Cover des Buchs: Effective Internal Control and Corporate Compliance
Im Shop erwerben
, um zu prüfen, ob Sie einen Vollzugriff auf diese Publikation haben.
Monographie Kein Zugriff

Effective Internal Control and Corporate Compliance

A Law and Economics Impact Analysis of the Mysteries of a German Aktiengesellschaft Listed on the NYSE
Autor:innen:
Verlag:
 09.08.2019

Zusammenfassung

Die Arbeit untersucht die Voraussetzungen einschließlich der Best Practice für ein wirksames internes Kontroll- und Compliance System in Deutschland und den USA. Die vier Säulen eines wirksamen Systems und ein Test, um die Wirksamkeit zu überprüfen, werden erarbeitet.

Zudem werden die Auswirkungen von U.S.-amerikanischen Regeln auf deutsche börsennotierte Aktiengesellschaften, die zugleich an der NYSE notiert sind, und die Bedeutung dieser Legal Transplants für die deutsche Corporate Governance untersucht.

Der Einfluss der U.S.-Regeln auf die deutsche Corporate Governance sowie die Anreize für Unternehmen, ein wirksames internes Kontroll- und Compliance System einzurichten, werden mit Hilfe der ökonomischen Analyse des Rechts herausgearbeitet. Hieraus werden Vorschläge für Änderungen im deutschen und U.S.-Recht entwickelt, damit Unternehmen einen höheren Anreiz erhalten, ein wirksames internes Kontroll- und Compliance System zur Gewährleistung rechtstreuen Verhaltens zu implementieren.

Publikation durchsuchen

Bibliographische Angaben

Erscheinungsjahr
2019
Erscheinungsdatum
09.08.2019
ISBN-Print
978-3-8487-5743-5
ISBN-Online
978-3-8452-9906-8
Verlag
Nomos, Baden-Baden
Reihe
Schriften zum europäischen, internationalen und vergleichenden Unternehmensrecht
Band
16
Sprache
Englisch
Seiten
651
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff 1 - 38
      1. A. Corporate Governance: Internal Control and Agency Costs Kein Zugriff
      2. B. Choice of the Topic and Aims of the Analysis Kein Zugriff
      3. C. U.S. Understanding and the Meaning of the Term “Internal Control” and Further Terminology Kein Zugriff
      4. D. Scope and Limitations of the Analysis Kein Zugriff
      1. A. Law and Economics Kein Zugriff
      2. B. Private Ordering vs. Regulation Kein Zugriff
      3. C. Setup of the Impact Analysis Kein Zugriff
      4. D. Legal Transplants and De Facto Legal Transplants: Extraterritorial Application of Foreign Law and Voluntary Submission under a Foreign Jurisdiction Kein Zugriff
    3. Chapter 3: Course of the Thesis Kein Zugriff
          1. 1. Certification Requirements for CEO and CFO – Exchange Act Rule 13a‑14(a) Kein Zugriff
          2. 2. Mandates and Requirements of Disclosure Controls and Procedures – Exchange Act Rule 13a‑15(a) Kein Zugriff
          3. 3. Management’s Evaluation of the Effectiveness of Disclosure Controls and Procedures Kein Zugriff
            1. a) Elements of Internal Control over Financial Reporting – Exchange Act Rules 13a‑15(f) Kein Zugriff
            2. b) Factors Influencing the Design of Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
            3. c) Fraud Prevention and Detection through Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
            4. d) Implementation of Internal Control over Financial Reporting and Documentation Kein Zugriff
            1. a) SEC Reforms of 2007 Kein Zugriff
              1. (1) Evaluation of Adequate Design of Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
              2. (2) Evaluation of Effective Operation of Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
              3. (3) Determination of Material Weaknesses or Significant Deficiencies in Design or Operation of Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
            3. c) The Role of Internal Audit in Management’s Evaluation Kein Zugriff
            4. d) Characteristics of U.S. Corporations Reporting Material Weaknesses Kein Zugriff
            5. e) Essence of Management’s Evaluation of Internal Control over Financial Reporting Kein Zugriff
          3. 3. Management’s Evaluation of Any Change in the Corporation’s Internal Control over Financial Reporting – Exchange Rule 13a-15(d) Kein Zugriff
          4. 4. Management’s Report on Internal Control over Financial Reporting – Item 308 Regulation S-K Kein Zugriff
          5. 5. External Auditors’ Attestation to Management’s Assessment within the Internal Control Report – Section 404(b) SOX Kein Zugriff
        3. III. Incentives to Comply with SOX Internal Control Mandates Including Sec. 906 SOX Kein Zugriff
          1. 1. Audit Committee – Sections 301, 407 SOX Kein Zugriff
          2. 2. Rules of Professional Responsibility for Attorneys – Section 307 SOX Kein Zugriff
          3. 3. Code of Ethics for Senior Financial Officers – Section 406 SOX Kein Zugriff
          4. 4. Whistleblowing: Protection Against Retaliation and Program to Reward Whistleblowers – Sections 806, 1107 SOX and Section 922 Dodd-Frank Act Kein Zugriff
        5. V. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Requirements of Auditing Standard No. 5 Kein Zugriff
        2. II. Differences and Similarities Between SEC Guidance on Management’s Assessment of the Effectiveness of Internal Control over Financial Reporting and PCAOB AS No. 5 Kein Zugriff
        3. III. Conclusion Kein Zugriff
            1. a) Objectives to Achieve with Internal Control Kein Zugriff
            2. b) Limitations of Internal Control Kein Zugriff
            1. a) Control Environment Kein Zugriff
            2. b) Risk Assessment Kein Zugriff
            3. c) Control Activities Kein Zugriff
            4. d) Information and Communication Kein Zugriff
            5. e) Monitoring Kein Zugriff
          3. 3. Effectiveness of Internal Control Kein Zugriff
        2. II. COSO Internal Control – Integrated Framework – Guidance on Monitoring Internal Control Systems of 2009 Kein Zugriff
          1. 1. COSO II Definition and Components of Enterprise Risk Management Kein Zugriff
          2. 2. Comparison of COSO II to COSO I Kein Zugriff
        4. IV. Conclusion Kein Zugriff
          1. 1. Mandates for the Internal Control System of Listed Foreign Corporations Kein Zugriff
          2. 2. Best Practice for the Internal Control System of Listed Foreign Corporations Kein Zugriff
          3. 3. Summary of the Mandates and Best Practice of the NYSE Listing Standards Kein Zugriff
        2. II. NYSE Enforcement Policy: Sanctions and Cooperation Kein Zugriff
        3. III. NYSE Commission on Corporate Governance Kein Zugriff
        4. IV. Conclusion Kein Zugriff
      5. E. Professional Standards for Internal and External Auditors Kein Zugriff
      6. F. Financial Reporting in Accordance with U.S. GAAP and IFRS Kein Zugriff
      7. G. Risk Considerations After the Financial Crisis of 2008 Kein Zugriff
        1. I. Requirements for FCPA Internal Controls (Section 13(b)(2) Exchange Act) and Anti-Bribery Compliance Program Including DOJ Guidance and Decisions Kein Zugriff
        2. II. Incentives to Comply with the FCPA Including Increased Enforcement Actions Kein Zugriff
        3. III. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Corporate Measures to Deter Corporate Crime Including Compliance Program Kein Zugriff
        2. II. Incentive Structure of Corporate Criminal Liability Kein Zugriff
        3. III. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Applicability of Mitigating Factors Kein Zugriff
          1. 1. Effective Compliance and Ethics Program – Section 8B2.1 USSG Kein Zugriff
          2. 2. Self-Reporting, Cooperation, and Acceptance of Responsibility – Section 8C2.5 (g) USSG Kein Zugriff
        3. III. Incentive Structure to Comply with the USSG Kein Zugriff
        4. IV. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. USAM Principles of Federal Prosecution of Business Organizations and the Incentive Structure to Comply with these Principles Kein Zugriff
        2. II. Conclusion Kein Zugriff
      5. E. SEC Enforcement Policy: Seaboard Report Kein Zugriff
        1. I. Case Law Addressing Internal Control and Compliance with Law Kein Zugriff
        2. II. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Effectiveness and Efficiency of Internal Control Kein Zugriff
          1. 1. Board of Directors and the Audit Committee Kein Zugriff
          2. 2. CEO and CFO – Signing Officers Kein Zugriff
          3. 3. Chief Compliance Officer Kein Zugriff
          4. 4. General Counsel Kein Zugriff
          5. 5. Internal Audit Kein Zugriff
      2. B. Incentives for Corporations to Engage in Internal Control Systems Kein Zugriff
    4. Chapter 7: Conclusion Kein Zugriff
      1. A. EU Law Addressing Internal Control, Risk Management and Compliance Kein Zugriff
          1. 1. Books and Records – Section 91(1) AktG Kein Zugriff
            1. a) Scope of Early Warning System and Relation to Internal Control of BilMoG Kein Zugriff
              1. (1) Adequate Measures Including Internal Audit Kein Zugriff
              2. (2) Developments Endangering the Survival of the Corporation Kein Zugriff
              3. (3) Timely Warning Kein Zugriff
              4. (4) Monitoring System Kein Zugriff
              5. (5) Documentation Kein Zugriff
            3. c) Summary Kein Zugriff
              1. (1) Duty to Implement Internal Control and Risk Management Systems Kein Zugriff
              2. (2) Scope of Internal Control System Kein Zugriff
              3. (3) Effectiveness of the Internal Control and Risk Management Systems and the Evaluation of the Effectiveness Kein Zugriff
              1. (1) Duty to Implement Compliance Measures Kein Zugriff
              2. (2) Scope and Requirements of Compliance Organization Kein Zugriff
              3. (3) Effectiveness of the Compliance Organization Kein Zugriff
              4. (4) Evaluation of the Effectiveness of the Compliance Organization Kein Zugriff
              5. (5) Internal Investigations Kein Zugriff
            3. c) Summary Kein Zugriff
          4. 4. Conclusion Kein Zugriff
            1. a) Assessment of Effectiveness Kein Zugriff
            2. b) Ability of the Audit Committee to Cope with the Assigned Task Kein Zugriff
            3. c) Direct Communication Lines to the Supervisory Board and Audit Committee Kein Zugriff
          2. 2. Audit of Annual Report – Section 171(1) AktG Kein Zugriff
          3. 3. General Duties – Section 111 AktG Kein Zugriff
          4. 4. Summary Kein Zugriff
        3. III. Incentives from Corporate Law to Implement Internal Control and Compliance Measures Kein Zugriff
        4. IV. Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Management Report – Section 289(4) HGB Kein Zugriff
        2. II. Non-Financial Statement – Sections 289b and 289c HGB Kein Zugriff
        3. III. Corporate Governance Statement – Section 289f HGB Kein Zugriff
        4. IV. Auditing of Bookkeeping – Section 317(1) HGB Kein Zugriff
        5. V. Auditing of the Management Report – Section 317(2) HGB Kein Zugriff
        6. VI. Auditing of the Early Warning System – Section 317(4) HGB Kein Zugriff
        7. VII. Duty to Implement Internal Control Regarding Financial Reporting Kein Zugriff
        8. VIII. Scope of Internal Control Regarding Financial Reporting Kein Zugriff
        9. IX. Incentives to Implement Internal Control Regarding Financial Reporting and Compliance Measures Kein Zugriff
        10. X. Conclusion Kein Zugriff
          1. 1. Codes of Conduct Kein Zugriff
          2. 2. Whistleblower Protection Kein Zugriff
        2. II. Data Protection Law – Especially Anonymous Whistleblowing Kein Zugriff
          1. 1. Reporting of Non-Financial Information Kein Zugriff
          2. 2. Incentives to Implement Internal Control Regarding Non-Financial Information Kein Zugriff
          1. 1. Embezzlement, Bankruptcy, and Violations of the Duty of Accurate Accounting Kein Zugriff
            1. a) Incentives due to Provisions Against Corruption Kein Zugriff
            2. b) Increased Numbers of Cases of Corruption and Exemplary Cases Kein Zugriff
            3. c) Corruption Register Kein Zugriff
            4. d) Summary Kein Zugriff
          3. 3. Criminal Liability of the CCO Kein Zugriff
          4. 4. Forfeiture (Section 73 StGB) and Confiscation (Section 74 StGB) Kein Zugriff
          5. 5. Conclusion Kein Zugriff
        2. II. Excursus: Antitrust Law Kein Zugriff
          1. 1. Scope of Corporate Administrative Liability – Section 30 OWiG Kein Zugriff
          2. 2. Monitoring Duty – Section 130 OWiG Kein Zugriff
          3. 3. Incentives due to the Law on Administrative Offences Kein Zugriff
          4. 4. Summary Kein Zugriff
        4. IV. Leniency within the Incentive Regime of Corporate Liability for Crimes and Offences for Compliance Programs, Self-Reporting, and Cooperation Kein Zugriff
        5. V. Conclusion: Corporate Liability for Crimes and Offences Kein Zugriff
        1. I. Requirements of Specific Law for Financial Institutions, Investment Firms, and Insurance Corporations Kein Zugriff
        2. II. BaFin Guidance on Risk Management and Compliance – MaRisk, MaGo and MaComp and EIOPA Guidelines on System of Governance Kein Zugriff
        3. III. Conclusion Kein Zugriff
      2. B. German Corporate Governance Code Kein Zugriff
      3. C. Auditing Standards – IDW PS Kein Zugriff
      4. D. Profound Internal Control and Risk Management Systems Including COSO I and COSO II Kein Zugriff
      1. A. Internal Control Regarding Financial Reporting Kein Zugriff
      2. B. Compliance Kein Zugriff
      3. C. Costs and Benefits of Internal Control Systems Including Compliance Measures Kein Zugriff
      4. D. Conclusion Kein Zugriff
    4. Chapter 11: Conclusion Kein Zugriff
        1. I. Impact of U.S. Law and Best Practice within EU Law Kein Zugriff
        2. II. Impact of U.S. Law and Best Practice within German Law Kein Zugriff
        3. III. Impact of U.S. Law and Best Practice on German Best Practice Kein Zugriff
        4. IV. Impact of U.S. Law and Best Practice on International Best Practice Particularly Japan Kein Zugriff
        5. V. Conclusion Kein Zugriff
            1. a) The Impact of U.S. Internal Control on the Early Warning System – Section 91(2) AktG Kein Zugriff
            2. b) The Impact of Disclosure Controls and Procedures – Section 302 SOX Kein Zugriff
              1. (1) Requiring Effective Internal Control over Financial Reporting – Section 404(a)(1) SOX Kein Zugriff
              2. (2) Management’s Assessment of the Effectiveness – Section 404(a)(2) SOX Kein Zugriff
              3. (3) External Auditor’s Attestation on Management’s Assessment – Section 404(b) SOX Kein Zugriff
              4. (4) Different Shareholder Structures in the U.S. and Germany Kein Zugriff
            4. d) The Impact of Section 301 SOX – Direct Communication Lines and Anonymous Reporting Kein Zugriff
            5. e) The Impact of Whistleblower Protection – Sections 806, 1107 SOX and Section 922 Dodd-Frank Act Kein Zugriff
            6. f) The Impact of Further SOX Mandates and Best Practice Kein Zugriff
            7. g) The Impact Regarding Internal Audit Kein Zugriff
            1. a) Direct Communication Lines to the Audit Committee and Supervisory Board Kein Zugriff
            2. b) Anonymous Whistleblowing Kein Zugriff
          3. 3. Impact on the Incentive Structure Regarding Internal Control Kein Zugriff
          4. 4. Conclusion Kein Zugriff
          1. 1. Impact of U.S. Requirements for Compliance on German Corporations Kein Zugriff
          2. 2. Impact on the Incentive Structure Regarding Compliance Kein Zugriff
        3. III. Impact of U.S. Law and Best Practice on Corporate Governance Kein Zugriff
        4. IV. No Impact from U.S. Law and Best Practice on Risk Management Kein Zugriff
        5. V. Conclusion Kein Zugriff
      1. A. Costs and Benefits for Being Listed on the NYSE – Cross-Listing Premium Kein Zugriff
        1. I. Costs Kein Zugriff
        2. II. Factors of Costs Kein Zugriff
        3. III. Benefits Kein Zugriff
        4. IV. SOX-Related Costs and Benefits for German Corporations Kein Zugriff
      3. C. FCPA and USSG-Related Costs and Benefits Kein Zugriff
      4. D. General Benefits of U.S. Internal Control Kein Zugriff
      5. E. Conclusion Kein Zugriff
    3. Chapter 14: Example of Impact – The Siemens Case Kein Zugriff
    4. Chapter 15: Conclusion Kein Zugriff
            1. a) Cost-Benefit Efficiency Especially Section 404 SOX Kein Zugriff
            2. b) Efficiency: One-Size-Fits-All? (Federal) Statutory Law vs. (State) Common Law Kein Zugriff
              1. (1) Success of the USSG Kein Zugriff
              2. (2) Ineffectiveness of the USSG Kein Zugriff
              3. (3) Failure of the USSG Kein Zugriff
              4. (4) Relevance of the USSG Kein Zugriff
              5. (5) Conclusion Kein Zugriff
            2. b) Critique on the DOJ Enforcement Policy Kein Zugriff
        2. II. Shortcomings of German Law to Achieve Effective Internal Control and Compliance Kein Zugriff
          1. 1. Need for Individual and Corporate Criminal Liability Kein Zugriff
            1. a) Vicarious Strict Liability Kein Zugriff
              1. (1) Optimally Inducing Policing Measures Kein Zugriff
              2. (2) Optimally Inducing Prevention Measures Kein Zugriff
            3. c) Mixed Regimes: Adjusted Strict Liability and Composite Liability Kein Zugriff
            4. d) Structure of Composite Regime: Duty-Based Liability Kein Zugriff
          3. 3. Conclusion Kein Zugriff
        2. II. Corporate Liability: Civil Liability vs. Criminal Liability Kein Zugriff
            1. a) Advantages of a Statutory Approach Kein Zugriff
              1. (1) Carrot Approach – Granting Leniency Kein Zugriff
              2. (2) Combined Stick and Carrot Approach – SOX-Approach Kein Zugriff
              3. (3) Stick Approach: Composite Liability Kein Zugriff
              4. (4) Additional Mandatory Attestation of the External Auditor Kein Zugriff
          2. 2. USSG-Approach: Administrative Guidelines Kein Zugriff
          3. 3. Case Law Kein Zugriff
          1. 1. Criterion of Effectiveness Kein Zugriff
          2. 2. Evaluation of the Effectiveness: Using a Two Steps Test Kein Zugriff
    2. Chapter 17: Efficient Deterrence and Efficient Internal Control and Compliance Systems Kein Zugriff
    3. Chapter 18: Conclusion Kein Zugriff
    1. Chapter 19: Reforming the USSG Kein Zugriff
        1. I. Corporate Governance: Need of Information Kein Zugriff
          1. 1. Debate on Granting Leniency Kein Zugriff
          2. 2. Implementing Corporate Criminal Liability in Germany? Kein Zugriff
          3. 3. Whistleblower Protection Kein Zugriff
          1. 1. Regulatory Elements to Efficiently Achieve Effective Internal Control and Compliance Kein Zugriff
            1. a) General Aspects Regarding Effectiveness Kein Zugriff
            2. b) Regulatory Standards and Benchmarks for Internal Control and Compliance Systems Kein Zugriff
              1. (1) Direct Access for the Supervisory Board to the Information System and Direct Communication Lines Kein Zugriff
              2. (2) Structure of Ownership Kein Zugriff
              3. (3) External Attestation of Effectiveness and Exempting Small Corporations Kein Zugriff
              1. (1) Criminal or Civil Corporate Liability? Kein Zugriff
              2. (2) Shortcomings of the Proposals to Implement Corporate Criminal Liability Kein Zugriff
              3. (3) Need of Whistleblower Protection Kein Zugriff
        2. II. Applying the Two Steps Test for Evaluations within Corporate Law Kein Zugriff
    3. Chapter 21: Conclusion Kein Zugriff
    4. Conclusion Kein Zugriff
    1. A. Literature Kein Zugriff
