischer Wahlrechte No access
        4. 4. Neubewertung von Rückstellungen/Auflösung von Rücklagen No access
      1. I. § 30 GmbHG No access
      2. II. §§ 57 und 71a AktG No access
    6. F. Vermeidung bestehender Risiken? No access
  7. Kapitel 6: Zusammenfassung der wesentlichen Ergebnisse und Schlussbetrachtung No access 269 - 280
  8. Literaturverzeichnis No access 281 - 296

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