    2. B. Materials Kein Zugriff

Literaturverzeichnis (863)

  1. Abikoff, Kevin, Corporate Governance: Avoiding and Responding to Misconduct, New York loose-leaf 2008; cited: Abikoff, Corporate Governance, § Google Scholar öffnen
  2. Beckmann, Stefanie, Die Informationsversorgung von Mitgliedern des Aufsichtsrats deutscher börsennotierter Aktiengesellschaften: theoretische Grundlagen und empirische Erkenntnisse, Wiesbaden 2009; cited: Beckmann, Informationsversorgung Aufsichtsrat Google Scholar öffnen
  3. Berle, Adolph A./Means, Gradinier C., The Modern Corporation and Private Property, New York 1932; cited: Berle/Means, Corporation Google Scholar öffnen
  4. Biegelman, Martin T./Bartow, Joel T., Executive roadmap to fraud prevention and internal control: creating a culture of compliance, Hoboken 2006; Biegelman/Bartow, Culture of Compliance, p. Google Scholar öffnen
  5. Bock, Dennis, Criminal Compliance, Baden-Baden 2011; cited: Bock, Criminal Compliance, p. Google Scholar öffnen
  6. Brünger, Christian, Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM, Empfehlungen für die Gestaltung und Umsetzung in der Praxis, Berlin 2010; cited: Brünger, COSO ERM Google Scholar öffnen
  7. Bungartz, Oliver, Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS): Steuerung und Überwachung von Unternehmen, Berlin 2010; cited: Bungartz, IKS, p. Google Scholar öffnen
  8. Engelhart, Marc, Sanktionierung von Unternehmen und Compliance - Eine rechtsvergleichende Analyse des Straf- und Ordnungswidrigkeitenrechts in Deutschland und den USA, 2nd edition, Berlin 2012; cited: Engelhart, Sanktionierung, p. Google Scholar öffnen
  9. Felderer, Bernhard/Homburg, Stefan, Makroökonomik und neue Makroökonomik, 9th edition, Berlin 2005; cited: Felderer/Homburg, Makroökonomik Google Scholar öffnen
  10. Furubotn, Eirik G./Richter, Rudolf, Institutions and Economic Theory: The Contribution of the New Institutional Economics, Ann Arbor 1998; cited: Furubotn/Richter, New Institutional Economics, p. Google Scholar öffnen
  11. Green, Scott, Manger's Guide to the Sarbanes-Oxley Act - Improving Internal Controls to Prevent Fraud, Hoboken 2004; cited: Green, SOX Guide, p. Google Scholar öffnen
  12. Grothe, Philip, Unternehmensüberwachung durch den Aufsichtsrat: ein Beitrag zur Corporate-Governance-Diskussion in Deutschland, Frankfurt a.M. 2006; cited: Grothe, P., Unternehmensüberwachung, p. Google Scholar öffnen
  13. Grundmann, Stefan, European Company Law: Organizations, Finance and Capital Markets, Antwerpen 2007; cited: Grundmann, European Company Law, 2007, mar. Google Scholar öffnen
  14. Harm, Julian A., Compliance in Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Emittenten von Finanzinstrumenten, Frankfurt a. M. 2008; cited: Harm, Compliance Wertpapierdienstleister, p. Google Scholar öffnen
  15. Hillebrand, Werner, Das Früherkennungs- und Überwachungssystem bei Kapitalgesellschaften - Erfordernis und Mindestanforderungen aus juristischer und betriebswirtschaftlicher Sicht, Düsseldorf 2005; cited: Hillebrand, Früherkennungs- und Überwachungssystem, p. Google Scholar öffnen
  16. Hofmann, Stefan, Handbuch Anti-Fraud-Management, Bilanzbetrug erkennen - vorbeugen - bekämpfen, Berlin 2008; cited: Hofmann, Hdb Anti-Fraud-Management, p. Google Scholar öffnen
  17. Huth, Mark-Alexander, Die Vorstandspflicht zur Risikoüberwachung, Baden-Baden 2007; cited: Huth, Risikoüberwachung, p. Google Scholar öffnen
  18. Kirch-Heim, Claudio, Sanktionen gegen Unternehmen, Rechtsinstrumente zur Bekämpfung unternehmensbezogener Straftaten, Berlin 2007; cited: Kirch-Heim, Sanktionen gegen Unternehmen, p. Google Scholar öffnen
  19. Kraakman, Reinier/Armour, John/Paul, Davies/Enriques, Luca/Hansmann, Henry/Hertig, Gerard/Hopt, Klaus/Kanda, Hideki/Rock, Edward, The Anatomy of Corporate Law - A Comparative and Functional Approach, 2nd edition, New York 2009; cited: Kraakman, Anatomy of Corporate Law, p. Google Scholar öffnen
  20. Kreps, D.M., A Course in Microeconomic Theory, Princeton 1990; cited: Kreps, Microeconomic Google Scholar öffnen
  21. Lambsdorff, Johann Graf, The Institutional Economics of Corruption and Reform, Theory, Evidence and Policy, Cambridge 2007; cited: Lambsdorff, 2007, p. Google Scholar öffnen
  22. Leyens, Patrick C., Information des Aufsichtsrats, Tübingen 2006; cited: Leyens, Aufsichtsrat, p. Google Scholar öffnen
  23. Lieth, Oliver, Die ökonomische Analyse des Rechts im Spiegelbild klassischer Argumentationsrestriktionen des Rechts und seiner Methodenlehre, Baden-Baden 2006; cited: Lieth, Ökonomische Analyse des Rechts Google Scholar öffnen
  24. Lutter, Markus, Information und Vertraulichkeit im Aufsichtsrat, 3rd edition, München 2006; cited: Lutter, Information im Aufsichtsrat, mar. Google Scholar öffnen
  25. Mengel, Anja, Compliance und Arbeitsrecht - Implementierung, Durchsetzung, Organisation, München 2009; cited: Mengel, Compliance und Arbeitsrecht Google Scholar öffnen
  26. Mercuro, Nicholas/Medema, Steven G., Economics and the Law, Princeton 1997; cited: Mercuro/Medema, Economics and the Law Google Scholar öffnen
  27. Moeller, Robert R., Sarbanes-Oxley Internal Controls: Effective Auditing with AS 5, CobiT, and ITIL, New Jersey 2008; Moeller, SOX Internal Controls, p. Google Scholar öffnen
  28. Moosmayer, Klaus, Compliance, 2nd edition, München 2012; cited: Moosmayer, Compliance Google Scholar öffnen
  29. Nicklisch, Anette C., Die Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act auf die deutsche Corporate Governance – Ein Beitrag zur Amerikanisierung des deutschen Aktienwesens, Berlin 2007; cited: Nicklisch, Auswirkungen SOX, p. Google Scholar öffnen
  30. Oded, Sharon, Corporate Compliance: New Approaches to Regulatory Enforcement, Elgar 2013; cited: Oded, Corporate Compliance, p. Google Scholar öffnen
  31. O'Kelley, Charles R./Thompson, Robert B., Corporations and Other Business Associations - Cases and Materials, 5th edition, New York 2006; cited: O’Kelley/Thompson, Corporations, p. Google Scholar öffnen
  32. Pape, Jonas, Corporate Compliance - Rechtspflichten zur Verhaltenssteuerung von Unternehmensangehörigen in Deutschland und den USA, Berlin 2011; cited: Pape, Corporate Compliance, p. Google Scholar öffnen
  33. Posner, Richard A., Economic Analysis of Law, 7th edition, New York 2007; cited: Posner, Economic Analysis of Law Google Scholar öffnen
  34. Ramos, Michael J., How to comply with Sarbanes-Oxley Section 404: assessing the effectiveness of internal control, 3rd edition, Hoboken 2008; cited: Ramos, SOX 404, p. Google Scholar öffnen
  35. Root, Steven J., Beyond COSO - Internal Control to Enhance Corporate Governance, New York 1998; cited: Root, Beyond COSO Google Scholar öffnen
  36. Schneider, Sven H., Informationspflichten und Informationssystemeinrichtungspflichten im Aktienkonzern, Berlin 2006; cited: Schneider, S. H., Informationspflichten, p. Google Scholar öffnen
  37. Sieber, Ulrich/Engelhart, Marc, Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes: An Empirical Survey of German Companies, Berlin 2014; cited: Sieber/Engelhart, Compliance Programs Survey, p. Google Scholar öffnen
  38. Spindler, Gerald, Unternehmensorganisationspflichten - Zivilrechtliche und öffentlich-rechtliche Regelungskonzepte, Köln 2001; cited: Spindler, Unternehmensorganisationspflichten, p. Google Scholar öffnen
  39. Stute, Andreas, IFRS: Lagebericht und Konzernlagebericht, Grundlagen und Darstellung, Berlin 2010; cited: Stute, IFRS, p. Google Scholar öffnen
  40. Theisen, Manuel R., Information und Berichterstattung des Aufsichtsrats, 4th edition, Stuttgart 2007; cited: Theisen, Berichterstattung des Aufsichtsrats Google Scholar öffnen
  41. Tönnissen, Stefan, Revision der IT-Governance mit CoBiT - Leitfaden für die Prüfpraxis, Berlin 2011; cited: Tönnissen, Revision der IT-Governance, p. Google Scholar öffnen
  42. Watson, Allan, Legal Transplants, An Approach in Comparative Law, 2nd edition, Athens 1993; cited: Watson, Legal Transplants, p. Google Scholar öffnen
  43. Wundenberg, Malte, Compliance und die prinzipiengeleitete Aufsicht über Bankengruppen, Tübingen 2012; cited: Wundenberg, Compliance Bankengruppen, p. Google Scholar öffnen
  44. Zweigert, Konrad/Kötz, Hein, Einführung in die Rechtsvergleichung, auf dem Gebiet des Privatrechts, 3rd edition, Tübingen 1996; cited: Zweigert/Kötz, Rechtsvergleichung, p. Google Scholar öffnen
  45. Baumbach, Adolf/Hopt, Klaus J. [eds.], Kommentar zum Handelsgesetzbuch, 35th edition, München 2012; cited: Author, in: Baumbach/Hopt, HGB, sec., mar. Google Scholar öffnen
  46. Beck’scher Bilanz-Kommentar, Ellrott, Helmut/Förschle, Gerharrt/Grottel, Bernd/Kozikowski, Michael/Schmidt, Stefan/Winkeljohann, Norbert [eds.], 8th edition, München 2012; cited: Author, in: Beck’scher Bilanz-Komm, sec., mar. Google Scholar öffnen
  47. Beck'scher Online Kommentar Arbeitsrecht, Rolfs, Christian/Giesen, Richard/Kreikebohm, Ralf/Udsching, Peter [eds.], München; cited: Author, BeckOK Arbeitsrecht, sec., mar. Google Scholar öffnen
  48. Beck’scher Online-Kommentar Datenschutzrecht, Wolff, Heinrich Amadeus/Brink, Stefan [eds.], 19th edition, München 2017; cited: Author, BeckOK Datenschutz, law, sec., mar. Google Scholar öffnen
  49. Bohnert, Joachim, OWiG Kommentar zum Ordnungswidrigkeitengesetz, 3rd edition, München 2010; cited: Bohnert, OWiG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  50. Bürkle, Jürgen [ed.], Compliance in Versicherungsunternehmen – Rechtliche Anforderungen und praktische Umsetzung, München 2009; cited: Author, in: Bürkle, Compliance in Versicherungsunternehmen, sec., mar. Google Scholar öffnen
  51. Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht, Müller-Glöge, Rudi/Preis, Ulrich/Schmidt, Ingrid [eds.], 12th edition, München 2012; cited: Author, in: Erfurter Komm ArbR, law, sec., mar. Google Scholar öffnen
  52. Foreign Corrupt Practices Act Compliance Guidebook - Protecting Your Organization from Bribery and Corruption, Biegelman, Martin T./Biegelman, Daniel R. [eds.], New Jersey 2010; cited: Author, in: FCPA Guidebook, p. Google Scholar öffnen
  53. Göhler, Erich [ed.], Gesetz über Ordnungswidrigkeiten, 16th edition, München 2012; cited: Author, in: Göhler, OWiG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  54. Gola, Peter/Klug, Christoph/Körffer, Barbara/Schomerus, Rudolf, Bundesdatenschutzgesetz, 11th edition, München 2012; cited: Gola/Schomerus, BDSG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  55. Großkommentar Aktiengesetz, Hopt, Klaus J./Wiedemann, Herbert [eds.], 4th edition, Berlin 2006; cited: Author, in: Großkomm AktG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  56. Habersack, Mathias/Mülbert, Peter O./Schlitt, Michael [eds.], Handbuch der Kapitalmarktinformation, München 2008; cited: Author, in: Habersack/Mülbert/Schlitt, Hdb Kapitalmarktinformation, sec., mar. Google Scholar öffnen
  57. Habersack, Mathias/Mülbert, Peter O./Schlitt, Michael [eds.], Unternehmensfinanzierung am Kapitalmarkt, 3rd edition, Köln 2013; cited: Author, in: Unternehmensfinanzierung, sec., mar. Google Scholar öffnen
  58. Handbuch des Vorstandsrecht, Fleischer, Holger [ed.], München 2006; cited: Author, in: Fleischer, Hdb Vorstandsrecht, sec., mar. Google Scholar öffnen
  59. Handbuch des Wirtschafts- und Steuerstrafrechts, Wabnitz, Heinz-Bernd/Janovsky, Thomas [eds.], 4th edition, München 2014; cited: Author, in: Hdb Wirt-SteuerStR, sec., mar. Google Scholar öffnen
  60. Hauschka, Christoph E. [ed.], Corporate Compliance, Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2nd edition, München 2010; cited: Author, in: Hauschka, Corporate Compliance, sec., mar. Google Scholar öffnen
  61. Hüffer, Uwe, Aktiengesetz, 10th edition, München 2012; cited: Hüffer, AktG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  62. Immenga, Ulrich/Mestmäcker, Ernst-Joachim, Wettbewerbsrecht, volume 1, 5th edition, München 2012; cited: Author, in: Immenga/Mestmäcker, EU-W⁠e⁠t⁠t⁠b⁠e¬w⁠e⁠r⁠b⁠s⁠R⁠, art., mar. Google Scholar öffnen
  63. Karlsruher Kommentar zum Gesetz über Ordnungswidrigkeiten, Senge, Lothar [ed.], 3rd edition, München 2006; cited: Author, in: Karlsruher Komm OWiG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  64. Karlsruher Kommentar zur Strafprozessordnung mit GVG, EGGVG und EMRK, Hannich, Rolf [ed.], 6th edition, München 2008; cited: Author, in: Karlsruher Komm StPO, sec., mar. Google Scholar öffnen
  65. Kölner Kommentar zum Aktienrecht, Zöllner, Wolfgang/Noack, Ulrich [eds.], volume 2 sec. 76 - 94 AktG, 3rd edition, München 2010; cited: Author, in: Köln Komm AktG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  66. Loewenheim, Ulrich/Meessen, Karl/Riesenkampff, Alexander, Kartellrecht, 2nd edition, München 2009; cited: Author, in: Loewenheim/Meessen/Riesenkampff, Kartellrecht, sec., mar. Google Scholar öffnen
  67. Menzies, Christoph [ed.], Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance: Nachhaltigkeit, Optimierung, Integration, Stuttgart 2006; Author, in: Menzies, Sarbanes-Oxley, p. Google Scholar öffnen
  68. Münchener Handbuch des Gesellschaftsrechts, Gummert, Hans/Weipert, Lutz [eds.], 3rd edition, 2007; cited: Author, in: Münch Hdb GesR, vol., sec., mar. Google Scholar öffnen
  69. Münchener Kommentar zum Aktiengesetz, Goette, Wulf/Habersack, Mathias [eds.], 3rd edition, München 2008; cited: Author, in: Münch Komm AktG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  70. Münchener Kommentar zum Bilanzrecht, Hennrichs, Joachim/Kleindiek, Detlef/Watrin, Christoph [eds.], München 2013; cited: Author, in: Münch Komm Bilanzrecht, sec., mar. Google Scholar öffnen
  71. Münchener Kommentar zum Bürgerlichen Gesetzbuch, Säcker, Franz Jürgen/Rixecker, Roland/Oetker, Hartmut/Limperg, Bettina [eds.], Internationales Privatrecht II vol. 11, Internationales Finanzmarktrecht, Grundlagen, 6th edition, München 2015; cited: Author, in: Münch Komm BGB, Int. Capital Markets Law, Basics, mar. Google Scholar öffnen
  72. Münchener Kommentar zum Handelsgesetzbuch, Schmidt, Karsten [ed.], 2nd edition, München 2008; cited: Author, in: Münch Komm HGB, sec., mar. Google Scholar öffnen
  73. Ringleb, Henrik-Michael/Kremer, Thomas/Lutter, Marcus/v. Werder, Axel, Corporate Governance Kodex, Kodex-Kommentar, 4th edition, München 2010; cited: Author, in: Ringleb, DCGK, mar. Google Scholar öffnen
  74. Schmidt, Karsten/Lutter, Marcus [eds.], Aktiengesetz, Köln 2007; cited: Author, in: Schmidt/Lutter, sec., mar. Google Scholar öffnen
  75. Schönke, Adolf/Schröder, Horst [eds.], Strafgesetzbuch, Kommentar, 28th edition, München 2010; cited: Author, in: Schönke/Schröder, StGB, sec., mar. Google Scholar öffnen
  76. Spindler, Gehard/Stilz, Eberhard, Kommentar zum Aktiengesetz, 2nd edition, München 2010; cited: Author, in: Komm AktG, sec., mar. Google Scholar öffnen
  77. Assmann, Heinz-Dieter, Corporate Governance im Schnittfeld von G⁠e⁠s⁠e⁠l⁠l-s⁠c⁠h⁠a⁠f⁠t⁠s⁠r⁠e⁠c⁠h⁠t und Kapitalmarktrecht; in: Ekkenga, Jens/Hadding, Walther/Hammen, Horst [eds.], Bankrecht und Kapitalmarktrecht in der Entwicklung, Festschrift für Siegfried Kümpel zum 70. Geburtstag, Berlin 2003, p. 1; cited: Assmann, FS Kümpel, 1 Google Scholar öffnen
  78. Bezzenberger, Gerold/Keul, Thomas, Die Aufgaben und Sorgfaltspflichten von Aufsichtsratsmitgliedern - Eine Übersicht -, in: Grundmann, Stefan/Kirchner, Christian/et. al. [eds.], Festschrift für Eberhard Schwark zum 70. Geburtstag, 2009, p. 121; cited: Bezzenberger/Keul, FS Schwark, 121 Google Scholar öffnen
  79. Börsig, Clemens/Löbbe, Marc, Die gewandelte Rolle des Aufsichtsrats - 7 Thesen zur Corporate Governance Entwicklung in Deutschland, in: Krieger, Gerd/Lutter, Marcus/Schmidt, Karsten [eds.], Festschrift für Michael Hoffmann-Becking zum 70. Geburtstag, 2013, p. 125; cited: Börsig/Löbbe, FS Hoffmann-Becking, 125 Google Scholar öffnen
  80. Bussmann, Kai-D., Sozialisation in Unternehmen durch Compliance, in: Hellmann, Uwe/Schröder, Christian [eds.], Festschrift für Hans Achenbach, 2011, p. 57; cited: Bussmann, FS Achenbach, 57 Google Scholar öffnen
  81. Casper, Matthias, Whistleblowing zwischen Denunziantentum und Integralem Baustein von Compliance-Systemen, in: Hoffmann-Becking, Michael/Hüffer, Uwe/Reichert, Jochem [eds.], Liber Amicorum für Martin Winter, 2011, p. 77; cited: Casper, Libor Amicorum Winter, 77 Google Scholar öffnen
  82. Cromme, Gerhard, Die Konvergenz der Corporate Governance in ein- und zweigliedringen Board-Systemen, in: Krieger, Gerd/Lutter, Marcus/Schmidt, Karsten [eds.] Festschrift für Michael Hoffmann-Becking zum 70. Geburtstag, 2013, p. 283; cited: Cromme, FS Hoffmann-Becking, 283 Google Scholar öffnen
  83. Dreher, Meinrad, Antikorruptionsuntersuchungen durch den Aufsichtsrat - Compliance und Bildung eines Antikorruptionsausschusses, in: Habersack, Mathias/et. al. [eds.], Festschrift für Wulf Goette zum 65. Geburtstag, 2011, p. 43; cited: Dreher, FS Goette, 43 Google Scholar öffnen
  84. Dreher, Meinrad, Die Vorstandsverantwortung im Geflecht von Risikomanagement, Compliance und interner Revision, in: Kindler, Peter [ed.], Festschrift für Uwe Hüffer zum 70. Geburtstag, 2010, p. 161; cited: Dreher, FS Hüffer, 161 Google Scholar öffnen
  85. Dreher, Meinrad, Direktkontakte des Aufsichtsrats in der Aktiengesellschaft zu dem Vorstand nachgeordneten Mitarbeitern, in: Habersack, Mathias/et. al. [eds.], Festschrift für Peter Ulmer zum 70. Geburtstag, 2003, p. 87; cited: Dreher, FS Ulmer, 87 Google Scholar öffnen
  86. Fleischer, Holger, Die "Business Judgment Rule" im Spiegel von Rechtsvergleichung und Rechtsökonomie, in: Wank, Rolf/Hirte, Heribert/et.al. [eds.], Festschrift für Herbert Wiedemann zum 70. Geburtstag, München 2002, p. 827; cited: Fleischer, FS Wiedemann, 827 Google Scholar öffnen
  87. Habersack, Mathias, Die Legalitätspflicht des Vorstands der AG, in: Burgard, Ulrich/Hadding, Walther/Mülbert, Peter O./Nietsch, Michael/Welter, Reinhard, Festschrift für Uwe H. Schneider zum 70. Geburtstag, 2011, p. 429; cited: Habersack, FS Schneider, 429 Google Scholar öffnen
  88. Hefendehl, Roland, Der Bilanzeid: Erst empört zurückgewiesen, dann bereitwillig aus den USA importiert, in: Sieber, Ulrich/et. al. [eds.], Strafrecht und Wirtschaftsstrafrecht, Festschrift für Klaus Tiedemann zum 70. Geburtstag, 2008, p. 1065; cited: Hefendehl, FS Tiedemann, 1065 Google Scholar öffnen
  89. Hopt, Klaus J., Der deutsche Corporate Governance Kodex: Grundlagen und Praxisfragen, in: Krieger, Gerd/Lutter, Marcus/Schmidt, Karsten [eds.] Festschrift für Michael Hoffmann-Becking zum 70. Geburtstag, 2013, p. 563; cited: Hopt, FS Hoffmann-Becking, 563 Google Scholar öffnen
  90. Hüffer, Jens, Corporate Governance: Früherkennung nach § 91 Abs 2 AktG – Neue Pflichten des Vorstands zum Risikomanagement?, in: VEW Energie AG [ed.], Recht und Vernunft: Festschrift für Hans-Diether Imhoff, 1998, p. 91; cited: Hüffer, J., FS Imhoff, 91 Google Scholar öffnen
  91. Hüffer, Uwe, Compliance im Innen- und Außenrecht der Unternehmen, in: Altmeppen, Holger [ed.], Festschrift für Günter H. Roth zum 70. Geburtstag, 2011, p. 299; cited: Hüffer, FS Roth, 299 Google Scholar öffnen
  92. Immenga, Ulrich, Compliance als Rechtspflicht nach Aktienrecht und Sarbanes-Oxley-Act, in: Grundmann, Stefan/Kirchner, Christian/et. al. [eds.], Festschrift für Eberhard Schwark zum 70. Geburtstag, 2009, p. 199; cited: Immenga, FS Schwark, 199 Google Scholar öffnen
  93. Kindler, Peter, Pflichtverletzung und Schaden bei der Vorstandshaftung wegen unzureichender Compliance, in: Altmeppen, Holger [ed.], Festschrift für Günter H. Roth zum 70. Geburtstag, 2011, p. 367; cited: Kindler, FS Roth, 367 Google Scholar öffnen
  94. Kirchner, Christian, Institutional Deficits in the International Financial Markets Crisis Combined Effects of Deficits in Corporate Governance and in Financial Reporting, in: Grundmann, Stefan/et. al.[eds.], Festschrift für Klaus J. Hopt zum 70. Geburtstag am 24. August 2010, 2010 volume 2, p. 2095; cited: Kirchner, FS Hopt, 2095 Google Scholar öffnen
  95. Kirchner, Christian, Privatrechtsmethodik: ökonomische und transnationale Ansätze, in: Grundmann, Stefan/Kloepfer, Michael/Paulus, Christoph G./Schröder, Rainer, Werle, Gerhard [eds.], Festschrift 200 Jahre Juristische Fakultät der Humboldt-Universität zu Berlin, 2010, p. 937; cited: Kirchner; FS HU-Juristische Fakultät, 937 Google Scholar öffnen
  96. Kort, Michael, Rechtsfragen der Compliance-Organisation von Unternehmen außerhalb spezialgesetzlich geregelter Branchen im deutschen Recht, in: Altmeppen, Holger [ed.], Festschrift für Günter H. Roth zum 70. Geburtstag, 2011, p. 407; cited: Kort, FS Roth, 407 Google Scholar öffnen
  97. Kremer, Thomas, Kooperation des Unternehmens mit der Staatsanwaltschaft im Compliance Bereich, in: Burgard, Ulrich/Hadding, Walther/Mülbert, Peter O./Nietsch, Michael/Welter, Reinhard [eds.], Festschrift für Uwe H. Schneider zum 70. Geburtstag, 2011, p. 701; cited: Kremer, FS Schneider, 701 Google Scholar öffnen
  98. Lutter, Marcus, Aufsichtsrat und Sicherung der Legalität im Unternehmen, in: Kindler, Peter [ed.], Festschrift für Uwe Hüffer zum 70. Geburtstag, 2010, p. 617; cited: Lutter, FS Hüffer, 617 Google Scholar öffnen
  99. Lutter, Marcus, Konzernphilosophie vs. konzernweite Compliance und konzernweites Risikomanagement, in: Habersack, Mathias/et. al. [eds.], Festschrift für Wulf Goette zum 65. Geburtstag, 2011, p. 289; cited: Lutter, FS Goette, 289 Google Scholar öffnen
  100. Marsch-Barner, Reinhard, Zur Information des Aufsichtsrats durch Mitarbeiter des Unternehmens, in: Grundmann, Stefan/Kirchner, Christian/et. al. [eds.], Festschrift für Eberhard Schwark zum 70. Geburtstag, 2009, p. 219; cited: Marsch-Barner, FS Schwark, 219 Google Scholar öffnen
  101. Martín, Adán N., Soziale Verantwortung, corporate governance, Selbstregulierung und Unternehmensstrafrecht, in: Sieber, Ulrich/et. al. [eds.], Strafrecht und Wirtschaftsstrafrecht, Festschrift für Klaus Tiedemann zum 70. Geburtstag, 2008, p. 485; cited: Martín, FS Tiedemann, 485 Google Scholar öffnen
  102. Painter, Richard W., Christian Kirchner’s New Institutional Economics and Jurisdictional Competition in Regulation of Public Companies and Financial Services Firms, in: Kaal, Wulf A./Schmidt, Matthias/Schwartze, Andreas [eds.], Festschrift zu Ehren von Christian Kirchner: Recht im ökonomischen Kontext, 2014, p. 1247; cited: Painter, FS Kirchner, 1247 Google Scholar öffnen
  103. Rieder, Markus S., Vom juristischen Gewissen zum Straftäter? Rechtsstellung, Verantwortung und Schutz von Compliance-Beauftragten, in: Habersack, Mathias/et. al. [eds.], Festschrift für Wulf Goette zum 65. Geburtstag, 2011, p. 413; cited: Rieder, FS Goette, 413 Google Scholar öffnen
  104. Schünemann, Bernd, Strafrechtliche Sanktionen gegen Wirtschaftsunternehmen?, in: Sieber, Ulrich/et. al. [eds.], Strafrecht und Wirtschaftsstrafrecht, Festschrift für Klaus Tiedemann zum 70. Geburtstag, 2008, p. 429; cited: Schünemann, FS Tiedemann, 429 Google Scholar öffnen
  105. Seibert, Ulrich, Corporate Governance: The Next Phase - Die Corporate Governance Debate schreitet weiter zu den Pflichten der Eigentümer und ihrer Helfer, in: Krieger, Gerd/Lutter, Marcus/Schmidt, Karsten [eds.] Festschrift für Michael Hoffmann-Becking zum 70. Geburtstag, 2013, p. 1101; cited: Seibert, FS Hoffmann-Becking, 1101 Google Scholar öffnen
  106. Seibert, Ulrich, Die Entstehung des § 91 Abs. 2 AktG im KonTraG - "Risikomanagement" oder "Frühwarnsystem"?, in: Westermann, Harm Peter/Mock, Klaus [eds.], Festschrift für Gerold Bezzenberger zum 70. Geburtstag, 2000, p. 427; cited: Seibert, FS Bezzenberger, 427 Google Scholar öffnen
  107. Semler, Johannes, Überlegungen zur Praktikabilität der Organhaftungsvorschriften, in: Habersack, Mathias/et. al. [eds.], Festschrift für Wulf Goette zum 65. Geburtstag, 2011, p. 499; cited: Semler, FS Goette, 499 Google Scholar öffnen
  108. Sieber, Ulrich, Compliance-Programme im Unternehmensstrafrecht, ein neues Konzept zur Kontrolle von Wirtschaftskriminalität, in: Sieber, Ulrich/et. al. [eds.], Strafrecht und Wirtschaftsstrafrecht, Festschrift für Klaus Tiedemann zum 70. Geburtstag, 2008, p. 449; cited: Sieber, FS Tiedemann, 449 Google Scholar öffnen
  109. Spindler, Gerald, Von der Früherkennung von Risiken zum umfassenden Risikomanagement - zum Wandel des § 91 AktG unter europäischem Einfluss, in: Kindler, Peter [ed.], Festschrift für Uwe Hüffer zum 70. Geburtstag, 2010, p. 985; cited: Spindler, FS Hüffer, 985 Google Scholar öffnen
  110. Vetter, Eberhard, Zur Compliance-Verantwortung des Vorstands und zu den Compliance-Aufgaben des Aufsichtsrats, in: Genzow, F. Christian/Grunewald, Barbara/Schulte-Nölke Hans [eds.], Zwischen Vertragsfreiheit und Verbraucherschutz, Festschrift für Friedrich Graf von Westphalen zum 70. Geburtstag, 2010, p. 719; cited: Vetter, FS v. Westphalen, 719 Google Scholar öffnen
  111. Windbichler, Christine, How Assuring are Auditors’ Assurances? The External Audit as Corporate Governance Element, in: Antapassis, Antonios/ et. al. [eds.], Festschrift für Nokolaos K. Rokas, 2012, p. 1389; cited: Windbichler, FS Rokas, 1389 Google Scholar öffnen
  112. Windbichler, Christine, Sunlight for a Healthy Body Corporate, in: Grundmann, Stefan/et. al. [eds.], Festschrift für Klaus J. Hopt zum 70. Geburtstag am 24. August 2010, 2010 volume 1, 1505; cited: Windbichler, FS Hopt, 1505 Google Scholar öffnen
  113. Windbichler, Christine, Zukunft des Gesellschaftsrecht: Orientierungen für die kapitalmarktorinentierte Aktiengesellschaft, in: Grundmann, Stefan/Kloepfer, Michael/Paulus, Christoph G./Schörder, Rainer/Werle, Gerhard [eds.], Festschrift 200 Jahre Juristische Fakultät der Humboldt-Universität zu Berlin, 2010, p. 1079; cited: Windbichler, FS HU-Juristische Fakultät, 1079 Google Scholar öffnen
  114. Winter, Martin, Die Verantwortlichkeit des Aufsichtsrats für "Corporate Compliance", in: Kindler, Peter [ed.], Festschrift für Uwe Hüffer zum 70. Geburtstag, 2010, p. 1103; cited: Winter, FS Hüffer, 1103 Google Scholar öffnen
  115. IV. Articles Google Scholar öffnen
  116. Abraham, Jens, Whistleblowing - Neue Chance für eine Kurswende!?, ZRP 2012, 11; cited: Abraham, ZRP 2012, 11 Google Scholar öffnen
  117. Achenbach, Hans, Gedanken zur strafrechtlichen Verwantwortlichkeit des Unternehmens, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 271; cited: Achenbach, in: Unternehmensstrafrecht, 271 Google Scholar öffnen
  118. Adams, Edward S., Bridging the Gap between Ownership and Control, 34 Iowa J. Corp. L. 409 (2009); cited: Adams, 34 Iowa J. Corp. L. 409 (2009), p. Google Scholar öffnen
  119. Agami, Abdel M., Reporting on Internal Control over Financial Reporting, The CPA Journal 2006, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2006/1106/p32.htm visited: February 8, 2011; cited: Agami, CPA Journal 2006 Google Scholar öffnen
  120. Aggarwal, Reena/Williamson, Rohan, Did New Regulations Target the Relevant Corporate Governance Attributes? February 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=859264 visited: April 29, 2012; cited: Aggarwal/Williamson, 2006 Google Scholar öffnen
  121. Ahmed, Anwer S./McAnally, Mary L./Rasmussen Stephanie, How costly is the Sarbanes Oxley Act? Evidence on the effects of the act on corporate profitability, September 2009, available at: http://ssrn.com/abstract=1480394 visited: March 16, 2011; cited: Ahmed/McAnally/Rasmussen, 2009, p. Google Scholar öffnen
  122. Akerlof, George A., The Market for “Lemons”: Quality, Uncertainty and the Market Mechanism, 84 Q.J. Econ. 488 (1970); cited: Akerlof, 84 Q.J. Econ. 488 (1970) Google Scholar öffnen
  123. Albanese, Robert/van Fleet, David D., Rational Behavior in Groups: The Free-Riding Tendency, 10 Acct. Mgmt. Rev. 244 (1985); cited: Albanese/van Fleet, 10 Acct. Mgmt. Rev. 244 (1985) Google Scholar öffnen
  124. Alexander, Cindy R./Arlen, Jennifer/Cohen, Mark A., Regulating Corporate Criminal Sanctions: Federal Guidelines and the Sentencing of Public Firms, 42 Journal of Law and Economics 393 (1999); cited: Alexander/Arlen/Cohen, 42 Journal of Law and Economics 393 (1999), p. Google Scholar öffnen
  125. Alexander, Cindy, On the Nature of the Reputational Penalty for Corporate Crime: Evidence, 42 J.L. & Econ. 489 (1999); cited: Alexander, 42 J.L. & Econ. 489 (1999) Google Scholar öffnen
  126. Alwart, Heiner, Über "Unternehmensstrafrecht", Humboldt Forum Recht 2000, Beitrag 5; cited: Alwart, HFR 2000, p. Google Scholar öffnen
  127. Amling, Thomas/Bantleon, Ulrich, Interne Revision - Grundlagen und Ansätze zur Beurteilung deren Wirksamkeit, DStR 2008, 1300; cited: Amling/Bantleon, DStR 2008, 1300 Google Scholar öffnen
  128. Amling, Thomas/Bantleon, Ulrich, COSO-Regelwerk 2013 "Internal Control - Integrated Framework" - Neue Anforderungen an die Corporate Governance in Deutschland, WPg 2014, 343; cited: Amling/Bantleon, WPg 2014, 343 Google Scholar öffnen
  129. Annuß, Georg/Pelz, Christian, Amnestieprogramme - Fluch oder Segen? BB 2010, Beilage 4, 14; cited: Annuß/Pelz, BB 2010, Beilage 4, 14 Google Scholar öffnen
  130. Arbeitskreis "Externe und Interne Überwachung der Unternehmung" der Schamlenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e. V., Köln, Best Practice für die Interne Revision, DB 2006, 225; cited: AEIÜU Schmalenbach-Ges., DB 2006, 225 Google Scholar öffnen
  131. Arbeitskreis "Externe und Interne Überwachung der Unternehmung" der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e. V., Köln, Überwachung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems durch den Prüfungsauschuss - Best Practice, DB 2011, 2101; cited: AKEIÜ Schmalenbach-Ges., DB 2011, 2101 Google Scholar öffnen
  132. Arbeitskreis "Externe und Interne Überwachung der Unternehmung" der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e. V. Köln, Compliance: 10 Thesen für die Unternehmenspraxis, DB 2010, 1509; cited: AKEIÜ Schmalenbach-Ges., DB 2010, 1509 Google Scholar öffnen
  133. Arbeitskreis "Externe Unternehmensrechnung"/ Arbeitskreis "Externe und Interne Überwachung der Unternehmung" der Schamlenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e. V., Köln, Anforderungen an die Überwachungsaufgaben von Aufsichtsrat und Prüfungsausschuss nach § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG i. d. F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes, DB 2009, 1279; cited: AKEU/AKEIÜ Schmalenbach-Ges., DB 2009, 1279 Google Scholar öffnen
  134. Arlen, Jennifer, Corporate Criminal Liability: Theory and Evidence, Law & Economics Research Paper Series Working Paper No. 11-25, July 2011, available at: http://ssrn.com/abstract=1890733 visited: December 21, 2011; cited: Arlen, 2011a, p. Google Scholar öffnen
  135. Arlen, Jennifer, Removing Prosecutors From the Boardroom: Limiting Prosecutorial Discretion to Impose Structural Reforms, in: Barkow, Anthony, S./Barkow, Rachel E.[eds.], Prosecutors in the Boardroom, Using Criminal Law to Regulate Corporate Conduct, 2011, p. 62; cited: Arlen, in: Prosecutors in the Boardroom, p. Google Scholar öffnen
  136. Arlen, Jennifer, The Failure of the Organizational Sentencing Guidelines, Law & Economics Research Paper Series Working Paper No. 11-21, August 2011, available at: http://ssrn.com/abstract=1903975 visited: October 28, 2011; cited: Arlen, 2011b, p. Google Scholar öffnen
  137. Arlen, Jennifer, The Potentially Perverse Effects of Corporate Criminal Liability, 23 J. Legal Stud. 833 (1994); cited: Arlen, 23 J. Legal Stud. 833 (1994), p. Google Scholar öffnen
  138. Arlen, Jennifer, The Story of Allis-Chalmers, Caremark, and Stone: Directors' Evolving Duty to Monitor, Law & Economics Research Paper Series Working Paper No. 08-57, November 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=1304272 visited: November 19, 2011; cited: Arlen, 2008, p. Google Scholar öffnen
  139. Arlen, Jennifer/Carney, William, Vicarious Liability for Fraud on Securities Markets: Theory and Evidence, in: Andersen, Peder/Jensen, Vibeke/Mortensen, Jørgen Birk [eds.], Governance by Legal and Economic Measures, 1993, p. 147; cited: Arlen/Carney, in: Governance by Legal and Economic Measures, p. Google Scholar öffnen
  140. Arlen, Jennifer/Kraakman, Reinier, Controlling Corporate Misconduct: An Analysis of Corporate Liability Regimes, 72 N.Y.U.L. Rev. 687 (1997); cited: Arlen/Kraakman, 72 N.Y.U.L. Rev. 687 (1997), p. Google Scholar öffnen
  141. Arnold, Michael, Verantwortung und Zusammenwirken des Vorstands und A⁠u⁠f-s⁠i⁠c⁠h⁠t⁠s⁠r⁠a⁠t⁠s bei Compliance-Untersuchungen, ZGR 2014, 76; cited: Arnold, ZGR 2014, 76 Google Scholar öffnen
  142. Ashbaugh-Skaife, Hollis/Collins, Daniel W./Kinney, William R. Jr., The Effect of SOX Internal Control Deficiencies on Firm Risk and Cost of Equity, June 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=896760 visited: March 16, 2011; cited: Ashbaugh-Skaife/Collins/Kinney, 2008, p. Google Scholar öffnen
  143. Ashbaugh-Skaife, Hollis/Collins, Daniel W./Kinney, William R., The Discovery and Reporting of Internal Control Deficiencies Prior to SOX-Mandated Audits, McCombs Research Paper Series No. ACC-02-05, February 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=694681 visited: March 16, 2011; cited: Ashbaugh-Skaife/Collins/Kinney, 2006 Google Scholar öffnen
  144. Aviram, Amitai, In Defense of Imperfect Compliance Programs, 32 Fla. St. U. L. Rev. 763 (2005); cited: Aviram, 32 Fla. St. U. L. Rev. 763 (2005), p. Google Scholar öffnen
  145. Bachmann, Gregor, Annotation of LG München I, decision of December 12, 2013 - 5 HK O 1387/10, ZIP 2014, 579; cited: Bachmann, ZIP 2014, 579 Google Scholar öffnen
  146. Bachmann, Gregor, Compliance - Rechtsgrundlagen und offene Fragen, in: Gesellschaftsrechtliche Vereinigung [ed.], Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2007 - Jahrestagung der gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (VGR), 2008, p. 65; cited: Bachmann, VGR, 2008, 65 Google Scholar öffnen
  147. Bachmann, Gregor, Die Erklärung zur Unternehmensführung (Corporate Governance Statement), ZIP 2010, 1517; cited: Bachmann, ZIP 2010, 1517 Google Scholar öffnen
  148. Bachmann, Gregor/Prüfer, Geralf, Korruptionsprävention und Corporate Governance, ZRP 2005, 109; cited: Bachmann/Prüfer, ZRP 2005, 109 Google Scholar öffnen
  149. Baer, Miriam H., Governing Corporate Compliance, 50 Boston College L. Rev. 949 (2009); cited: Baer, 50 Boston College L. Rev. 949 (2009), p. Google Scholar öffnen
  150. Bainbridge, Stephen M., A Critique of the NYSE's Director Independence Listing Standards, UCLA Research Paper No. 02-15 (June 2002), available at: http://ssrn.com/abstract=317121 visited: October 4, 2011; cited: Bainbridge, 2002, p. Google Scholar öffnen
  151. Bainbridge, Stephen M., Caremark and Enterprise Risk Management, 34 J. Corp. L. 967 (2009); cited: Bainbridge, 34 J. Corp. L. 967 (2009), p. Google Scholar öffnen
  152. Bainbridge, Stephen M., The Creeping Federalization of Corporate Law, University of California, Los Angeles School of Law Research Paper Series Research Paper No. 03-7, Spring 2003, available at: http://ssrn.com/abstract=389403 visited: February 9, 2012; cited: Bainbridge, 2003 Google Scholar öffnen
  153. Bargeron, Leonce/Lehn, Kenneth/Zutter, Chad, Sarbanes Oxley and Corporate Risk-Taking, March 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=1104063 visited: April 18, 2012; cited: Bargeron/Lehn/Zutter, 2008 Google Scholar öffnen
  154. Barker, M. Ridgway/Hedin, Randi-Jean G., Ineffective Internal Controls: Issues That Public Companies May Face After Receiving A Negative Report - Part II, in: The Metropolitan Corporate Counsel, November 2004, p. 17; cited: Barker/Hedin, in: The Metropolitan Corporate Counsel Google Scholar öffnen
  155. Baums, Theodor, Risiko und Risikosteuerung im Aktienrecht, ZGR 2011, 218; cited: Baums, ZGR 2011, 218 Google Scholar öffnen
  156. Bays, Carson, A Note on the Efficiency of Common Law, 1996, available at: http://ssrn.com/abstract=10048 visited: March 1, 2012; cited: Bays, 1996 Google Scholar öffnen
  157. Beale, Sara Sun, Die Entwicklung des US-amerikanischen Rechts der strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Unternehmen, ZStW 2014, 27; cited: Beale, ZStW 2014, 27 Google Scholar öffnen
  158. Beale, Sara Sun, The Development and Evolution of the U.S. Law of Corporate Criminal Liability, December 2013, available at: http://ssrn.com/abstract=2375318 visited: April 3, 2015; cited: Beale, 2013, p. Google Scholar öffnen
  159. Beale, Sara, A Response to the Critics of Corporate Criminal Liability, 46 Am. Crim. L. Rev. 1481 (2009); cited: Beale, 46 Am. Crim. L. Rev. 1481 (2009), p. Google Scholar öffnen
  160. Beale, Sara/Safwat Adam, What Developments in Western Europe Tell Us about American Critiques of Corporate Criminal Liability, 8 Buffalo Crim. L. Rev. 89 (2005); cited: Beale/Adam, 8 Buffalo Crim. L. Rev. 89 (2005), p. Google Scholar öffnen
  161. Bebchuk, Lucian A./Cohen, Alma, Firms’ Decisions Where to Incorporate, 46 J. L. & Econ. 383 (2003); cited: Bebchuk/Cohen, 46 J. L. & Econ. 383 (2003), p. Google Scholar öffnen
  162. Bedard, Jean C./Graham, Lynford E./Hoitash, Rani/Hoitash, Udi, Sarbanes-Oxley Section 404 and Internal Controls - A Look at Two Years of Compliance, The CPA Journal 2007, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2007/1007/p34.htm visited: February 8, 2011; cited: Bedard/Graham/Hoitash/Hoitash, CPA Journal 2007 Google Scholar öffnen
  163. Bédard, Jean, Sarbanes Oxley Internal Control Requirements and Earnings Quality, August 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=926271 visited: April 27, 2012; cited: Bédard, 2006 Google Scholar öffnen
  164. Beecher-Monas, Erica, Corporate Governance in the Wake of Enron: An Examination of the Audit Committee Solution to Corporate Fraud, 55 Admin. L. Rev. 357 (2003); cited: Beecher-Monas, 55 Admin. L. Rev. 357 (2003) Google Scholar öffnen
  165. Behling, Thorsten, Compliance versus Fernmeldegeheimnis - Wo liegen die Grenzen bei E-Mail-Kontrollen als Antikorruptionsmaßnahme?, BB 2010, 892; cited: Behling, BB 2010, 892 Google Scholar öffnen
  166. Benz, Jochen/Klindt, Thomas, Compliance 2020 - ein Blick in die Zukunft, BB 2010, 2977; cited: Benz/Klindt, BB 2010, 2977 Google Scholar öffnen
  167. Berg, Cai, Korruption in Unternehmen und Risikomanagement nach § 91 Abs. 2 AktG, AG 2007, 271; cited: Berg, AG 2007, 271 Google Scholar öffnen
  168. Berger, Philip G./Li, Feng/Wong, M.H. Franco, The Impact of Sarbanes-Oxley on Cross-listed Companies, September 9, 2011, available at: http://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/download?doi=10.1.1.232.4756&rep=rep1&type=pdf visited: April 19, 2013; cited: Berger/Li/Wong, 2011, p. Google Scholar öffnen
  169. Bergmoser, Ulrich/Theusinger, Ingo/Gushurst, Klaus-Peter, Corporate Compliance - Grundlagen und Umsetzung, BB 2008, Beilage 5, 1; cited: Bergmoser/Theusinger/Gushurst, BB 2008, Beilage 5, 1 Google Scholar öffnen
  170. Berkowitz, Daniel/Pistor, Katharina/Richard, Jean-Francois, Economic development, legality, and the transplant effect, 47 European Economic Review 165 (2003); cited: Berkowitz/Pistor/Richard, 47 European Economic Review 165 (2003), p. Google Scholar öffnen
  171. Berndt, Thomas/Hoppler, Ivo, Whistleblowing - ein integraler Bestandteil effektiver Corporate Governance, BB 2005, 2623; cited: Berndt/Hoppler, BB 2005, 2623 Google Scholar öffnen
  172. Berndt, Thomas/Jeker, Marc, Fraud Detection im Rahmen der Abschlussprüfung, BB 2007, 2615; cited: Berndt/Jeker, BB 2007, 2615 Google Scholar öffnen
  173. Bianconi, Marcelo/Chen, Richard/Yoshino, Joe A., Firm Value, the Sarbanes-Oxley Act and Cross-Listing in the US, Germany and Hong Kong Destinations, November 2010, available at: http://ssrn.com/abstract=1373897 visited: March 16, 2011; cited: Bianconi/Chen/Yoshino, 2010, p. Google Scholar öffnen
  174. Binder, Jens-Hinrich, Bericht über die Diskussion zu den Referaten Wohlmannstetter und Kort ("Risikomanagement nach dem BilMoG"), ZGR 2010, 489; cited: Binder; ZGR 2010, 489 Google Scholar öffnen
  175. Bixby, Michael B., The Lion Awakens: The Foreign Corrupt Practices Act -- 1977 to 2010, 12 San Diego Int'l L. J. 89 (2010); cited: Bixby, 12 San Diego Int'l L. J. 89 (2010), p. Google Scholar öffnen
  176. Black, Bernard/Cheffins, Brian/Klausner, Michael, Outside Director Liability, 58 Stan. L. Rev. 1055 (2006); cited: Black/Cheffins/Klausner, 58 Stan. L. Rev. 1055 (2006), p. Google Scholar öffnen
  177. Blasche, Sebastian, Die Mindestanforderungen an ein Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG, CCZ 2009, 62; cited: Blasche, CCZ 2009, 62 Google Scholar öffnen
  178. Bock, Dennis, Strafrechtliche Aspekte der Compliance-Diskussion – § 130 OWiG als zentrale Norm der Criminal Compliance, ZIS 2009, 68; cited: Bock, ZIS 2009, 68 Google Scholar öffnen
  179. Bosch, Wolfgang/Colbus, Birgit/Harbusch, Antionia, Berücksichtigung von Compliance-Programmen in Kartellbußgeldverfahren, WuW 2009, 740; cited: Bosch/Colbus/Harbusch, WuW 2009, 740 Google Scholar öffnen
  180. Böttcher, Lars, Compliance: Der IDW PS 980 - Keine Lösung für alle (Haftungs-) Fälle!, NZG 2011, 1054; Böttcher, NZG 2011, 1054 Google Scholar öffnen
  181. Branson, Douglas M. Too Many Bells? Too Many Whistles? Corporate Governance in the Post-Enron, Post-WorldCom Era, 58 S. C. L. Rev. 65 (2006); cited: Branson, 58 S. C. L. Rev. 65 (2006), p. Google Scholar öffnen
  182. Brown, J. Robert Jr., Corporate Governance, the Securities and Exchange Commission, and the Limits of Disclosure, 57 Cath. U. L. Rev. 45 (2007); cited: Brown, 57 Cath. U. L. Rev. 45 (2007), p. Google Scholar öffnen
  183. Brown, J. Robert Jr., Criticizing the Critics: Sarbanes-Oxley and Quack Corporate Governance, 90 Marq. L. Rev. 309 (2006); cited: Brown, 90 Marq. L. Rev. 309 (2006), p. Google Scholar öffnen
  184. Brown, J. Robert Jr., The Irrelevance of State Corporate Law in the Governance of Public Companies, 38 U. Rich. L. Rev. 317 (2004); cited: Brown, 38 U. Rich. L. Rev. 317 (2004) Google Scholar öffnen
  185. Bryan, Stephen/Lilien, Steven, Characteristics of Firms with Material Weaknesses in Internal Control: An Assessment of Section 404 Sarbanes Oxley, March 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=682363 visited: March 16, 2011; cited: Bryan/Lilien, 2005 Google Scholar öffnen
  186. Buderath, Hubertus M./Amling, Thomas, Neue Aspekte der Qualitätssicherung in der Internen Revision: Quality Assurance Review, BB 2005, Beilage 3, 8; cited: Buderath/Amling, BB 2005, Beilage 3, 8 Google Scholar öffnen
  187. Bungartz, Oliver, Effiziente und effektive Interne Kontrollsysteme, in: Wagenhofer, Alfred [ed.], Controlling und Corporate Governance-Anforderungen. Konzepte, Maßnahmen, Umsetzungen, 2009, p. 131; cited: Bungartz, in: Wagenhofer, 2009, p. Google Scholar öffnen
  188. Bungartz, Oliver/Strobl, Gregor, Mehrwert durch Interne Kontrollsysteme (IKS), Ergebnisse einer europäischen Studie, ZIR 2012, 138; cited: Bungartz/Strobl, ZIR 2012, 138 Google Scholar öffnen
  189. Bürkle, Jürgen, Corporate Compliance - Pflicht oder Kür für den Vorstand der AG?, BB 2005, 565; cited: Bürkle, BB 2005, 565 Google Scholar öffnen
  190. Bürkle, Jürgen, Corporate Compliance als Standard guter Unternehmensführung des Deutschen Corporate Governance Kodex, BB 2007, 1797; cited: Bürkle, BB 2007, 1797 Google Scholar öffnen
  191. Bürkle, Jürgen, Grenzen der strafrechtlichen Garantenstellung des Compliance-Officers, CCZ 2010, 4; cited: Bürkle, CCZ 2010, 4 Google Scholar öffnen
  192. Bürkle, Jürgen, Weitergabe von Informationen über Fehlverhalten in Unternehmen (Whistleblowing) und Steuerung auftretender Probleme durch ein Compliance-System, DB 2004, 2158; cited: Bürkle, DB 2004, 2158 Google Scholar öffnen
  193. Bushman, Robert M./Smith, Abbie J., Financial accounting information and corporate governance, 32 J. Acct. and Econ. 237 (2001); cited: Bushman/Smith, 32 J. Acct. and Econ. 237 (2001), p. Google Scholar öffnen
  194. Bussmann, Kai-D., Business Ethics und Wirtschaftsstrafrecht - Zu einer Kriminologie des Managements, 2003 MschrKrim, 89; cited: Bussmann, 2003 MschrKrim, 89 Google Scholar öffnen
  195. Bussmann, Kai-D., Integrität durch nachhaltiges Compliance Management über Risiken, Werte und Unternehmenskultur, CCZ 2016, 50; cited: Bussmann, CCZ 2016, 50 Google Scholar öffnen
  196. Bussmann, Kai-D., The Control Paradox and the Impact of Business Ethics: A Comparison of US and German Companies, 2007 MschrKrim, 260; cited: Bussmann, 2007 MschrKrim 260 Google Scholar öffnen
  197. Bussmann, Kai-D./Matschke, Sebastian, Der Einfluss nationalen Rechts auf Kontroll- und Präventionsmaßnahmen von Unternehmen - ein Vergleich zwischen USA und Deutschland -, wistra 2008, 88; cited: Bussmann/Matschke, wistra 2008, 88 Google Scholar öffnen
  198. Bussmann, Kai-D./Matschke, Sebastian, Die Zukunft der unternehmerischen Haftung bei Compliance-Verstößen, CCZ 2009, 132; cited: Bussmann/Matschke, CCZ 2009, 132 Google Scholar öffnen
  199. Bussmann, Kai-D./Matschke, Sebastian, The impact of the US legislation on company measures of control and prevention, Crime, Law and Social Change 2008, 349; cited: Bussmann/Matschke, Crime, Law and Social Change 2008, 349 Google Scholar öffnen
  200. Bussmann, Kai-D./Salvenmoser, Steffen, Der Wert von Compliance und Unternehmenskultur - Ergebnisse der aktuellen Studie von PricewaterhouseCoopers zur Wirtschaftskriminalität, CCZ 2008, 192; cited: Bussmann/Salvenmoser, CCZ 2008, 192 Google Scholar öffnen
  201. Bussmann, Kai-D./Salvenmoser, Steffen/Jeker, Marc, Compliance ist im Markt, aber noch nicht im Recht – Ergebnisse einer Unternehmensbefragung, CCZ 2016, 235; cited: Bussmann/Salvenmoser/Jeker, CCZ 2016, 235 Google Scholar öffnen
  202. Bussmann, Kai-D./Salvenmoser, Steffen, Internationale Studie zur Wirtschaftskriminalität, NStZ 2006, 203; cited: Bussmann/Salvenmoser, NStZ 2006, 203 Google Scholar öffnen
  203. Büssow, Thomas/Taetzner, Tobias, Sarbanes-Oxley Act Section 404: Internes Kontrollsystem zur Sicherstellung einer effektiven Finanzberichterstattung im Steuerbereich von Unternehmen - Pflicht oder Kür?, BB 2005, 2437; cited: Büssow/Taetzner, BB 2005, 2437 Google Scholar öffnen
  204. Campos Nave, José A./Bonenberger, Saksia, Korruptionsaffären, Corporate Compliance und Sofortmaßnahmen im Krisenfall, BB 2008, 734; cited: Campos Nave/Bonenberger, BB 2008, 734 Google Scholar öffnen
  205. Campos Nave, Jose/Vogel, Henrik, Die erforderlichen Veränderungen von Corporate Compliance-Organisationen im Hinblick auf gestiegene Verantwortlichkeiten des Compliance Officers, BB 2009, 2546; cited: Campos Nave/Vogel, BB 2009, 2546 Google Scholar öffnen
  206. Campos, Roel C., Directors vs. Shareholders?: Remarks of SEC Commissioner, 55 Case W. Res. J. Rev. 527 (2005); cited: Campos, 55 Case W. Res. J. Rev. 527 (2005), p. Google Scholar öffnen
  207. Carney, William J., The Costs of Being Public After Sarbanes-Oxley: The Irony of "Going Private", 55 Emory L. J. 141 (2006); cited: Carney, 55 Emory L. J. 141 (2006), p. Google Scholar öffnen
  208. Cassuto, David N., Crime, War & Romanticism: Arthur Andersen and the Nature of Entity Guilt, 13 Va. J. Soc. Pol'y & L., 179 (2005-2006); cited: Cassuto, 13 Va. J. Soc. Pol'y & L., 179 (2005-2006), p. Google Scholar öffnen
  209. Chandler, William B. III/Strine, Leo E. Jr., The New Federalism of the American Corporate Governance System: Preliminary Reflections of Two Residents of One Small State, 152 U. Pa. L. Rev. 953 (2003); cited: Chandler/Strine, 152 U. Pa. L. Rev. 953 (2003), p. Google Scholar öffnen
  210. Cheffins, Brain R., Did Corporate Governance "Fail" During the 2008 Stock Market Meltdown? The Case of the S&P 500, July 2009, available at http://ssrn.com/abstract=1396126 visited: November 12, 2012; cited: Cheffins, 2009 Google Scholar öffnen
  211. Cichy, Patrick/Cziupka, Johannes, Compliance-Verantwortung der Geschäftsleiter bei Unternehmenstätigkeit mit Auslandsbezug, BB 2014, 1482; cited: Cichy/Cziupka, BB 2014, 1482 Google Scholar öffnen
  212. Clark, Robert C., Corporate Governance Changes in the Wake of the Sarbanes-Oxley Act: A Morality Tale for Policymakers Too, 22 Ga. St. U. L. Rev. 251 (2005); cited: Clark, 22 Ga. St. U. L. Rev. 251 (2005), p. Google Scholar öffnen
  213. Coates, John C. IV, The Goals and Promise of the Sarbanes-Oxley Act, 21 J. Econ. Perspectives 91 (2007); cited: Coates, 21 J. Econ. Perspectives 91 (2007), p. Google Scholar öffnen
  214. Coffee, John C., A Theory of Corporate Scandals: Why the U.S. and Europe Differ, March 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=694581 visited: April 7, 2013; cited: Coffee, 2005, p. Google Scholar öffnen
  215. Coffee, John C., Law and the Market: The Impact of Enforcement, Columbia Law School Working Paper No. 304, April 4, 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=967482 visited: April 20, 2013; cited: Coffee, 2007 Google Scholar öffnen
  216. Coffee, John C., Racing Towards the Top?: The Impact of Cross-Listings and Stock Market Competition on International Corporate Governance, 102 Colum. L. Rev. 1757 (2002); cited: Coffee, 102 Colum. L. Rev. 1757 (2002), p. Google Scholar öffnen
  217. Coffee, John C., Understanding Enron: It's About the Gatekeepers, Stupid, Columbia Law & Economics Working Paper No. 207, July 2002, available at: http://ssrn.com/abstract=325240 visited: March 21, 2012; cited: Coffee, 2002, p. Google Scholar öffnen
  218. Cohen, Daniel A./Dey, Aiyesha/Lys, Thomas Z., Real and Accrual-based Earnings Management in the Pre- and Post-Sarbanes Oxley Periods, June 2007, http://ssrn.com/abstract=813088 visited: April 23, 2012; cited: Cohen/Dey/Lys, 2007 Google Scholar öffnen
  219. Cohen, Daniel A./Dey, Aiyesha/Lys, Thomas Z., The Sarbanes Oxley Act of 2002: Implications for Compensation Contracts and Managerial Risk-Taking, November 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=1027448 visited: March 16, 2011; cited: Cohen/Dey/Lys, 2007 Google Scholar öffnen
  220. Cohen, Daniel A./Dey, Aiyesha/Lys, Thomas Z., Trends in Earnings Management and Informativeness of Earnings Announcements in the Pre-and Post-Sarbanes Oxley Periods, February 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=658782 visited: April 23, 2012; cited: Cohen/Dey/Lys, 2005 Google Scholar öffnen
  221. Conac, Pierre-Henri, Director's Duties in Groups of Companies - Legalizing the Interest of the Group at the European Level, ECFR 2013, 194; cited: Conac, ECFR 2013, 194 Google Scholar öffnen
  222. Cooter, Robert, Prices and Sanctions, 84 Colum. L. Rev. 1523 (1984); cited: Cooter, 84 Colum. L. Rev. 1523 (1984), p. Google Scholar öffnen
  223. Cosenza, Elizabeth, The Holy Grail of Corporate Governance Reform: Independence or Democracy?, 2007 B.Y.U.L. Rev. 1; cited: Cosenza, 2007 B.Y.U.L. Rev. 1, p. Google Scholar öffnen
  224. Costello, Anna/Wittenberg-Moerman, Regina, The impact of financial reporting quality on debt contracting: Evidence from internal control weakness reports, September 2004, available at: http://ssrn.com/abstract=1455985 visited: March 16, 2011; cited: Costello/Wittenberg-Moerman, 2010 Google Scholar öffnen
  225. Cox, James D., The Role of Empirical Evidence in Evaluating the Wisdom of the Sarbanes-Oxley Act, 40 U.S.F. L. Rev. 823 (2006); cited: Cox, 40 U.S.F. L. Rev. 823 (2006), p. Google Scholar öffnen
  226. Cunningham, Lawrence A., The Appeal and Limits of Internal Controls to Fight Fraud, Terrorism, and Other Ills, 29 J. Corp. L. 267 (2004); cited: Cunningham, 29 J. Corp. L. 267 (2004), p. Google Scholar öffnen
  227. Dann, Matthias, Die neue Kronzeugenregelung: ein Störfaktor aus Compliance-Sicht?, CCZ 2010, 30; cited: Dann, CCZ 2010, 30 Google Scholar öffnen
  228. Dann, Matthias/Gastell, Roland, Geheime Mitarbeiterkontrollen: Straf- und a⁠r-b⁠e⁠i⁠t⁠s⁠r⁠e⁠c⁠h⁠t⁠l⁠i⁠c⁠h⁠e Risiken bei unternehmensinterner Aufklärung, NJW 2008, 2945; cited: Dann/Gastell, NJW 2008, 2945 Google Scholar öffnen
  229. Davies, Paul L./Hopt, Klaus J., Boards in Europe - Accountability and Convergence, ECGI Working Paper Series in Law, Working Paper No. 205/2013, April 2013, available at: http://ssrn.com/abstract_id=2212272 visited: October 12, 2013; cited: Davies/Hopt, 2013, p. Google Scholar öffnen
  230. De Franco, Gus/Guan, Yuyan/Lu, Hai, The Wealth Changes and Redistribution Effects of Sarbanes-Oxley Internal Control Disclosures, April 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=706702 visited: March 15, 2012; cited: De Franco/Guan/Lu, 2005, p. Google Scholar öffnen
  231. Deiseroth, Dieter/Derleder, Peter, Whistleblower und Denunziantoren, ZRP 2008, 248; cited: Deiseroth/Derleder, ZRP 2008, 238 Google Scholar öffnen
  232. Desai, Hemang/Hogan, Chris E./Wilkins, Michael S., The Reputational Penalty for Aggressive Accounting: Earnings Restatements and Management Turnover, 81 Acct. Rev. 83 (2006); cited: Desai/Hogan/Wilkins, 81 Acct. Rev. 83 (2006) Google Scholar öffnen
  233. Desio, Paula J., Introduction to Organizational Sentencing and the U.S. Sentencing Commission, 39 Wake Forest L. Rev. 559 (2004); cited: Desio, 39 Wake Forest L. Rev. 559 (2004), p. Google Scholar öffnen
  234. Deutscher, Jörg, Zur Strafbarkeit des Compliance Officer - Erhöhte Berufsrisiken nach dem Urteil des BGH vom 17.7.2009, WM 2010, 1387; cited: Deutscher, WM 2010, 1387 Google Scholar öffnen
  235. Dhaliwal, Dan/Hogan, Chris/Trezevant, Robert/Wilkins, Michael, Internal Control Disclosures, Monitoring, and the Cost of Debt, 86 Acct. Rev. 1131 (2011); cited: Dhaliwal/Hogan/Wilkins, 86 Acct. Rev. 1131 (2011) Google Scholar öffnen
  236. Dierks, Kristin/Sandmann, Thomas/Herre, Uwe, Das neue überarbeitete COSO-Rahmenwerk für Interne Kontrollsysteme und die Konsequenzen für die deutsche Unternehmenspraxis, CCZ 2013, 164; cited: Dierks/Sandmann/Herre, CCZ 2013, 164 Google Scholar öffnen
  237. Dodwell, William J., Six Years of the Sarbanes-Oxley Act - Are We Better Off?, The CPA Journal 2008, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2008/808/p38.htm visited: February 8, 2011; cited: Dodwell, CPA Journal 2008 Google Scholar öffnen
  238. Dörr, Felix, Die Haftung von Unternehmen nach dem Gesetz über Ordnungswidrigkeiten, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 24; cited: Dörr, in: Unternehmensstrafrecht, 24 Google Scholar öffnen
  239. Doyle, Jeffrey/Ge, Weili/McVay, Sarah, Determinants of weaknesses in internal control over financial reporting, May 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=770465 visited: March 16, 2011; cited: Doyle/Ge/McVay, 2006 Google Scholar öffnen
  240. Dreher, Meinrad, Ausstrahlungen des Aufsichtsrechts auf das Aktienrecht - Unter besonderer Berücksichtigung des Risikomanagement, ZGR 2010, 496; cited: Dreher, ZGR 2010, 496 Google Scholar öffnen
  241. Dreher, Meinrad/Hoffmann, Jens, Die Wirksamkeitsprüfung durch den P⁠r⁠ü⁠f⁠u⁠n⁠g⁠s⁠a⁠u⁠s¬s⁠c⁠h⁠u⁠s⁠s nach § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG, Internes Kontrollsystem, Risikomanagementsystem und Governancesystem, ZGR 2016, 445; cited: Dreher/Hoffmann, ZGR 2016, 445 Google Scholar öffnen
  242. Driscoll, Dawn-Marie/Hoffman, W. Michael/Murphy, Joseph E., Business Ethics and Compliance: What Management Is Doing and Why, 99 Business and Society Rev. 35 (1998); cited: Driscoll/Hoffman/Murphy, 99 Business and Society Rev. 35 (1998), p. Google Scholar öffnen
  243. Drygala, Tim/Drygala, Anja, Wer braucht ein Frühwarnsystem? Zur Ausstrahlungswirkung des § 91 Abs. 2 AktG, ZIP 2000, 297; cited: Drygala/Drygala, ZIP 2000, 297 Google Scholar öffnen
  244. Drygala, Tim, Eurpäisches Konzernrecht: Gruppeninteresse und Related Party Transactions, AG 2012, 198; cited: Drygala, AG 2013, 198 Google Scholar öffnen
  245. Dück, Hermann/Eufinger, Alexander/Schultes, Marion, Das Spannungsverhältnis z⁠w⁠i-s⁠c⁠h⁠e⁠n kartellrechtlicher Kronzeugenregelung und Akteneinsichtsanspruch nach § 406e StPO, EuZW 2012, 418; cited: Dück/Eufinger/Schultes, EuZW 2012, 418 Google Scholar öffnen
  246. Dyck, Alexander/Morse, Adair/Zingales, Luigi, Who Blows the Whistle on Corporate Fraud?, University of Chicago Booth Working Paper No. 08-22, October 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=891482 visited: March 16, 2011; cited: Dyck/Morse/Zingales, 2008 Google Scholar öffnen
  247. Easterbrook, Frank H., The Race for the Bottom in Corporate Governance, 95 Va. L. Rev. 685 (2009); cited: Easterbrook, 95 Va. L. Rev. 685 (2009), p. Google Scholar öffnen
  248. Eggemann, Gerd/Konradt, Thomas, Risikomanagement nach KonTraG aus dem Blickwinkel des Wirtschaftsprüfers, BB 2000, 503; cited: Eggemann/Konradt, BB 2000, 503 Google Scholar öffnen
  249. Eldrige, Susan W./ Kealey, Burch T., SOX Costs: Auditor Attestation under Section 404, June 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=743285 visited: March 13, 2012; cited: Eldrige/Kealey, 2005, p. Google Scholar öffnen
  250. Engel, Ellen/Hayes, Rachel M./Wang, Xue, The Sarbanes-Oxley Act and Firms' Going-Private Decisions, May 2004, available at: http://ssrn.com/abstract=546626 visited: March 16, 2011; cited: Engel/Hayes/Wang, 2004 Google Scholar öffnen
  251. Ernst, Christoph/Seidler, Holger, Der Regierungsentwurf eines Gesetzes zur M⁠o-d⁠e⁠r⁠n⁠i⁠s⁠i⁠e⁠r⁠u⁠n⁠g des Bilanzrechts, ZGR 2008, 631; cited: Ernst/Seidler, ZGR 2008, 631 Google Scholar öffnen
  252. Ernst, Christoph/Seidler, Holger, Kernpunkte des Referentenentwurfs eines Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes, BB 2007, 2557; cited: Ernst/Seidler, BB 2007, 2557 Google Scholar öffnen
  253. Favoccia, Daniela/Richter, Thomas, Rechte, Pflichten und Haftung des Compliance Officers aus zivilrechtlicher Sicht, AG 2010, 137; cited: Favoccia/Richter, AG 2010, 137 Google Scholar öffnen
  254. Fich, Eliezer M./Shivdasani, Anil, Financial Fraud, Director Reputation, and Shareholder Wealth, 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=687412 visited: March 2, 2012; cited: Fich/Shivdasani, 2006 Google Scholar öffnen
  255. Files, Rebecca, SEC Enforcement: Does Forthright Disclosure and Cooperation Really Matter?, June 2011, available at: http://ssrn.com/abstract=1640064 visited: November 4, 2011; cited: Files, 2011 Google Scholar öffnen
  256. Fisch, Jill E., The New Federal Regulation of Corporate Governance, 28 Harvard J. Law & Public Policy 39 (2004); cited: Fisch, 28 Harvard J. Law & Public Policy 39 (2004) Google Scholar öffnen
  257. Fischel, Daniel R./Sykes, Alan O., Corporate Crime, 25 J. Legal Stud. 319 (1996); cited: Fischel/Sykes, 25 J. Legal Stud. 319 (1996), p. Google Scholar öffnen
  258. Fleischer, Holger, Aktienrechtliche Compliance-Pflichten im Praxistest: Das Siemens/Neubürger-Urteil des LG München I, NZG 2014, 321; cited: Fleischer, NZG 2014, 321 Google Scholar öffnen
  259. Fleischer, Holger, Corporate Compliance im aktienrechtlichen Unternehmensverbund, CCZ 2008, 1; cited: Fleischer, CCZ 2008, 1 Google Scholar öffnen
  260. Fleischer, Holger, Corporate Governance in Europa als Mehrebenensystem - Vielfalt und Verflechtung der Gesetzgeber, Standardsetzer und Verhaltenskodizes, ZGR 2012, 160; cited: Fleischer, ZGR 2012, 160 Google Scholar öffnen
  261. Fleischer, Holger, Das Aktiengesetz von 1965 und das neue Kapitalmarktrecht, ZIP 2006, 451; cited: Fleischer, ZIP 2006, 451 Google Scholar öffnen
  262. Fleischer, Holger, Der deutsche "Bilanzeid" nach § 264 Abs. 2 Satz 3 HGB, ZIP 2007, 97; cited: Fleischer, ZIP 2007, 97 Google Scholar öffnen
  263. Fleischer, Holger, Haftung des herrschenden Unternehmens im faktischen Konzern und untermehmerisches Ermessen (§§ 317II, 93I AktG) - Das UMTS-Urteil des BGH, NZG 2008, 371; cited: Fleischer, NZG 2008, 371 Google Scholar öffnen
  264. Fleischer, Holger, Kartellrechtsverstöße und Vorstandsrecht, BB 2008, 1070; cited: Fleischer, BB 2008, 1070 Google Scholar öffnen
  265. Fleischer, Holger, Legal Transplants im deutschen Aktienrecht, NZG 2004, 1129; cited: Fleischer, NZG 2004, 1129 Google Scholar öffnen
  266. Fleischer, Holger, Legal Transplants in European Company Law - The Case of Fiduciary Duties, ECFR 2005, 378; cited: Fleischer, ECFR 2005, 378 Google Scholar öffnen
  267. Fleischer, Holger, Regresshaftung von Geschäftsleitern wegen Verbandsgeldbußen, DB 2014, 345; cited: Fleischer, DB 2014, 345 Google Scholar öffnen
  268. Fleischer, Holger, Vorstandsverantwortlichkeit und Fehlverhalten von U⁠n⁠t⁠e⁠r⁠n⁠e⁠h-m⁠e⁠n⁠s⁠a⁠n⁠g⁠e⁠h⁠ö⁠r⁠i⁠g⁠e⁠n - Von der Einzelüberwachung zur Einrichtung einer Compliance-Organisation, AG 2003, 291; cited: Fleischer, AG 2003, 291 Google Scholar öffnen
  269. Fleischer, Holger, Zukunftsfragen der Corporate Governance in Deutschland und Europa: Aufsichtsräte, institutionelle Investoren, Proxy Advisors und Whistleblowers, ZGR 2011, 155; cited: Fleischer, ZGR 2011, 155 Google Scholar öffnen
  270. Fleischer, Holger, Zur Zukunft der gesellschafts- und kapitalmarktrechtlichen Forschung, ZGR 2007, 500; cited: Fleischer, ZGR 2007, 500 Google Scholar öffnen
  271. Ford, Christie/Hess, David, Can Corporate Monitorships Improve Corporate Compliance?, 34 J. Corp. L. 679 (2009); cited: Ford/Hess, 34 J. Corp. L. 679 (2009), p. Google Scholar öffnen
  272. Forst, Gerrit, Strafanzeige gegen den Arbeitgeber - Grund zur Kündigung des Arbeitsvertrags?, NJW 2011, 3477; cited: Forst, NJW 2011, 3477 Google Scholar öffnen
  273. Förster, Christian, Europäische Corporate Governance - Tatsächliche Konvergenz der neuen Kodizies?, ZIP 2006, 162; cited: Förster, ZIP 2006, 162 Google Scholar öffnen
  274. Franks, Julian/Mayer, Colin, Ownership and Control of German Corporations, 14 Rev. Financ. Stud. 943 (2001); cited: Franks/Mayer, 14 Rev. Financ. Stud. 943 (2001), p. Google Scholar öffnen
  275. Garrett, Brandon L., Globalized Corporate Prosecution, 97 Va. L. Rev. 1775 (2011); cited: Garrett, 97 Va. L. Rev. 1775 (2011), p. Google Scholar öffnen
  276. Garrett, Brandon L., Structural Reform Prosecution, 93 Va. L. Rev. 853 (2007); cited: Garrett, 93 Va. L. Rev. 853 (2007), p. Google Scholar öffnen
  277. Ge, Weili/McVay, Sarah, The Disclosure of Material Weaknesses in Internal Control after Sarbanes-Oxley Act, 19 Acct. Horizons 137 (2005); cited: Ge/McVay, 19 Acct. Horizons 137 (2005), p. Google Scholar öffnen
  278. Gelhausen, Friedrich/Wermelt, Andreas, Haftungsrechtliche Bedeutung des IDW EPS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen - gleichzeitig: Replik zum Aufsatz von Dr. Markus S. Rieder und Marcus Jerg zum Thema "Anforderungen an die Überprüfung von Compliance-Programmen" (CCZ 2010, 201), CCZ 2010, 208; cited: Gelhausen/Wermelt, CCZ 2010, 208 Google Scholar öffnen
  279. Glaum, Martin/Thomaschewski, Dieter/Weber, Silke, Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Acts auf deutsche Unternehmen: Kosten, Nutzen, Folgen für US-Börsennotierungen, in: von Rosen [ed.], Studien des Deutschen Aktieninstituts, Issue 33, February 2006; cited: Glaum/Thomaschewski/Weber, Studien des Deutschen Aktieninstituts 2006, p. Google Scholar öffnen
  280. Goldsmith, Michael/King, Chad W., Policing Corporate Crime: The Dilemma of Internal Compliance Programs, 50 Vand. L. Rev. 1 (1997); cited: Goldsmith/King, 50 Vand. L. Rev. 1 (1997), p. Google Scholar öffnen
  281. Göpfert, Burkhard/Merten, Frank/Siegrist, Carolin, Mitarbeiter als "Wissensträger" - Ein Beitrag zur aktuellen Compliance-Diskussion, NJW 2008, 1703; cited: Göpfert/Merten/Siegrist, NJW 2008, 1703 Google Scholar öffnen
  282. Görtz, Birthe/Roßkopf, Michael, Kosten von Compliance-Management in Deutschland, Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung, ZRFC 2010, 150; cited: Görtz/Roßkopf, ZRFC 2010, 150 Google Scholar öffnen
  283. Grau, Carsten/Meshulam, Deborah R./Blechschmidt, Vanessa, Der "lange Arm" des US-Foreign Corrupt Practices Act: unerkannte Strafbarkeitsrisiken auch jenseits der eigentlichen Korruptionsdelikte, BB 2010, 652; cited: Grau/Meshulam/Blechschmidt, BB 2010, 652 Google Scholar öffnen
  284. Grechenig, Kristoffel/Gelter, Martin, Divergente Evolution des Rechtsdenkens - Von amerikanischer Rechtsökonomie und deutscher Dogmatik, RabelsZ 72 (2008), 513; cited: Grechenig/Gelter, RabelsZ 2008, 513 Google Scholar öffnen
  285. Greenwald, Bruce C./Stiglitz, Joseph E., Asymmetric Information and the New Theory of the Firm: Financial Constraints and Risk Behavior, Working Paper No. 3359, May 1990, available at: http://ssrn.com/abstract=226660 visited: July 19, 2012; cited: Greenwald/Stiglitz, 1990 Google Scholar öffnen
  286. Griffin, Lisa K., Compelled Cooperation and the New Corporate Criminal Procedure, 82 N.Y.U. L. Rev. 311 (2007); Griffin, 82 N.Y.U. L. Rev. 311 (2007), p. Google Scholar öffnen
  287. Gros, Marius/Velte, Patrick, Corporate Governance Reporting zum P⁠r⁠ü⁠f⁠u⁠n⁠g⁠s⁠a⁠u⁠s¬s⁠c⁠h⁠u⁠s⁠s - Eine empirische Untersuchung im DAX und MDAX für das Geschäftsjahr 2011 unter besonderer Berücksichtigung der Finanzexpertise im Prüfungsausschuss, DStR 2012, 2243; cited: Gros/Velte, DStR 2012, 2243 Google Scholar öffnen
  288. Grossman, Nadelle, Director Compliance with Elusive Fiduciary Duties in a Climate of Corporate Governance Reform, 12 Fordham J. Corp. & Fin. L. 393 (2007); cited: Grossman, 12 Fordham J. Corp. & Fin. L. 393 (2007), p. Google Scholar öffnen
  289. Grundfest, Joseph A./Bochner, Steven E., Fixing 404, 105 Mich. L. Rev. 1643 (2007); cited: Grundfest/Bochner, 105 Mich. L. Rev. 1643 (2007), p. Google Scholar öffnen
  290. Gruson, Michael/Kubicek, Matthias, Der Sarbanes-Oxley Act, Corporate Governance und das deutsche Aktienrecht (Teil I), AG 2003, 337; cited: Gruson/Kubicek, AG 2003, 337 Google Scholar öffnen
  291. Gruson, Michael/Kubicek, Matthias, Der Sarbanes-Oxley Act, Corporate Governance und das deutsche Aktienrecht (Teil II), AG 2003, 393; cited: Gruson/Kubicek, AG 2003, 393 Google Scholar öffnen
  292. Grützner, Thomas, Annotation of LG München I, decision of December 12, 2013 - 5 HK O 1387/10, BB 2014, 850; cited: Grützner, BB 2014, 850 Google Scholar öffnen
  293. Gupta, Parveen P., Internal Control - COSO 1992 Control Framework and Management Report on Internal Control: Survey and Analysis of Implementation Practices, June 11, 2009, available at: http://ssrn.com/abstract=1417604 visited: March 16, 2011; cited: Gupta, 2009, p. Google Scholar öffnen
  294. Gupta, Parveen P./Leech, Tim, Making Sarbanes-Oxley 404 work: Reducing cost, increasing effectiveness, 3 Int. J. Disclosure and Governance 27 (2006); cited: Gupta/Leech, 3 Int. J. Disclosure and Governance 27 (2006), p. Google Scholar öffnen
  295. Guthrie, Chris/Rachlinski, Jeffrey J./Wistrich, Andrew J., Inside the Judicial Mind, 86 Cornell L. Rev. 777 (2001); cited: Guthrie/Rachlinski/Wistrich, 86 Cornell L. Rev. 777 (2001), p. Google Scholar öffnen
  296. Hammersley, Jacqueline S./Myers, Linda A./Shakespeare, Catherine, Market Reactions to the Disclosure of Internal Control Weaknesses and to the Characteristics of those Weaknesses under Section 302 of the Sarbanes Oxley Act of 2002, January 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=951085 visited: April 19, 2012; cited: Hammersley/Myers/Shakespeare, 2007 Google Scholar öffnen
  297. Hansen, Bowe/Pownall, Grace/Wang, Xue, The Robustness of the Sarbanes Oxley Effect on the U.S. Capital Market, April 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=1013392 visited: March 16, 2011; cited: Hansen/Pownall/Wang, 2008 Google Scholar öffnen
  298. Happ, Dominik/Pott, Christiane, Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act Section 404: Kosten und Nutzen für europäische Unternehmen, KoR 2006, 206; cited: Happ/Pott, KoR 2007, 666 Google Scholar öffnen
  299. Hastenrath, Katharina, Auswirkungen des BGH-Urteils zur Garantenstellung des Compliance Officers aus Sicht der Unternehmenspraxis, CCZ 2011, 32; cited: Hastenrath, CCZ 2011, 32 Google Scholar öffnen
  300. Hauschka, Christoph E., Compliance am Beispiel der Korruptionsbekämpfung – Eine Erwiderung aus der Praxis auf Uwe H. Schneiders Vorschläge, ZIP 2004, 877; Hauschka, ZIP 2004, 877 Google Scholar öffnen
  301. Hauschka, Christoph E./Greeve, Gina, Compliance in der Korruptionsprävention - was müssen, was sollen, was können die Unternehmen?, BB 2007, 165; cited: Hauschka/Greeve, BB 2007, 165 Google Scholar öffnen
  302. Hauschka, Christoph, Compliance - Praktische Erfahrungen und Thesen, in: Gesellschaftsrechtliche Vereinigung [ed.], Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2007 - Jahrestagung der gesellschaftsrechtlichen Vereinigung (VGR), 2008, p. 51; cited: Hauschka, VGR, 2008, 51 Google Scholar öffnen
  303. Hauschka, Christoph, Compliance, Compliance-Manager, Compliance-Programme: Eine geeignete Reaktion auf gestiegene Haftungsrisiken für Unternehmen und Management?, NJW 2004, 257; cited: Hauschka, NJW 2004, 257 Google Scholar öffnen
  304. Hellwig, Hans-Jürgen, The US Concept of Corporate Governance under the Sarbanes-Oxley Act of 2002 and Its Effects in Europe, ECFR 2007, 417; cited: Hellwig, ECFR 2007, 417 Google Scholar öffnen
  305. Henning, Peter J., The Organizational Guidelines: R.I.P.?, 116 Yale L. J. Pocket Part 312 (2007), available at: http://yalelawjournal.org/images/pdfs/528.pdf visited: November 14, 2011; cited: Henning, 116 Yale L. J. Pocket Part 312 (2007), p. Google Scholar öffnen
  306. Henselmann, Klaus, Das KonTraG und seine Anforderungen an das Risikomanagement, in: Götze, Uwe/Henselmann, Klaus/Mikus, Barbara [eds.], Risikomanagement, 2001, p. 29; cited: Henselmann, in: Risikomanagement, p. 29 Google Scholar öffnen
  307. Herfs, Achim, Weiter im Blindflug - Zur Ad-hoc-Pflicht bei gestreckten Geschehensabläufen aus Sicht der Praxis, Anmerkungen zum Beschluss des BGH vom 23. 4. 2013 - II ZB 7/09 (Geltl/Daimler), DB 2013, 1350; cited: Herfs, DB 2013, 1350 Google Scholar öffnen
  308. Hern, Jeffery D., Delaware Courts’ Delicate Response to the Corporate Governance Scandals of 2001 and 2002: Heightening Judicial Scrutiny on Directors of Corporations, 41 Willamette L. Rev. 207 (2005); cited: Hern, 41 Willamette L. Rev. 207 (2005), p. Google Scholar öffnen
  309. Hess, David/McWhorter, Robert S./Fort, Timothy L., The 2004 Amendments to the Federal Sentencing Guidelines and their Implicit Call for a Symbiotic Integration of Business Ethics, 11 Fordham J. Corp & Fin. L. 725 (2006); cited: Hess/McWhorter/Fort, 11 Fordham J. Corp & Fin. L. 725 (2006), p. Google Scholar öffnen
  310. Hicks, John R, The Foundations of Welfare Economics, The Economic Journal 49, 696 (1939); cited: Hicks, The Economic Journal 49, 696 (1939) Google Scholar öffnen
  311. Hindelmeier, Alexandra/Maier, Benjamin, Das Interne Kontrollsystem: Pflichtübung oder Steuerungsinstrument?, Ergebnisse einer aktuellen Studie: Deutsche Unternehmen geben ihrem Internen Kontrollsystem im Durchschnitt nur ein "befriedigend", ZIR 2009, 119; cited: Hindelmeier/Maier, ZIR 2009, 119 Google Scholar öffnen
  312. Hohmann-Dennhardt, Christine, Gesellschaftliche Impulse für eine stärkere Gemeinwohlorientierung von Unternehmen, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 7; cited: Hohmann-Dennhardt, in: Unternehmensstrafrecht, 7 Google Scholar öffnen
  313. Hoitash, Rani/Hoitash, Udi/Bedard, Jean C., Internal Control Quality and Audit Pricing under the Sarbanes-Oxley Act, January 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=960720 visited: March 16, 2011; cited: Hoitash/Hoitash/Bedard, 2007 Google Scholar öffnen
  314. Hoitash, Udi/Hoitash, Rani/Bedard, Jean C., Corporate Governance and Internal Control over Financial Reporting: A Comparison of Regulatory Regimes, November 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=954057 visited: March 22, 2012; cited: Hoitash/Hoitash/Bedard, 2008 Google Scholar öffnen
  315. Hommelhoff, Peter, Protection of Minority Shareholders, Investors and Creditors in Corporate Groups: the Strengths and Weaknesses of German Corporate Group Law, EBOR 2001, 61; cited: Hommelhoff, EBOR 2001, 61 Google Scholar öffnen
  316. Hommelhoff, Peter/Mattheus, Daniela, Risikomanagementsystem im Entwurf des BilMoG als Funktionselement der Corporate Governance, BB 2007, 2787; cited: Hommelhoff/Mattheus, BB 2007, 2787 Google Scholar öffnen
  317. Hopson, Mark D./Koehler, Kristin Graham, Effektive ethische Compliance-Programme im Sinne der United States Federal Sentencing Guidelines, CCZ 2008, 208; cited: Hopson/Koehler, CCZ 2008, 208 Google Scholar öffnen
  318. Hopt, Klaus J., Conflict of Interest, Secrecy and Insider Information of Directors, A Comparative Analysis, ECFR 2013, 167; cited: Hopt, ECFR 2013, 167 Google Scholar öffnen
  319. Hopt, Klaus J., Self-dealing and Use of Corporate Opportunity and Information: Regulating Directors’ Conflicts of Interest, in: Hopt, Klaus J./ Teubner, Gunther [eds.], Corporate Governance and Directors’ Liabilities - Legal, Economic and Sociological Analyses on Corporate Social Responsibility, Berlin 1985, p. 285; cited: Hopt, in: Corporate Governance and Directors’ Liabilities, p. Google Scholar öffnen
  320. Hopt, Klaus J., Vergleichende Corporate Governance – Forschung und international Regulierung, ZHR 175 (2011), 444; cited: Hopt, ZHR 175 (2011), 444 Google Scholar öffnen
  321. Hoven, Elisa/ Wimmer, Renate/Schwarz, Thomas/Schumann, Stefan, Der nordrhein-westfälische Entwurf eines Verbandsstrafgesetzes – Kritische Anmerkungen aus Wissenschaft und Praxis, Teil 2, NZWiSt 2014, 201; cited: Hoven/Wimmer/Schwarz/Schumann, NZWiSt 2014, 201 Google Scholar öffnen
  322. Hüffer, Jens/Schneider, Uwe H., Juristen an die Compliance-Front!, ZIP 2010, 55; cited: Hüffer/Schneider, ZIP 2010, 55 Google Scholar öffnen
  323. Hufnagel, Wolfgang/Tönnissen, Stefan, IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG, ZIR 2010, 110; cited: Hufnagel/Tönnissen, ZIR 2010, 110 Google Scholar öffnen
  324. Hugger, Heiner, Standpunkt, BB 2012, 2125; cited: Hugger, BB 2012, 2125 Google Scholar öffnen
  325. Huth, Mark-Alexander, Grundsätze ordnungsmäßiger Risikoüberwachung, BB 2007, 2167; cited: Huth, BB 2007, 2167 Google Scholar öffnen
  326. Hütten, Christoph/Stromann, Hilke, Umsetzung des Sarbanes-Oxley Act in der Unternehmenspraxis, BB 2003, 2223; cited: Hütten/Stromann, BB 2003, 2223 Google Scholar öffnen
  327. Ide, R. William, Post-Enron Corporate Governance Opportunities: Creating a Culture of Greater Board Collaboration and Oversight, 54 Mercer L. Rev. 829 (2003); cited: Ide, 54 Mercer L. Rev. 829 (2003), p. Google Scholar öffnen
  328. Iliev, Peter, The Effect of SOX Section 404 Compliance on Audit Fees, Earnings Quality and Stock Prices, August 2009, available at: http://ssrn.com/abstract=983772 visited: April 25, 2012; cited: Iliev, 2009, p. Google Scholar öffnen
  329. Illing, Diana/Umnuß, Karsten, Die arbeitsrechtliche Stellung des Compliance Managers - insbesondere Weisungsunterworfenheit und Reportingpflichten, CCZ 2009, 1; cited: Illing/Umnuß, CCZ 2009, 1 Google Scholar öffnen
  330. Imberg, Alexander P./Geissl, Katrin E., Dokumentenmanagementrichtlinien und Aufbewahrungspflichten im Hinblick auf die rechtlichen Anforderungen des U.S. Zivilverfahrens, CCZ 2009, 190; cited: Imberg/Geissl, CCZ 2009, 190 Google Scholar öffnen
  331. Itzen, Uta, Richtungswechsel, Bestandsaufnahme, Prävention. Das Gerüst einer erfolgreichen Compliance-Strategie, BB 2008, Beilage 5, 12; cited: Itzen, BB 2008, Beilage 5, 12 Google Scholar öffnen
  332. Jain, Pankaj K./Kim, Jang-Chul/Rezaee, Zabihollah, Trends and Determinants of Market Liquidity in the Pre- and Post-Sarbanes-Oxley Act Periods, September 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=488142 visited: May 7, 2012; cited: Jain/Kim/Rezaee, 2006 Google Scholar öffnen
  333. Jensen, Michael C./Meckling, William H., Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, and Ownership Structure; in: Wittman [ed.], Economic Analysis of the Law, 2003, p. 162; cited: Jensen/Meckling, Theory of the Firm Google Scholar öffnen
  334. Johnson, Lyman P.Q./Sides, Mark A., The Sarbanes-Oxley Act and Fiduciary Duties, 30 Wm. Mitchell L. Rev. 1149 (2004); cited: Johnson/Sides, 30 Wm. Mitchell L. Rev. 1149 (2004), p. Google Scholar öffnen
  335. Jonas, Gregory/Rosenberg, Alan/Gale, Marc/Hedges, Luke, The Third Year of Section 404 Reporting on Internal Control, May 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=985546 visited: March 14, 2012; cited: Jonas/Rosenberg/Gale/Hedges, 2007, p. Google Scholar öffnen
  336. Jungmann, Carsten, The Effectiveness of Corporate Governance in One-Tier and Two-Tier Board Systems - Evidence from the UK and Germany, ECFR 2006, 426; cited: Jungmann, ECFR 2006, 426 Google Scholar öffnen
  337. Kaal, Wulf A./Lacine, Timothy A., The Effect of Deferred and Non-Prosecution Agreements on Corporate Governance: Evidence from 1993-2013, November 2014, available at: http://ssrn.com/abstract=2486570 visited: May 5, 2015; cited: Kaal/Lacine, 2014 Google Scholar öffnen
  338. Kaal, Wulf A./Painter, Richard W., Initial Reflections on an Evolving Standard: Constraints on Risk Taking by Directors and Officers in Germany and the United States, 40 Seton Hall L. Rev. 1433 (2010); Kaal/Painter, 40 Seton Hall L. Rev. 1433 (2010), p. Google Scholar öffnen
  339. Kaldor, Nicholas, Welfare Propositions of Economics and Interpersonal Comparisons of Utility, The Economic Journal 49, 549 (1939); cited: Kaldor, The Economic Journal 49, 549 (1939) Google Scholar öffnen
  340. Karmel, Roberta S., The Securities and Exchange Commission Goes Abroad to Regulate Corporate Governance, 33 Stetson L. Rev. 849 (2004); cited: Karmel, 33 Stetson L. Rev. 849 (2004), p. Google Scholar öffnen
  341. Karpoff, Jonathan M./Lee, D. Scott/Martin, Gerald S., The Impact of Anti-Bribery Enforcement Actions on Targeted Firms, February 2012, available at: http://ssrn.com/abstract=1573222 visited: June 1, 2012; cited: Karpoff/Lee/Martin, 2012 Google Scholar öffnen
  342. Kersting, Christian, Auswirkungen des Sarbanes-Oxley-Gesetzes in Deutschland: Können deutsche Unternehmen das Gesetz befolgen?, ZIP 2003, 233; cited: Kersting, ZIP 2003, 233 Google Scholar öffnen
  343. Khanna, Vikramaditya S., Corporate Criminal Liability: What Purpose Does It Serve?, 109 Harvard L. Rev. 1477 (1996); cited: Khanna, 109 Harvard L. Rev. 1477 (1996), p. Google Scholar öffnen
  344. Khanna, Vikramaditya S., Should the Behavior of Top Management Matter?, September 2002, available at: http://ssrn.com/abstract=339940 visited: December 6, 2011; cited: Khanna, 2002, p. Google Scholar öffnen
  345. Khanna, Vikramaditya/Dickinson, Timothy L., The Corporate Monitor: The New Corporate Czar?, 105 Mich. L. Rev. 1713 (2007); cited: Khanna/Dickinson, 105 Mich. L. Rev. 1713 (2007), p. Google Scholar öffnen
  346. Kim, Sung Hui, The Banality of Fraud: Re-Situating the Inside Counsel as Gatekeeper, 74 Fordham L. Rev. 983 (2005); cited: Kim, 74 Fordham L. Rev. 983 (2005) Google Scholar öffnen
  347. Kinney, William R./McDaniel, Linda S., Characteristics of Firms Correcting Previously Reported Quarterly Earnings, 11 J. Acct. and Econ. 71 (1989); cited: Kinney/McDaniel, 11 J. Acct. and Econ. 71 (1989), p. Google Scholar öffnen
  348. Király, Andrei, Der rechtliche Schutz von Whistleblowern, Lehren aus US-amerikanischen Regelungen, ZRP 2011, 146; cited: Király, ZRP 2011, 146 Google Scholar öffnen
  349. Kirchner, Christian, § 5 Die ökonomische Theorie, in: Riesenhuber [ed.], Europäische Methodenlehre - Handbuch für Ausbildung und Praxis, 2nd edition, 2010; cited: Kirchner, in: Riesenhuber, sec. 5, mar. Google Scholar öffnen
  350. Kirchner, Christian, Comparative Law and Institutional Economics – Legal Transplants in Corporate Governance, in: Nobel, Peter/Gets, Marina [eds.], New Frontiers of Law and Economics, 2006, 201; cited: Kirchner, in: New Frontiers of Law and Economics 2006, p. Google Scholar öffnen
  351. Kirchner, Christian/Koch, Stefan, Norminterpretation und ökonomische Analyse des Rechts, Analyse & Kritik, Zeitschrift für Sozialwissenschaften, 1989, 111; cited: Kirchner/Koch, ZfSozW 1989, 111 Google Scholar öffnen
  352. Kirchner, Christian, Ökonomische Analyse des Rechts: Interdisziplinäre Z⁠u⁠s⁠a⁠m-m⁠e⁠n⁠a⁠r⁠b⁠e⁠i⁠t von Ökonomie und Rechtswissenschaft, in: Assmann, Heinz-Dieter/Kirchner, Christian/Schanze, Erich, Ökonomische Analyse des Rechts, 1993, p. 62; cited: Kirchner, in: Ökonomische Analyse des Rechts, p. Google Scholar öffnen
  353. Kirchner, Christian, Szenarien einer 'feindlichen' Unternehmensübernahme: Alternative rechtliche Regelungen im Anwendungstest, BB 2000, 105; cited: Kirchner, BB 2000, 105 Google Scholar öffnen
  354. Kirchner, Christian, The Difficult Reception of Law and Economics in Germany, 11 International Review of Law and Economics 277 (1991); cited: Kirchner, 11 International Review of Law and Economics 277 (1991), p. Google Scholar öffnen
  355. Klasen, Evelyn/Schaefer, Sandra, Whistleblower, Zeuge und "Beschuldigter" - Informationsweitergabe im Spannungsfeld grundrechtlicher Positionen, BB 2012, 614; cited: Klasen/Schaefer, BB 2012, 641 Google Scholar öffnen
  356. Klengel, Detlef W./Mückenberger, Ole, Internal Investigations - typische Rechts- und Praxisprobleme unternehmensinterner Ermittlungen, CCZ 2009, 81; cited: Klengel/Mückenberger, CCZ 2009, 81 Google Scholar öffnen
  357. Kless, Thomas, Beherrschung der Unternehmensrisiken: Aufgaben und Prozesse eines Risikomanagements, DStR 1998, 93; cited: Kless, DStR 1998, 93 Google Scholar öffnen
  358. Klindt, Thomas, Nicht-börsliches Compliance-Management als zukünftige Aufgabe der Inhouse-Juristen, NJW 2006, 3399; cited: Klindt, NJW 2006, 3399 Google Scholar öffnen
  359. Klindt, Thomas/Pelz, Christian/Theusinger, Ingo, Compliance im Spiegel der Rechtsprechung, NJW 2010, 2385; cited: Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010, 2385 Google Scholar öffnen
  360. Koch, Jens, Die Konzernobergesellschaft als Unternehmensinhaber i.S.d. § 130 OWiG?, AG 2009, 564; cited: Koch, AG 2009, 564 Google Scholar öffnen
  361. Koch, Robert, Einführung eines obligatorischen Selbstbehalts in der D&O-Versicherung durch das VorstAG, AG 2009, 637; cited: Koch, AG 2009, 637 Google Scholar öffnen
  362. Kock, Martin, Compliance im Unternehmen - Etisch sei der Mensch, hilfreich und gut!, ZIP 2009, 1406; cited: Kock, ZIP 2009, 1406 Google Scholar öffnen
  363. Köhler, Annette G./Marten, Kai-Uwe/Schlereth, Dieter, Stärkung der Corporate Governance in Deutschland - Umsetzungsstand und Effektivität, DB 2009, 1477; cited: Köhler/Marten/Schlereth, DB 2009, 1477 Google Scholar öffnen
  364. Koniak, Susan P./Cohen, George M./Cramton, Roger C., Legal and Ethical Duties of Lawyers after Sarbanes-Oxley, Boston University School of Law Working Paper No. 04-20, January 2010, available at: http://www.bu.edu/law/faculty/scholarship/workingpapers/2004.html visited: March 24, 2017; cited: Koniak/Cohen/Cramton, 2010, p. Google Scholar öffnen
  365. Kort, Michael, Lückenhafte Reform des Beschäftigtendatenschutzes - Offene Fragen und mögliche Antworten in Bezug auf die geplanten §§ 32 ff. BDSG, MMR 2011, 294; cited: Kort, MMR 2011, 294 Google Scholar öffnen
  366. Kort, Michael, Risikomanagement nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz, ZGR 2010, 440; cited: Kort, ZGR 2010, 440 Google Scholar öffnen
  367. Kort, Michael, Verhaltensstandardisierung durch Corporate Compliance, NZG 2008, 81; cited: Kort, NZG 2008, 81 Google Scholar öffnen
  368. Kostant, Peter C., From Lapdog to Watchdog: Sarbanes-Oxley Section 307 and a New Role of Corporate Lawyers, 52 N. Y. L. Sch. L. Rev. 535 (2007/2008); cited: Kostant, 52 N. Y. L. Sch. L. Rev. 535 (2007/2008), p. Google Scholar öffnen
  369. Kottek, Petr, Die Beschlagnahme von Unterlagen aus unternehmensinterenen Compliance-Ermittlungen, CB 2016, 349; cited: Kottek, CB 2016, 349 Google Scholar öffnen
  370. Kraakman, Reinier H., Vicarious and Corporate Civil Liability, in: Faure, Michael [ed.], Tort Law and Economics, Encyclopedia of Law and Economics, 2nd edition, 2009, 134; cited: Kraakman, in: Encyclopedia of Law and Economics, p. Google Scholar öffnen
  371. Kraft, Oliver/Winkler, Klaus, Zur Garantenstellung des Compliance-Officers - Unterlassungsstrafbarkeit durch Organisationsmangel?, CCZ 2009, 29; cited: Kraft/Winkler, CCZ 2009, 29 Google Scholar öffnen
  372. Krawiec, Kimberly D., Cosmetic Compliance and Failure of Negotiated Governance, 81 Wash. U. L. Quarterly 487 (2003); cited: Krawiec, 81 Wash. U. L. Quarterly 487 (2003), p. Google Scholar öffnen
  373. Krawiec, Kimberly D., Organizational Misconduct: Beyond the Principal-Agent Model, 32 Fla. St. U. L. Rev. 571 (2005); cited: Krawiec, 32 Fla. St. U. L. Rev. 571 (2005), p. Google Scholar öffnen
  374. Krebs, Peter/Eufinger, Alexander/Jung, Stefanie, Bußgeldminderung durch Compliance- Programme im deutschen Kartellbußbeldverfahren?, CCZ 2011, 213; cited: Krebs/Eufinger/Jung, CCZ 2011, 213 Google Scholar öffnen
  375. Kremer, Thomas/Klahold, Christoph, Compliance-Programme in Industriekonzernen, ZGR 2010, 113; cited: Kremer/Klahold, ZGR 2010, 113 Google Scholar öffnen
  376. Krieger, Steffen/Günther, Jens, Die arbeitsrechtliche Stellung des Compliance Officers - Gestaltung einer Compliance-Organisation unter Berücksichtigung der Vorgaben im BGH-Urteil vom 17.7.2009, NZA 2010, 367; cited: Krieger/Günther, NZA 2010, 367 Google Scholar öffnen
  377. Krishnan, Gopal V./Visvanathan, Gnanakumar, Reporting Internal Control Deficiencies in the Post-Sarbanes-Oxley Era: The Role of Auditors and Corporate Governance, October 2005, available at: http://ssrn.com/abstract=646925 visited: April, 27, 2012; cited: Krishnan/Visvanathan, 2005 Google Scholar öffnen
  378. Krishnan, Jagan/Rama, Dasaratha/Zhang, Yinghong, Costs to Comply With SOX Section 404, August 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=1091902 visited: March 16, 2011; cited: Krishnan/Rama/Zhang, 2007 Google Scholar öffnen
  379. Kromschröder, Bernhard/Lück, Wolfgang für den Arbeitskreis „Externe und Interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., Grundsätze risikoorientierter Unternehmensüberwachung, DB 1998, 1573; cited: Kromschröder/Lück, DB 1998, 1573 Google Scholar öffnen
  380. Kuhl, Karin/Nickel, Johann-Peter, Risikomanagement im Unternehmen - Stellt das KonTraG neue Anforderungen an die Unternehmen?, DB 1999, 133; cited: Kuhl/Nickel, DB 1999, 133 Google Scholar öffnen
  381. Kuntz, Laura R., Lessons To Be Learned From The First Go Around At Compliance With Internal Controls Reporting, in: The Metropolitan Corporate Counsel, May 2005, p. 37; cited: Kuntz, in: The Metropolitan Corporate Counsel 2005 Google Scholar öffnen
  382. Lackhoff, Klaus/Schulz, Martin, Das Unternehmen als Gefahrenquelle? Compliance-Risiken für Unternehmensleiter und Mitarbeiter, CCZ 2010, 81; cited: Lackhoff/Schulz, CCZ 2010, 81 Google Scholar öffnen
  383. Lampert, Thomas, Gestiegenes Unternehmesrisiko Kartellrecht - Risikoreduzierung durch Competition-Compliance-Programm, BB 2002, 2237; cited: Lampert, BB 2002, 2237 Google Scholar öffnen
  384. Lanfermann, Georg/Röhricht, Victoria, Pflichten des Prüfungsausschuss nach dem BilMoG, BB 2009, 887; cited: Lanfermann/Röhricht, BB 2009, 887 Google Scholar öffnen
  385. Langenbucher, Katja, Zentrale Akteure der Corporate Governance: Zusammensetzung des Aufsichtsrats - Zum Vorschlag einer obligatorischen Besetzungserklärung, ZGR 2012, 314; cited: Langenbucher, ZGR 2012, 314 Google Scholar öffnen
  386. Langevoort, Donald C., Cultures of Compliance, 2016, available at: http://ssrn.com/abstract=2840762 visited: April 5, 2017; cited: Langevoort, 2016. Google Scholar öffnen
  387. Langevoort, Donald C., Internal Controls After Sarbanes-Oxley: Revisiting Corporate Law's "Duty of Care as Responsibility for Systems", 31 J. Corp. L. 949 (2006); cited: Langevoort, 31 J. Corp. L. 949 (2006), p. Google Scholar öffnen
  388. Langevoort, Donald C., Monitoring: The Behavioral Economics of Corporate Compliance with Law, 2002 Colum. Bus. L. Rev. 71; cited: Langevoort, 2002 Colum. Bus. L. Rev. 71, p. Google Scholar öffnen
  389. Langevoort, Donald C., On Leaving Corporate Executives "Naked, Homeless and Without Wheels": Corporate Fraud, Equitable Remedies, and the Debate over Entity versus Individual Liability, 42 Wake Forest L. Rev. 627 (2007); cited: Langevoort, 42 Wake Forest L. Rev. 627 (2007), p. Google Scholar öffnen
  390. Langevoort, Placebo Statutes?: Sarbanes-Oxley and Ethics Code Disclosures, 96 Va. L. Rev. 9 (2010); cited: Langevoort, 96 Va. L. Rev. 9 (2010), p. Google Scholar öffnen
  391. Langevoort, The Social Construction of Sarbanes-Oxley, 105 Mich. L. Rev. 1817 (2007); cited: Langevoort, 105 Mich. L. Rev. 1817 (2007), p. Google Scholar öffnen
  392. Laufer, William S., Corporate Liability, Risk Shifting, and the Paradox of Compliance, 52 Vand. L. Rev. 1343 (1999); cited: Laufer, 52 Vand. L. Rev. 1343 (1999), p. Google Scholar öffnen
  393. Laufer, William S., Social Accountability and Corporate Greenwashing, 43 Journal of Business Ethics 253 (2003); cited: Laufer, 43 Journal of Business Ethics 253 (2003), p. Google Scholar öffnen
  394. Leary, Elliott/Dooley, Joseph P./Stryker, Nicole, Trends In FCPA Enforcement, in: The Metropolitan Corporate Counsel, May 2007, p. 18; cited: Leary/Dooley/Stryker, in: The Metropolitan Corporate Counsel 2007 Google Scholar öffnen
  395. Leuchten, Alexius, Der gesetzliche Schutz für Whistleblower rückt näher, ZRP 2012, 142; cited: Leuchten, ZRP 2012, 142 Google Scholar öffnen
  396. Li, Xi, An Examination of the Impact of the Sarbanes-Oxley Act on Cross Listed Foreign Private Issuers and the Legal Bonding Hypothesis, March 20, 2011, available at: http://ssrn.com/abstract=952433 visited: April 20, 2013; cited: Li, 2011, p. Google Scholar öffnen
  397. Liese, Jens, Much Adoe About Nothing? oder: Ist der Vorstand einer Aktiengesellschaft verpflichtet, eine Compliance-Organization zu implementieren?, BB 2008, Beilage 5, 17; cited: Liese, BB 2008, Beilage 5, 17 Google Scholar öffnen
  398. Liese, Jens/Schulz, Martin, Risikomanagement durch Compliance-Audits - Neue Herausforderungen für die Unternehmensorganisation, BB 2011, 1347; cited: Liese/Schulz, BB 2011, 1347 Google Scholar öffnen
  399. Linck, James S./Netter, Jeffry M./Yang, Tina, The Effects and Unintended Consequences of the Sarbanes-Oxley Act on the Supply and Demand for Directors, February 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=902665 visited: April 23, 2012; cited: Linck/Netter/Yang, 2008 Google Scholar öffnen
  400. Litvak, Kate, Sarbanes-Oxley and the Cross-Listing Premium, 105 Mich. L. Rev. 1857 (2007); cited: Litvak, 105 Mich. L. Rev. 1857 (2007), p. Google Scholar öffnen
  401. Litvak, Kate, The Effect of the Sarbanes-Oxley Act on Non-US Companies Cross-Listed in the US, 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=876624 visited: July 28, 2010; cited: Litvak, 2007, p. Google Scholar öffnen
  402. Litvak, Kate, The Long-Term Effect of the Sarbanes-Oxley Act on Cross-Listing Premia, European Financial Management 2008, 875; cited: Litvak, European Financial Management 2008, 875 Google Scholar öffnen
  403. Lorenz, Manuel, Einführung in die rechtlichen Grundlagen des Risikomanagements, in: Romeike, Frank [ed.], Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements - Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, 2008; cited: Lorenz, in: Grundlagen des Risikomanagements, p. Google Scholar öffnen
  404. Lösler, Thomas, Die Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG (MaComp), WM 2010, 1917; cited: Lösler, WM 2010, 1917 Google Scholar öffnen
  405. Lösler, Thomas, Spannungen zwischen der Effizienz der internen Compliance und möglichen Reporting-Pflichten des Compliance Officers, WM 2007, 676; cited: Lösler, WM 2007, 676 Google Scholar öffnen
  406. Lück, Wolfgang, Der Umgang mit unternehmerischen Risiken durch ein Risikomanagementsystem und durch ein Überwachungssystem - Anforderungen durch das KonTraG und Umsetzung in der betrieblichen Praxis, DB 1998, 1925; cited: Lück, DB 1998, 1925 Google Scholar öffnen
  407. Lück, Wolfgang, Elemente eines Risiko-Managementsystems - Die Notwendigkeit eines Risiko-Managementsystems durch den Entwurf eines Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) -, DB 1998, 8; cited: Lück, DB 1998, 8 Google Scholar öffnen
  408. Mahnhold, Thilo, "Global Whistle" oder "deutsche Pfeife" - Whistleblowing-Systeme im Jurisdiktionskonflikt, NZA 2008, 737; cited: Mahnhold, NZA 2008, 737 Google Scholar öffnen
  409. Manne, Geoffrey A., The Hydraulic Theory of Disclosure Regulation and Other Costs of Disclosure, 58 Ala. L. Rev. 473 (2007); cited: Manne, 58 Ala. L. Rev. 473 (2007), p. Google Scholar öffnen
  410. Marks, Stephen G., The Separation of Ownership and Control, in: Bouckaert, Baudewijn/De Geest, Gerrit [eds.], Encyclopedia of Law and Economics, Vol. III, The Regulation of Contracts, 2000, p. 962; cited: Marks, in: Encyclopedia of Law and Economics, p. Google Scholar öffnen
  411. Marosi, András/Massoud, Nadia, "You Can Enter but You Cannot Leave…" - U.S. Securities Markets and Foreign Firms, November 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=882152 visited: March 22, 2012; cited: Marosi/Massoud, 2006 Google Scholar öffnen
  412. Marschlich, Annette, Praxis der Compliance-Organization: Geschenke und Einladungen, CCZ 2010, 110; cited: Marschlich, CCZ 2010, 110 Google Scholar öffnen
  413. Marx, Franz Jürgen/Korff, Matthias/Kläne, Sebastian, Die Interne Revision unter dem Einfluss internationaler Prüfungsnormen, ZIR 2009, 47; cited: Marx/Korff/Kläne, ZIR 2009, 47 Google Scholar öffnen
  414. Marxen, Klaus/Taschner, Katharian, Zur Strafbarkeit der Führung schwarzer Kassen, EWiR 2009, 253; cited: Marxen/Taschner, EWiR 2009, 253 Google Scholar öffnen
  415. Maschmann, Frank, Compliance versus Datenschutz, NZA-Beilage 2012, 50; cited: Maschmann, NZA-Beilage 2012, 50 Google Scholar öffnen
  416. McDonnell, Brett H., SOX Appeals, 2004 Mich. St. L. Rev. 505; cited: McDonnell, 2004 Mich. St. L. Rev. 505, p. Google Scholar öffnen
  417. McGreal, Paul E., Corporate Compliance Survey, 66 Bus. Law. 125 (2010); cited: McGreal, 66 Bus. Law. 125 (2010), p. Google Scholar öffnen
  418. McKendall, Marie/DeMarr, Beverly/Jones-Rikkers, Cathrine, Ethical Compliance Programs and Corporate Illegality: Testing the Assumptions of the Corporate Sentencing Guidelines, 37 Journal of Bus. Ethics 367 (2002); cited: Kendall/DeMarr/Jones-Rikkers, 37 Journal of Bus. Ethics 367 (2002), p. Google Scholar öffnen
  419. Meier-Greve, Daniel, Vorstandshaftung wegen mangelhafter Corporate Compliance, BB 2009, 2555; cited: Meier-Greve, BB 2009, 2555 Google Scholar öffnen
  420. Melcher, Winfried/Mattheus, Daniela, Zur Umsetzung der HGB-Modernisierung durch das BilMoG: Neue Offenlegungspflichten zur Corporate Governance, DB 2009, Beilage 5, 77; cited: Melcher/Mattheus, DB 2009, Beilage 5, 77 Google Scholar öffnen
  421. Mengel, Anja/Hagemeister, Volker, Compliance und Arbeitsrecht, BB 2006, 2466; cited: Mengel/Hagemeister, BB 2006, 2466 Google Scholar öffnen
  422. Mengel, Anja/Hagemeister, Volker, Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung im Unternehmen, BB 2007, 1386; cited: Mengel/Hagemeister, BB 2007, 1386 Google Scholar öffnen
  423. Merkt, Hanno, Compliance und Risikofrüherkennung in kleinen und mittleren Unternehmen, ZIP 2014, 1705; cited: Merkt, ZIP 2014, 1705 Google Scholar öffnen
  424. Merkt, Hanno, Überprüfung des Compliance-Management-Systems zwischen Wirtschaftsprüfern und Juristen (Teil 1), DB 2014, 2271; cited: Merkt, DB 2014, 2271 Google Scholar öffnen
  425. Merkt, Hanno, Überprüfung des Compliance-Management-Systems zwischen Wirtschaftsprüfern und Juristen (Teil 2), DB 2014, 2331; cited: Merkt, DB 2014, 2331 Google Scholar öffnen
  426. Meyer, Jürgen, Criminal Responsibility of Legal and Collective Entities: Comments on Developments in Germany, in: Eser, Albin/Heine, Günter/Huber, Barbara [eds.], Criminal Responsibility of Legal and Collective Entities, 1998, p. 129; cited: Meyer, in: Criminal Responsibility, p. Google Scholar öffnen
  427. Meyer, Susanne, Compliance-Verantwortlichkeit von Vorstandsmitgliedern - Legalitätsprinzip und Risikomanagement Besprechung des Urteils LG München I vom 10.12.2013 - 5 HK O 1387/10, DB 2014, 1063; cited: Meyer, DB 2014, 1063 Google Scholar öffnen
  428. Möllers, Thomas M.J., Creating Standards in a Global Financial Market - The Sarbanes-Oxley Act and other Activities: What Europeans and Americans could and should learn from each other -, ECFR 2007, 173; cited: Möllers, ECFR 2007, 173 Google Scholar öffnen
  429. Möllers, Thomas M.J., Treuepflichten und Interessenkonflikte bei Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern, in: Hommelhoff, Peter/Hopt, Klaus J./v. Werder, Alex [eds.], Handbuch Corporate Governance - Leitung und Überwachung börsennotierter Unternehmen in der Rechts- und Wirtschaftspraxis, 2nd edition, 2009, p. 423; cited: Möllers, Hdb Corporate Governance, 423 Google Scholar öffnen
  430. Moosmayer, Klaus/Gropp-Stadler, Susanne, Der Diskussionsentwurf des Bundesministeriums der Justiz zur Änderung des §§ 30, 130 OWiG: Ein Zwischenruf, NZWiSt 2012, 241; cited: Moosmayer/Gropp-Stadler, NZWiSt 2012, 241 Google Scholar öffnen
  431. Müller, Stefan/Ergün, Ismail, Das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem, Analyse der praktischen Umsetzung am Beispiel von Nicht-Finanzunternehmen, ZRFC 2012, 102; cited: Müller/Ergün, ZRFC 2012, 102 Google Scholar öffnen
  432. Müller-Bonanni, Thomas/Sagan, Adam, Arbeitsrechtliche Aspekte der Compliance, BB 2008, Beilage 5, 28; cited: Müller-Bonanni/Sagan, BB 2008, Beilage 5, 28 Google Scholar öffnen
  433. Murdock, Charles W., Sarbanes Oxley Five Years Later: Hero or Villain, 39 Loy. U. Chi. L. J. 525 (2008); cited: Murdock, 39 Loy. U. Chi. L. J. 525 (2008), p. Google Scholar öffnen
  434. Murphy, Diana E., The Federal Sentencing Guidelines for Organizations: A Decade of Promoting Compliance and Ethics, 87 Iowa L. Rev. 697 (2002); cited: Murphy, 87 Iowa L. Rev. 697 (2002), p. Google Scholar öffnen
  435. Murphy, Joseph E., Examining the Legal and Business Risks of Compliance Programs, 13 ETHIKOS 4 (Jan/Feb 2000); cited: Murphy, 13 ETHIKOS 4 (2000) Google Scholar öffnen
  436. Nell, Mathias, Korruptionsbekämpfung ja - aber richtig! - Reformüberlegungen zur Unternehmenshaftung nach OWiG, ZRP 2008, 149; cited: Nell, ZRP 2008, 149 Google Scholar öffnen
  437. Nelson, Mark W., Ameliorating Conflicts of Interests in Auditing: Effects of Recent Reforms on Auditors and Their Clients, 31 Academy of Management Rev. 30 (2006); cited: Nelson, 31 Academy of Management Rev. 30 (2006), p. Google Scholar öffnen
  438. Neumann Vu, Stacey, Note, Corporate Criminal Liability: Patchwork Verdicts and the Problem of Locating a Guilty Agent, 104 Colum. L. Rev 459 (2004); cited: Neumann Vu, 104 Colum. L. Rev 459 (2004), p. Google Scholar öffnen
  439. Nezmeskal-Berggötz, Susanna, Einführung und Inhalte von Ethikrichtlinien in multinationalen Unternehmen, CCZ 2009, 209; cited: Nezmeskal-Berggötz, CCZ 2009, 209 Google Scholar öffnen
  440. Nimwegen, Sebastian, Die Vermeidung und Aufdeckung von Fraud durch den Aufsichtsrat - Verantwortung und mögliche Vergehensweise, ZRFC 2010, 161; cited: Nimwegen, ZFRC 2010, 161 Google Scholar öffnen
  441. Nimwegen, Sebastian/Koelen, Peter, COSO II als Rahmen für die Beschreibung der wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und des Risikomanagementsystems, DB 2010, 2011; cited: Nimwegen/Koelen, DB 2010, 2011 Google Scholar öffnen
  442. Nonnenmacher, Rolf/Pohle, Klaus/v. Werder, Axel, Aktuelle Anforderungen an Prüfungsausschüsse - Leitfaden für Prüfungsausschüsse (Audit Committees) unter Berücksichtigung der 8. EU-Richtlinie, DB 2007, 2412; cited: Nonnenmacher/Pohle/v. Werder, DB 2007, 2412 Google Scholar öffnen
  443. Nonnenmacher, Rolf/Pohle, Klaus/v. Werder, Axel, Aktuelle Anforderungen an Prüfungsausschüsse - Leitfaden für Prüfungsausschüsse (Audit Committees) unter Berücksichtigung der 8. EU-Richtlinie, DB 2007, 2412; cited: Nonnenmacher/Pohle/v. Werder, DB 2007, 2412 Google Scholar öffnen
  444. Nonnenmacher, Rolf/Pohle, Klaus/v. Werder, Axel, Aktuelle Anforderungen an Prüfungsausschüsse - Leitfaden für Prüfungsausschüsse (Audit Committees) unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG), DB 2009, 1447; cited: Nonnenmacher/Pohle/v. Werder, DB 2009, 1447 Google Scholar öffnen
  445. O'Brien, Patrick, Reducing SOX Section 404 Compliance Costs - A Top-Down, Risk-Based Approach Part I, The CPA Journal 2006, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2006/706/p26.htm visited: February 8, 2011; cited: O’Brien, CPA Journal 2006a Google Scholar öffnen
  446. O'Brien, Patrick, Reducing SOX Section 404 Compliance Cots Via a Top-Down, Risk-Based Approach Part II, The CPA Journal 2006, available: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2006/806/p36.htm visited: February 8, 2011; cited: O’Brien, CPA Journal 2006b Google Scholar öffnen
  447. Oded, Sharon, Inducing corporate compliance: A compound corporate liability regime, International Review of Law and Economics, June 2011, available at: http://ssrn.com/abstract=1928485 visited: September 21, 2015; cited: Oded, 2011 Google Scholar öffnen
  448. Ogneva, Maria/Subramanyam, K. R./Raghunandan, K., Internal Control Weakness and Cost of Equity: Evidence form SOX Section 404 Disclosures, July 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=766104 visited: March 16, 2011; cited: Ogneva/Subramanyam/Raghunandan, 2006 Google Scholar öffnen
  449. Overwetter, Christian, Arbeitnehmerrechte bei Lidl, Aldi & Co., NZA 2008, 609; cited: Overwetter, NZA 2008, 609 Google Scholar öffnen
  450. Painter, Richard W./Kaal, Wulf A., Extraterritorial Application of US Securities Law - Will the US become the Default Jurisdiction for European Securities Litigation?, August 2010, available at: http://ssrn.com/abstract=1664809 visited: November 1, 2011; cited: Painter/Kaal, 2010 Google Scholar öffnen
  451. Pampel, Gunnar, Die Bedeutung von Compliance-Programmen im Kartellordnungswidrigkeitenrecht, BB 2007, 1636; cited: Pampel, BB 2007, 1636 Google Scholar öffnen
  452. Pan, Eric J., Rethinking the Board's Duty to Monitor: A Critical Assessment of the Delaware Doctrine, 38 Fla. St. U. L. Rev. 209 (2011); cited: Pan, 38 Fla. St. U. L. Rev. 209 (2011), p. Google Scholar öffnen
  453. Pape, Jonas, Zur Wirksamkeit von Corporate Compliance, CCZ 2010, 233; cited: Pape, CCZ 2009, 233 Google Scholar öffnen
  454. Paredes, Troy, A., Blinded by the Light: Information Overload and its Consequences for Securities Regulation, 81 Wash. U. L. Q. 417 (2003); cited: Paredes, 81 Wash. U. L. Q. 417 (2003), p. Google Scholar öffnen
  455. Parisi, Francesco, Positive, Normative and Functional Schools in Law and Economics, European Journal of Law and Economics, 2004, p. 259, available at http://ssrn.com/abstract=586641 visited: January 12, 2014; cited: Parisi, 2004 Google Scholar öffnen
  456. Pauthner, Jürgen/de Lamboy, Christian, Aufbau unternehmensinterner Kompetenz- und Wissensressourcen für das Compliance Management, Teil 1, CCZ 2011, 106; cited: Pauthner/de Lamboy, CCZ 2011, 106 Google Scholar öffnen
  457. Pauthner, Jürgen/de Lamboy, Christian, Aufbau unternehmensinterner Kompetenz- und Wissensressourcen für das Compliance Management, Teil 2, CCZ 2011, 146; cited: Pauthner/de Lamboy, CCZ 2011, 146 Google Scholar öffnen
  458. Peglau, Jens, Unbeantwortete Fragen der Strafbarkeit von Personenverbänden, ZRP 2001, 406; cited: Peglau, ZRP 2001, 406 Google Scholar öffnen
  459. Pietzke, Rudolf, Die Verantwortung für Risikomanagement und Compliance im mehrköpfigen Vorstand, CCZ 2010, 45; cited: Pietzke, CCZ 2010, 45 Google Scholar öffnen
  460. Posner, Richard A., The Law and Economics Movement, in: Posner, Richard A./Parisi, Francesco [eds.], Economic Foundations of Private Law, 2002, p. 3; cited: Posner, in: Economic Foundations of Private Law, p. Google Scholar öffnen
  461. Powilleit, Simone, Compliance im Unternehmen: Rechtliches Risikomanagement als Wertschöpfungsfaktor, GWR 2010, 28; cited: Powilleit, GWR 2010, 28 Google Scholar öffnen
  462. Prentice, Robert A., Sarbanes-Oxley: The Evidence Regarding the Impact of SOX 404, 29 Cardozo L. Rev. 703 (2007); cited: Prentice, 29 Cardozo L. Rev. 703 (2007), p. Google Scholar öffnen
  463. Prentice, Robert A., The Inevitability of a Strong SEC, 91 Cornell L. Rev. 775 (2006); cited: Prentice, 91 Cornell L. Rev. 775 (2006), p. Google Scholar öffnen
  464. Prentice, Robert A./Spence, David B., Sarbanes-Oxley as Quack Corporate Governance: How Wise is the Received Wisdom?, 95 Geo. L. J. 1843, (2007); cited: Prentice/Spence, 95 Geo. L. J. 1843, (2007), p. Google Scholar öffnen
  465. Preußner, Joachim, Deutscher Governance Kodex und Risikomanagement, NZG 2004, 303; cited: Preußner, NZG 2004, 303 Google Scholar öffnen
  466. Preußner, Joachim, Risikomanagement und Compliance in der aktienrechtlichen V⁠e⁠r⁠a⁠n⁠t⁠w⁠o⁠r⁠t⁠u⁠n⁠g des Aufsichtsrats unter Berücksichtigung des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts, NZG 2008, 574; cited: Preußner, NZG 2008, 574 Google Scholar öffnen
  467. Preußner, Joachim/Becker, Florian, Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen durch die Geschäftsleitung - Zur Konkretisierung einer haftungsrelevanten Organisationspflicht, NZG 2002, 846; cited: Preußner/Becker, NZG 2002, 846 Google Scholar öffnen
  468. Preußner, Joachim/Pananis, Panos, Risikomanagement und strafrechtliche Verantwortung - Corporate Governance am Beispiel der Kreditwirtschaft, BKR 2004, 347; cited: Preußner/Pananis, BKR 2004, 347 Google Scholar öffnen
  469. Quall, Joel C., Implementing Section 404 - A Practical Approach to the Sarbanes-Oxley Act, The CPA Journal 2004, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2004/804/p52.htm visited: February 8, 2011; cited: Quall, CPA Journal 2004 Google Scholar öffnen
  470. Ransiek, Andreas, Strafrecht im Unternehmen und Konzern, ZGR 1999, 613; cited: Ransiek, ZGR 1999, 613 Google Scholar öffnen
  471. Ransiek, Andreas, Überlegungen zur strafrechtlichen Verantwortung des Unternehmensträgers, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 285; cited: Ransiek, Unternehmensstrafrecht, 285 Google Scholar öffnen
  472. Ransiek, Andreas, Zur strafrechtlichen Verantwortung von Unternehmen, NZWiSt 2012, 45; cited: Ransiek, NZWiSt 2012, 45 Google Scholar öffnen
  473. Rapp, Geoffrey C., Beyond Protection: Invigorating Incentives for Sarbanes-Oxley Corporate and Securities Fraud Whistleblowers, 87 B.U. L. Rev. 91 (2007); cited: Rapp, 87 B.U. L. Rev. 91 (2007), p. Google Scholar öffnen
  474. Raum, Rolf, Strafrechtliche Pflichten von Compliance-Beauftragten - Zum Urteil des Bundesgerichtshofs vom 17.7.2009 (5 StR 394/08), CCZ 2012, 197; cited: Raum, CCZ 2012, 197 Google Scholar öffnen
  475. Reichert, Joachem/Ott, Nicolas, Non Compliance in der AG - Vorstandspflichten im Zusammenhang mit der Vermeidung, Aufklärung und Sanktionierung von Rechtsverstößen, ZIP 2009, 2173; cited: Reichert/Ott, ZIP 2009, 2173 Google Scholar öffnen
  476. Rettenmaier, Felix/Palm, Lisa, Das Ordnungswidrigkeitenrecht und die A⁠u⁠f-s⁠i⁠c⁠h⁠t⁠s⁠p⁠f⁠l⁠i⁠c⁠h⁠t von Unternehmensverantwortlichen, NJOZ 2010, 1414; cited: Rettenmaier/Palm, NJOZ 2010, 1414 Google Scholar öffnen
  477. Reufels, Martin/Deviard, Katja, Die Implementierung von Whistleblower-Hotlines aus US-amerikanischer, europäischer und deutscher Sicht, CCZ 2009, 201; cited: Reufels/Deviard, CCZ 2009, 201 Google Scholar öffnen
  478. Ribstein, Larry E., Market vs. Regulatory Responses to Corporate Fraud: A Critique of the Sarbanes-Oxley Act of 2002, 28 Iowa J. Corp. L. 1 (2002); cited: Ribstein, 28 Iowa J. Corp. L. 1 (2002) Google Scholar öffnen
  479. Ribstein, Larry E., Sarbanes-Oxley After Three Years, 3 NZ L. Rev. 365 (2005); cited: Ribstein, 3 NZ L. Rev. 365 (2005), p. Google Scholar öffnen
  480. Ribstein, Larry E., Sarbox: the Road to Nirvana, 2004 Mich. St. L. Rev. 279; cited: Ribstein, 2004 Mich. St. L. Rev. 279, p. Google Scholar öffnen
  481. Rieble, Volker, Zivilrechtliche Haftung der Compliance-Agenten, CCZ 2010, 1; cited: Rieble, CCZ 2010, 1 Google Scholar öffnen
  482. Rieder, Markus/Jerg, Marcus, Anforderungen an die Überprüfung von Compliance-Programmen - Zugleich kritische Anmerkungen zum Entwurf eines IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), CCZ 2010, 201; cited: Rieder/Jerg, CCZ 2010, 201 Google Scholar öffnen
  483. Rodewald, Jörg/Unger, Ulrike, Corporate Compliance - Organisatorische Vorkehrungen zur Vermeidung von Haftungsfällen der Geschäftsleitung, BB 2006, 113; cited: Rodewald/Unger, BB 2006, 113 Google Scholar öffnen
  484. Rodewald, Jörg/Unger, Ulrike, Kommunikation und Krisenmanagement im Gefüge der Corporate Compliance-Organisation, BB 2007, 1629; Rodewald/Unger, BB 2007, 1629 Google Scholar öffnen
  485. Rodrigues, Usha/Stegemoller, Mike, Placebo Ethics: A Study in Securities Disclosure Arbitrage, 96 Va. L. Rev. 1 (2010); cited: Rodrigues/Stegemoller, 96 Va. L. Rev. 1 (2010), p. Google Scholar öffnen
  486. Romano, Roberta, Does the Sarbanes-Oxley Act have a Future?, 26 Yale J. on Reg. 229 (2009); cited: Romano, 26 Yale J. on Reg. 229 (2009), p. Google Scholar öffnen
  487. Romano, Roberta, The Sarbanes-Oxley Act and the Making of Quack Corporate Governance, 114 Yale L. J. 1521 (2005); cited: Romano, 114 Yale L. J. 1521 (2005), p. Google Scholar öffnen
  488. Rosinus, Christian, Grenzen und Ansatzpunkte einer globalen Compliance-Organisation - Inwieweit ist eine globale Uniformität möglich, ZRFG 2008, 260; cited: Rosinus, ZRFG 2008, 260 Google Scholar öffnen
  489. Rostain, Tanina, General Counsel in the Age of Compliance: Preliminary Findings and New Research Questions, 21 Georgetown Journal of Legal Ethics 456 (2008); cited: Rostain, 21 Georgetown Journal of Legal Ethics 456 (2008), p. Google Scholar öffnen
  490. Roth, Markus, Information und Organisation des Aufsichtsrats, ZGR 2012, 343; cited: Roth; ZGR 2012, 343 Google Scholar öffnen
  491. Roth, Markus, Möglichkeiten vorstandsunabhängiger Information des Aufsichtsrats, AG 2004, 1; cited: Roth, AG 2004, 1 Google Scholar öffnen
  492. Rotsch, Thomas, Criminal Compliance, ZIS 2010, 614; cited: Rotsch, ZIS 2010, 614 Google Scholar öffnen
  493. Roxin, Imme, Im Straf- und Strafprozessrecht geregelte Sanktionen gegen Unternehmen, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 37; cited: Roxin, in: Unternehmensstrafrecht, 37 Google Scholar öffnen
  494. Rübenstahl, Markus, Zur "regelmäßigen" Garantenstellung des Compliance Officers, NZG 2009, 1341; cited: Rübenstahl, NZG 2009, 1341 Google Scholar öffnen
  495. Rubin, Paul H., Common Law and Statute Law, 11 J. Legal Stud. 205 (1982); cited: Rubin, 11 J. Legal Stud. 205 (1982) Google Scholar öffnen
  496. Rubin, Paul H., Micro and Macro Legal Efficiency: Supply and Demand, 13 Supreme Court Econ. Rev. 19 (2005); cited: Rubin, 13 Supreme Court Econ. Rev. 19 (2005) Google Scholar öffnen
  497. Rubin, Paul H., Why is the Common Law Efficient?, 6 J. Legal Stud. 51 (1977); cited: Rubin, 6 J. Legal Stud. 51 (1977) Google Scholar öffnen
  498. Ruder, David S./Sun, Yuji/Sycz, Arek, The Securities and Exchange Commission's Pre- and Post-Enron Responses to Corporate Financial Fraud: An Analysis and Evaluation, 80 Notre Dame L. Rev. 1103 (2005); cited: Ruder/Sun/Sycz, 80 Notre Dame L. Rev. 1103 (2005), p. Google Scholar öffnen
  499. Rünnau, Thomas/Schneider, Frédéric, Der Compliance-Beauftragte als strafrechtlicher Garant, Überlegungen zum BGH-Urteil v. 17.7.2009 - 5 StR 294/08, ZIP 2010, 53; cited: Rünnau/Schneider, ZIP 2010, 53 Google Scholar öffnen
  500. Sachs, Michael, Ziele eines Unternehmensstrafrecht und die Frage seiner Vereinbarkeit mit dem Verfassungsrecht, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 195; cited: Sachs, in: Unternehmensstrafrecht, 195 Google Scholar öffnen
  501. Sahan, Oliver/Berndt, Thomas, Neue Kronzeugenregelung - aktive Beendigung von Korruptionssystemen durch effiziente Compliance-Strukturen alternativlos, BB 2010, 647; cited: Sahan/Berndt, BB 2010, 647 Google Scholar öffnen
  502. Sale, Hillary A., Delaware's Good Faith, 89 Cornell L. Rev. 456 (2004); cited: Sale, 89 Cornell L. Rev. 456 (2004), p. Google Scholar öffnen
  503. Sale, Hillary A., Monitoring Caremark's Good Faith, 32 Del. J. Corp. L. 719 (2007); cited: Sale, 32 Del. J. Corp. L. 719 (2007), p. Google Scholar öffnen
  504. Salvenmoser, Steffen/Hauschka, Christoph, Korruption, Datenschutz und Compliance, NJW 2010, 331; cited: Salvenmoser/Hauschka, NJW 2010, 331 Google Scholar öffnen
  505. Satzger, Helmut, "Schwarze Kassen" zwischen Untreue und Korruption - Eine Besprechung des Urteils BGH - 2 StR 587/07 (Siemens-Entscheidung), NStZ 2009, 297; cited: Satzger, NStZ 2009, 297 Google Scholar öffnen
  506. Scalia, Antonin, The Rule of Law as a Law of Rules, 56 U. Chi. L. Rev 1175 (1989); cited: Scalia, 56 U. Chi. L. Rev 1175 (1989), p. Google Scholar öffnen
  507. Schaefer, Hans/Baumann, Compliance-Organization und Sanktionen bei Verstößen, NJW 2011, 3601; cited: Schaefer/Baumann, NJW 2011, 3601 Google Scholar öffnen
  508. Schäfer, Albrecht, Der Prüfungsausschuss – Arbeitsteilung im Aufsichtsrat, ZGR 2004, 416; cited: Schäfer, ZGR 2004, 416 Google Scholar öffnen
  509. Schemmel, Alexander, Minkoff, Andreas, Die Bedeutung des Wirtschaftsstrafrechts für Compliance Management Systeme und Prüfungen nach dem IDW PS 980, CCZ 2012, 49; cited: Schemmel/Minkoff, CCZ 2012, 49 Google Scholar öffnen
  510. Schmidt, Bernd, Vertrauen ist gut, Compliance ist besser! - Anforderungen an die Datenverarbeitung im Rahmen der Compliance-Überwachung, BB 2009, 1295; cited: Schmidt, BB 2009, 1295 Google Scholar öffnen
  511. Schmidt, Reinhard H./Spindler, Gerald, Path dependence and complementarity in corporate governance, in: Gordon, Jeffery N./Roe, Mark J. [eds.], Convergence and Persistence in Corporate Governance, 2004, p. 114; cited: Schmidt/Spindler, in: Convergence and Persistence, p. Google Scholar öffnen
  512. Schmidt, Reinhard H./Tyrell, Marcel, What constitutes a financial system in general and the German financial system in particular?, Working Paper Series: Accounting & Finance No. 111, July 2003, available at: http://www.econbiz.de/archiv/f/uf/finanzierung/what_constitutes_system.pdf visited: January 2, 2014; cited: Schmidt/Tyrell, 2003, p. Google Scholar öffnen
  513. Schneider, Hendrik, Das Unternehmen in der Schildkröten-Formation, Der Schutzbereich des Anwaltsprivilegs im deutschen und US-Strafrecht, ZIS 2016, 626; cited: Schneider, H., ZIS 2016, 626 Google Scholar öffnen
  514. Schneider, Uwe H., Ausländisches Unternehmensstrafrecht und Compliance, CCZ 2008, 18; cited: Schneider, CCZ 2008, 18 Google Scholar öffnen
  515. Schneider, Uwe H., Compliance als Aufgabe der Unternehmensleitung, ZIP 2003, 645; cited: Schneider, ZIP 2003, 645 Google Scholar öffnen
  516. Schneider, Uwe H., Compliance im Konzern, NZG 2009, 1321; cited: Schneider, NZG 2009, 1321 Google Scholar öffnen
  517. Schneider, Uwe H., Investigative Maßnahmen und Informationsweitergabe im k⁠o⁠n⁠z⁠e⁠r⁠n⁠f⁠r⁠e⁠i⁠e⁠n Unternehmen und im Konzern, NZG 2010, 1201; cited: Schneider, NZG 2010, 1201 Google Scholar öffnen
  518. Schoberth, Joerg/Servatius, Hand-Gerd/Thees, Alexander, Anforderungen an die Gestaltung von Internen Kontrollsystemen, BB 2006, 2571; cited: Schoberth/Servatius/Thees, BB 2006, 2571 Google Scholar öffnen
  519. Schulz, Mike, Compliance - Internes Whistleblowing, Die Verpflichtung zur Meldung von Fehlverhalten Dritter aus den arbeitsvertraglichen Nebenpflichten, BB 2011, 629; cited: Schulz, BB 2011, 629 Google Scholar öffnen
  520. Schürrle, Thomas/Fleck, Franziska, "Whistleblowing Unlimited" - Der U.S. Dodd-Frank Act und die neuen Regeln der SEC zum Whistleblowing, CCZ 2011, 218; cited: Schürrle/Fleck, CCZ 2011, 218 Google Scholar öffnen
  521. Schürrle, Thomas/Olbers, Lucie, Compliance-Verantwortung in der AG - Praktische Empfehlungen zur Haftungsbegrenzung an Vorstände und Aufsichtsrat, CCZ 2010, 102; cited: Schürrle/Olbers, CCZ 2010, 102 Google Scholar öffnen
  522. Seffer, Adi/Mayer-Wegelin, Clemens, Whistleblowing - Chancen und Risiken von Hinweisgebersystemen für Unternehmen, ITRB 2009, 41; cited: Seffer/Mayer-Wegelin, ITRB 2009, 41 Google Scholar öffnen
  523. Seibert, Ulrich, Das 10-Punkte-Programm 'Unternehmensintegrität und Anlegerschutz', BB 2003, 693; cited: Seibert, BB 2003, 693 Google Scholar öffnen
  524. Seibt, Christoph H., Informationsfluss zwischen Vorstand und Aufsichtsrat (dualistisches Leitungssystem) bzw. innerhalb des Verwaltungsrats (monoistisches Leitungssystem), in: Hommelhoff, Peter/Hopt, Klaus J. /v. Werder, Axel [eds.], Handbuch Corporate Governance: Leitung und Überwachung börsennotierter Unternehmen in der Rechts- und Wirtschaftspraxis, 2nd edition, 2009, p. 391; cited: Seibt, Hdb Corporate Governance, 391 Google Scholar öffnen
  525. Seibt, Christoph H./Cziupka, Johannes, 20 Thesen zur Compliance-Verantwortung im System der Organhaftung aus Anlass des Siemens/Neubürger-Urteils LG München I vom 10.12.2013 - 5 HK O 1387/10, DB 2014, 1598; cited: Seibt/Cziupka, DB 2014, 1598 Google Scholar öffnen
  526. Seligman, Joel, The SEC at 70: A Modest revolution in Corporate Governance, 80 Notre Dame L. Rev. 1159 (2005); cited: Seligman, 80 Notre Dame L. Rev. 1159 (2005), p. Google Scholar öffnen
  527. Shakespeare, Catherine, Sarbanes-Oxley Act of 2002 Five Years On: What Have We Learned?, 3 J. Bus. & Tech. 333 (2008); cited: Shakespeare, 3 J. Bus. & Tech. 333 (2008), p. Google Scholar öffnen
  528. Shishido, Zenichi, "Enterprise Law" as the Infrastructure of Incentive Mechanism: The Case of Sox and J-Sox, Working Paper Corporate Governance Workshop at Yale Law School on October 29, 2008; cited: Shishido, 2008, p. Google Scholar öffnen
  529. Smith, Murphy L./Drake, Michael S./Shaub, Michael, Pivotal Change in US Public Policy: How the Sarbanes-Oxley Act Affected Internal Auditing and Its Relationship to External Auditing, September 2009, available at: http://ssrn.com/abstract=1474463 visited: March 16, 2011; cited: Smith/Drake/Shaub, 2009 Google Scholar öffnen
  530. Spießhofer, Birgit, Die neue europäische Richtlinie über die Offenlegung nichtfinanzieller Informationen - Paradigmenwechsel oder Papiertiger?, NZG 2014, 1281; cited: Spießhofer, NZG 2014, 1281 Google Scholar öffnen
  531. Spindler, Gehard, Compliance in der multinationalen Bankengruppe, WM 2008, 905; cited: Spindler, WM 2008, 905 Google Scholar öffnen
  532. Spinelli, Joseph/Moritz, Scott/Perlman, Jay, Using Technology to Develop a Risk-Based Approach to FCPA Compliance, in: Biegelman, Martin T./Biegelman, Daniel R., Foreign Corrupt Practices Act Compliance Guidebook - Protecting Your Organization from Bribery and Corruption, 2010, p. 230-234; cited: Spinelli/Moritz/Perlman, in: FCPA Guidebook, p. 230 Google Scholar öffnen
  533. Srinivansan, Suraj/Piotroski, Joseph D., Regulation and Bonding: The Sarbanes-Oxley Act and the Flow of International Listings, Rock Center Working Paper No. 11, January 2008, available at: http://ssrn.com/abstract=956987 visited: March 16, 2011; cited: Srinivansan/Piotroski, 2011, p. Google Scholar öffnen
  534. Stadtmann, Georg/Wißmann, Markus, Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme im deutsch/amerikanischen Vergleich - Einfluss des Sarbanes-Oxley-Acts, ZRFG 2006, 16; cited: Stadtmann/Wißmann, ZRFG 2006, 16 Google Scholar öffnen
  535. Stamm, Florian, A Comparative Study of Monitoring of Management in German and U.S. Corporations After Sarbanes-Oxley: Where are the German Enrons, WorldComs, and Tycos?, 32 Ga. J. Int'l & Comp. L. 813 (2004); cited: Stamm, 32 Ga. J. Int'l & Comp. L. 813 (2004), p. Google Scholar öffnen
  536. Stansbury, Jason/Barry, Bruce, Ethics Programs and the Paradox of Control, 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=962499 visited: November 14, 2011; cited: Stansbury/Barry, 2007, p. Google Scholar öffnen
  537. Steele, Myron T., Sarbanes-Oxley: The Delaware Perspective, 52 N.Y.L. Sch. L. Rev. 503 (2007-2008); cited: Steele, 52 N.Y.L. Sch. L. Rev. 503 (2007-2008), p. Google Scholar öffnen
  538. Steele, Myron T./Verret J. W., Delaware's Guidance: Ensuring Equity for the Modern Witenagemot, 2 Va. L. & Bus. Rev. 189 (2007); cited: Steele/Verret, 2 Va. L. & Bus. Rev. 189 (2007), p. Google Scholar öffnen
  539. Stefou, Marina, The SOX 404 Procedure; Is it Still so Repelling to Foreign Issuers?, Corporate Ownership & Control, Vol. 6, Issue 1 2008, 147; cited: Stefou, Corporate Ownership & Control 2008, p. Google Scholar öffnen
  540. Stevelman, Faith, Foreword to Corporate Governance Five Years After Sarbanes-Oxley: Is there Real Change?, 52, N.Y.L. Sch. L. Rev. 475 (2007-2008); cited: Stevelman, 52, N.Y.L. Sch. L. Rev. 475 (2007-2008), p. Google Scholar öffnen
  541. Stoltenberg, Clyde/Lacey, Kathleen A./George, Barbara C./Cuthbert, Michael, A Comparative Analysis of Post-Sarbanes-Oxley Corporate Governance Developments in the US and European Union: The Impact of Tensions Created by Extraterritorial Application of Section 404, 53 Am. J. Comp. L. 457 (2005); cited: Stoltenberg/Lacey/George/Cuthbert, 53 Am. J. Comp. L. 457 (2005), p. Google Scholar öffnen
  542. Strieder, Thomas, Erweiterung der Lageberichterstattung nach dem BilMoG, BB 2009, 1002; cited: Strieder, BB 2009, 1002 Google Scholar öffnen
  543. Sünner, Eckart, Rechtliche Grundlagen für Aufsichtsratsprüfungsausschüsse und ihre Aufgabenwahrnehmung auf dem Gebiet der Compliance, CCZ 2008, 56; cited: Sünner, CCZ 2008, 56 Google Scholar öffnen
  544. Swenson, Winthrop M./Clark, Nolan E., The New Federal Sentencing Guidelines: Three Keys to Understanding the Credit for Compliance Programs, 1 Corporate Conduct Quarterly 1 (1991); cited: Swenson/Clark, 1 Corporate Conduct Quarterly 1 (1991) Google Scholar öffnen
  545. Sybon, Ernst, IKS/BilMoG/COSO/SOX, Entwicklungen eines auf COSO basierenden Modells zur Erfüllung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes hinsichtlich der Mindestanforderungen eines wirksamen internen Kontrollsystems für den Rechnungslegungsprozess, ZIR 2011, 93; cited: Sybon, ZIR 2011, 93 Google Scholar öffnen
  546. Szesny, André-M, Beschlagnahme von Unterlagen beim Ombudsmann? Anmerkungen und Praxishinweise zu LG Bochum, Beschl. v. 16.3.16 – 6 Qs 1/16, CCZ 2017, 25; cited: Szesny, CCZ 2017, 25 Google Scholar öffnen
  547. Talukdar, Ashoke S., The Voice of Reason: The Corporate Compliance Officer and the Regulated Corporate Environment, 6 U.C. Davis Bus. L. J. 45 (2005); cited: Talukdar, 6 U.C. Davis Bus. L. J. 45 (2005), p. Google Scholar öffnen
  548. Theile, Hans, Unternehmensrichtlinien - Ein Beitrag zur Prävention von Wirtschaftskriminalität?, ZIS 2008, 417; cited: Theile, ZIS 2008, 417 Google Scholar öffnen
  549. Theile, Hans/Petermann, Stefan, Die Sanktionierung von Unternehmen nach dem OWiG, JuS 2011, 496; cited: Theile/Petermann, JuS 2011, 496 Google Scholar öffnen
  550. Theisen, Manuel R., Gesetzliche versus funktionsgerechte Informationsversorgung - Eine Einladung zur interdisziplinären Diskussion, ZGR 2013, 1; cited: Theisen, ZGR 2013, 1 Google Scholar öffnen
  551. Theusinger, Ingo/Liese, Jens, Besteht eine Rechtspflicht zur Dokumentation von Riskioüberwachungssystemen i.S. des § 91 II 1 AktG?, NZG 2008, 289; cited: Theusinger/Liese, NZG 2008, 289 Google Scholar öffnen
  552. Thomas, Stefan, Bericht über die Diskussion zu den Referaten Dreher und Weber-Rey ("Risikomanagement nach dem BilMoG"), ZGR 2010, 591; Thomas, ZGR 2010, 591 Google Scholar öffnen
  553. Thompson, Robert B., Collaborative Corporate Governance: Listing Standards, State Law, and Federal Regulation, 38 Wake Forest L. Rev. 961 (2003); cited: Thompson, 38 Wake Forest L. Rev. 961 (2003), p. Google Scholar öffnen
  554. Thompson, Robert B., Corporate Governance After Enron, 40 Hous. L. Rev. 99 (2003); cited: Thompson, 40 Hous. L. Rev. 99 (2003), p. Google Scholar öffnen
  555. Thompson, Robert B./Sale, Hillary A., Securities Fraud as Corporate Governance: Reflections Upon Federalism, 56 Vand. L. Rev. 859 (2003); cited: Thompson/Sale, 56 Vand. L. Rev. 859 (2003) Google Scholar öffnen
  556. v. Busekist, Konstantin/ Fahrig, Stephan, Whistleblowing und der Schutz von Hinweisgebern, BB 2013, 119; cited: v. Busekist/Fahrig, BB 2013, 119 Google Scholar öffnen
  557. v. Busekist, Konstantin/Hein, Oliver, Der IDW PS 980 und die allgemeinen Rechtlichen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) - Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ 2012, 41; cited: v. Busekist/Hein, CCZ 2012, 41 Google Scholar öffnen
  558. v. Busekist, Konstantin/Schlitt, Christian, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfoderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) - Risikoermittlungspflicht, CCZ 2012, 86; cited: v. Busekist/Schlitt, CCZ 2012, 86 Google Scholar öffnen
  559. v. Hulle, Karel/Maul, Silja, Aktionsplan zur Modernisierung des Gesellschaftsrechts und Stärkung der Corporate Governance, ZGR 2004, 484; cited: v. Hulle/Maul, ZGR 2004, 484 Google Scholar öffnen
  560. v. Rosen, Rüdiger, Fehlentwicklungen bei Compliance und Risikomanagement - Zugleich eine Anmerkung zum Regierungsentwurf des BilMoG, AG 2008, 537; cited: v. Rosen, AG 2008, 537 Google Scholar öffnen
  561. v. Rosen, Rüdiger, Zielkonflikt - Unerwünschte Nebenfolgen eines Unternehmensstrafrechts, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 263; cited: v. Rosen, in: Unternehmensstrafrecht, 263 Google Scholar öffnen
  562. van der Elst, Christoph/van Daelen, Marijn, Risk Management in European and American Corporate Law, Working Paper No. 122/2009, April 2009, available at: http://ssrn.com/abstract=1399647 visited: April 24, 2013; cited: van der Elst/van Daelen, 2009, p. Google Scholar öffnen
  563. Veasey, E. Norman/Di Guglielmo, Christine T., What Happened in Delaware Corporate Law and Governance From 1992-2004? A Retrospective on Some Key Developments, 153 U. Pa. L. Rev. 1399 (2005); cited: Veasey/Di Guglielmo, 153 U. Pa. L. Rev. 1399 (2005), p. Google Scholar öffnen
  564. Veasey, Norman E., State-Federal Tension in Corporate Governance and the Professional Responsibilities of Advisors, 28 Iowa J. Corp. L. 441 (2003); cited: Veasey, 28 Iowa J. Corp. L. 441 (2003), p. Google Scholar öffnen
  565. Velte, Patrick, Direktzugriff des Aufsichtsrats auf die Interne Revision - Ausnahme oder Regelfall?, NZG 2011, 1401; cited: Velte, NZG 2011, 1401 Google Scholar öffnen
  566. Vetter, Eberhard, Der Prüfungsausschuss in der AG nach dem BilMoG - Aufgaben und Zusammensetzung, ZGR 2010, 751; cited: Vetter, ZGR 2010, 751 Google Scholar öffnen
  567. Voet van Vormizeele, Philipp, Kartellrechtliche Compliance-Programme im Rahmen der Bußgeldbemessung de lege lata und de lege ferenda, CCZ 2009, 41; cited: Voet v. Vormizeele, CCZ 2009, 41 Google Scholar öffnen
  568. Vogel, Florian/Glas, Vera, Datenschutzrechtliche Probleme unternehmensinterner Ermittlungen, DB 2009, 1747; cited: Vogel/Glas, DB 2009, 1747 Google Scholar öffnen
  569. Vogler, Matthias/Gundert, Martin, Einführung von Risikomanagementsystemen - Hinweise zur praktischen Ausgestaltung -, DB 1998, 2377; cited: Vogler/Gundert, DB 1998, 2377 Google Scholar öffnen
  570. Vogt, Volker, Compliance und Investigations - Zehn Fragen aus Sicht der a⁠r-b⁠e⁠i⁠t⁠s⁠r⁠e⁠c⁠h⁠t⁠l⁠i⁠c⁠h⁠e⁠n Praxis, NJOZ 2009, 4206; cited: Vogt, NJOZ 2009, 4206 Google Scholar öffnen
  571. Voigt, Stefan, Institutionenökonomik, 2002; cited: Voigt, 2002 Google Scholar öffnen
  572. von Zimmermann, Georg, "Whistleblowing" - Anforderungen des Sarbanes-Oxley-Acts, WM 2007, 1060; cited: von Zimmermann, WM 2007, 1060 Google Scholar öffnen
  573. Wackerbarth, Ulrich, Investorvertrauen und Corporate Governance, ZGR 2005, 686; cited: Wackerbarth, ZGR 2005, 686 Google Scholar öffnen
  574. Wade, Cheryl L., Sarbanes-Oxley Five Years Later: Will Criticism of SOX Undermine Its Benefits?, 39 Loy. U. Chi. L. J. 595 (2008); cited: Wade, 39 Loy. U. Chi. L. J. 595 (2008), p. Google Scholar öffnen
  575. Wagner, Jens, "Internal Investigations" und ihre Verankerung im Recht der AG, CCZ 2009, 8; cited: Wagner, CCZ 2009, 8 Google Scholar öffnen
  576. Wagner, Klaus R./Spemann, Thomas F., Organhaftungs- und Strafbarkeitsrisiken für Aufsichtsräte, NZG 2015, 945; cited: Wagner/Spemann, NZG 2015, 945 Google Scholar öffnen
  577. Waxman, Robert N., A Test of Controls, The CPA Journal 2004, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2004/804/p26.htm visited: February 8, 2011; cited: Waxman, CPA Journal 2004 Google Scholar öffnen
  578. Webb, Dan K./Molo Steven F., Some Practical Considerations in Developing Effective Compliance Programs: A Framework for Meeting the Requirements of the Sentencing Guidelines, 71 Wash. U. L. Q. 375 (1993); cited: Webb/Molo, 71 Wash. U. L. Q. 375 (1993), p. Google Scholar öffnen
  579. Weber, Jürgen/Weißenberger, Barbara/Liekweg, Arnim, Ausgestaltung eines unternehmerischen Chancen- und Risikomanagements nach dem KonTraG, DStR 1999, 1710; cited: Weber/Weißenberger/Liekweg, DStR 1999, 1710 Google Scholar öffnen
  580. Weber, Stefan C./Lentfer, Thies/Köster, Max, Einfluss der Corporate Governance auf die Kapitalkosten eines Unternehmens - Ein institutionenökonomischer Erklärungsansatz, eine Bestandsaufnahme empirischer Studienergebnisse und eine Partialbetrachtung des Corporate Governance Reporting, ZCG 2007, 53; cited: Weber/Lentfer/Köster, ZCG 2007, 53 Google Scholar öffnen
  581. Weber, Stefan/Velte Patrick, Die Bedeutung von Corporate Governance Reports aus Investorensicht - Eine empirische Untersuchung im DAX, DStR 2011, 1141; cited: Weber/Velte, DStR 2011, 1141 Google Scholar öffnen
  582. Weber-Rey, Daniela, Ausstrahlungen des Aufsichtsrechts (insbesondere für Banken und Versicherungen) auf das Aktienrecht - oder die Infiltration von Regelungssätzen?, ZGR 2010, 543; cited: Weber-Rey, ZGR 2010, 543 Google Scholar öffnen
  583. Weber-Rey, Daniela, Effects of the Better Regulation Approach on European Company Law and Corporate Governance, ECFR 2007, 370; cited: Weber-Rey, ECFR 2007, 370 Google Scholar öffnen
  584. Weber-Rey, Daniela, Festung Unternehmen oder System von Schlüsselfunktionen - ein Diskussionsbeitrag zum Thema Risiko, Haftung und Unternehmensstrafrecht, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 321; cited: Weber-Rey, in: Unternehmensstrafrecht, 321 Google Scholar öffnen
  585. Weber-Rey, Daniela, Gesellschafts- und aufsichtsrechtliche Herausforderungen an die Unternehmensorganisation - Aktuelle Entwicklungen im Bereich Corporate Governance, Compliance und Risikomanagement, AG 2008, 345; cited: Weber-Rey, AG 2008, 345 Google Scholar öffnen
  586. Weinstein, Martin/Meyer, Robert J./ Clark, Jeffrey D., Sharp Increases in Recent FCPA Enforcement, The Harvard Law School Forum on Corporate Governance and Financial Regulation, May 9, 2010, available at: http://blogs.law.harvard.edu/corpgov/2010/05/09/sharp-increases-in-recent-fcpa-enforcement/ visited: March 15, 2011; cited: Weinstein/Meyer/Clark, 2010 Google Scholar öffnen
  587. Weissmann, Andrew, A New Approach to Corporate Criminal Liability, 44 American Criminal Law Review 1319 (2007), available at: http://ssrn.com/abstract=1085400 visited: April 3, 2015; cited: Weissmann, 2007, p. Google Scholar öffnen
  588. Werner, Rüdiger, Die Enthaftung des Vorstands: Die strafrechtliche Dimension, CCZ 2011, 201; Werner, CCZ 2011, 201 Google Scholar öffnen
  589. Werner, Rüdiger, Die zivilrechtliche Haftung des Vorstands einer AG für gegen die Gesellschaft verhängte Geldbußen gegenüber der Gesellschaft, CCZ 2010, 143; cited: Werner, CCZ 2010, 143 Google Scholar öffnen
  590. Westhausen, Hans-Ulrich, Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?, Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland, ZIR 2005, 98; Westhausen, ZIR 2005, 98 Google Scholar öffnen
  591. Wiederholt, Norbert/Walter, Andreas, Compliance - Anforderungen an die Unternehmensorganisation, BB 2011, 968; cited: Wiederholt/Walter, BB 2011, 968 Google Scholar öffnen
  592. Willems, Marion, Der Sarbanes-Oxley-Act - Anforderungen, praktische Umsetzung und Lessons Learned, ZRFC 2007, 79; cited: Willems, ZRFC 2007, 79 Google Scholar öffnen
  593. Wilsing, Hans-Ulrich, Corporate Governance in Deutschland und Europa - Die Rolle der institutionellen Investoren, der Proxy Advisors und die der Aktionäre, ZGR 2012, 291; cited: Wilsing, ZGR 2012, 291 Google Scholar öffnen
  594. Windbichler, Christine, Corporate Governance internationaler Konzerne unter dem Einfluss kapitalmarktrechtlicher Anforderungen, in: Hommelhoff, Peter/Hopt, Klaus J. /v. Werder, Axel [eds.], Handbuch Corporate Governance: Leitung und Überwachung börsennotierter Unternehmen in der Rechts- und Wirtschaftspraxis, 2nd edition, 2009, p. 825; cited: Windbichler, Hdb Corporate Governance, 825 Google Scholar öffnen
  595. Windbichler, Christine, Zur Trennung von Geschäftsführung und Kontrolle bei amerikanischen Großgesellschaften. Eine "neue" Entwicklung und europäische Regelungen im Vergleich, ZGR 1985, 50; cited: Windbichler, ZGR 1985, 50 Google Scholar öffnen
  596. Wisskirchen, Gerlind/Jordan, Christopher/Bissels, Alexander, DB 2005, 2190; cited: Wisskirchen/Jordan/Bissels, DB 2005, 2190 Google Scholar öffnen
  597. Wisskirchen, Gerlind/Körber, Anke/Bissels, Alexander, 'Whistleblowing' und 'Ethikhotlines', Probleme des deutschen Arbeits- und Datenschutzrechts, BB 2006, 1567; cited: Wisskirchen/Körber/Bissels, BB 2006, 1567 Google Scholar öffnen
  598. Withus, Karl-Heinz, Neue Anforderungen nach BilMoG zur Beschreibung der wesentlichen Merkmale des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Lagebericht kapitatmarktorientierter Unternehmen, KoR 2009, 440; cited: Withus, KoR 2009, 440 Google Scholar öffnen
  599. Withus, Karl-Heinz, Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme, ZIR 2010, 99; cited: Withus, ZIR 2010, 99 Google Scholar öffnen
  600. Withus, Karl-Heinz, Zur Umsetzung der HGB-Modernisierung durch das BilMoG: Wirksamkeitsüberwachung interner Kontroll- und Risikomanagementsysteme durch Aufsichtsorgane kapitalmarktorientierter Gesellschaften, DB 2009, Beilage 5, 82; cited: Withus, DB 2009, Beilage 5, 82 Google Scholar öffnen
  601. Withus, Karl-Heinz/Hein, Oliver, Prüfung oder Zertifizierung eines Compliance Management Systems - Voraussetzungen und mögliche Rechtsfolgen, CCZ 2011, 125; cited: Withus/Hein, CCZ 2011, 125 Google Scholar öffnen
  602. Wohlers, Wolfgang, Strafzwecke und Sanktionsarten in einem Unternehmensstrafrecht, in: Kempf, Eberhard/Lüderssen, Klaus/Volk, Klaus [eds.], Unternehmensstrafrecht, 2012, p. 231; cited: Wohlers, in: Unternehmensstrafrecht, 231 Google Scholar öffnen
  603. Wohlmannstetter, Gottfried, Risikomanagement nach dem BilMoG, ZGR 2010, 472; cited: Wohlmannstetter, ZGR 2010, 472 Google Scholar öffnen
  604. Wolf, Klaus, Der IDW Prüfungsstandard 980 zur ordnungsgemäßen Prüfung von Compliance Management Systemen, DStR 2011, 997; cited: Wolf, DStR 2011, 997 Google Scholar öffnen
  605. Wolf, Klaus, Zur Anforderung eines internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den (Konzern-) Rechnungslegungsprozess gemäß BilMoG, DStR 2009, 920; cited: Wolf, DStR 2009, 920 Google Scholar öffnen
  606. Wybitul, Tim, Das neue Bundesdatenschutzgesetz: Verschärfte Regeln für Compliance und interne Ermittlungen, BB 2009, 1582; cited: Wybitul, BB 2009, 1582 Google Scholar öffnen
  607. Wybitul, Tim, Schwarze Kassen sind strafbar, BB 2009, 111; cited: Wybitul, BB 2009, 111 Google Scholar öffnen
  608. Wybitul, Tim, Strafbarkeitsrisiken für Compliance-Verantwortliche, BB 2009, 2590; cited: Wybitul, BB 2009, 2590 Google Scholar öffnen
  609. Zhang, Ivy X., Economic Consequences of the Sarbanes-Oxley Act of 2002, February 2007, available at: http://ssrn.com/abstract=961964 visited: April 23, 2012; cited: Zhang, 2007, p. Google Scholar öffnen
  610. Zhang, Jian/Pany, Kurt Current Research Questions on Internal Control over Financial Reporting Under Sarbanes-Oxley, The CPA Journal 2008, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2008/208/p42.htm visited: February 8, 2011; cited: Zhang/Pany, CPA Journal 2008 Google Scholar öffnen
  611. Zhang, Yan/Zhou, Jian/Zhou, Nan, Audit Committee Quality, Auditor Independence, and Internal Control Weaknesses, 2006, available at: http://ssrn.com/abstract=925732 visited: March 16, 2011; cited: Zhang/Zhou/Zhou, 2006 Google Scholar öffnen
  612. Zimmer, Mark/Seebacher, Krikor R., Whistleblowing - Wichtige Erkenntnisquelle oder gefährliches Pflaster?, CCZ 2013, 31; cited: Zimmer/Seebacher, CCZ 2013, 31 Google Scholar öffnen
  613. Zywicki, Todd J., The Rise and Fall of Efficiency in Common Law: A Supply-Side Analysis, Law and Economics Working Paper Series 02-21 December 2003, available at: http://ssrn.com/abstract_id=326740 visited: February 15, 2012; cited: Zywicki, 2003 Google Scholar öffnen
  614. Aguilar, Melissa K., 404 Disclosures Show Dramatic Improvement, Compliance Week, November 27, 2007, available at: http://www.complianceweek.com/index.cfm?printable=1&fuseaction=article.viewArticle&article_ID=3804 visited: March 14, 2012; cited: Aguilar, 2007 Google Scholar öffnen
  615. American Electronics Association (AeA), Sarbanes-Oxley Section 404: The ‘Section’ of Unintended Consequences and its Impact on Small Business, February 2005, available at: http://www.businesswire.com/portal/binary/com.epicentric.contentmanagement.servlet.ContentDeliveryServlet/services/ir_and_pr/ir_resource_center/editorials/2005/AEA.pdf visited: April 26, 2012; cited: AeA, 2005 Google Scholar öffnen
  616. American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), Management Override of Internal Controls: The Achilles’ Heel of Fraud Prevention, The Audit Committee and Oversight of Financial Reporting, 2005, available at: http://www.aicpa.org/forthepublic/auditcommitteeeffectiveness/downloadabledocuments/achilles_heel.pdf visited: April 2, 2012; cited: AICPA, 2005 Google Scholar öffnen
  617. American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), Statement on Auditing Standards No. 1, November 1972; cited: AICPA, SAS 1, § Google Scholar öffnen
  618. arc morgan, Sarbanes-Oxley Implementation Costs - What companies are reporting in their SEC Filings, February 2005, available at: http://www.auditnet.org/articles/Sarbanes-Oxley_Implementation_Costs.pdf visited: April 23, 2012; cited: arc morgan, 2005, p. Google Scholar öffnen
  619. Article 29 Data Protection Working Party, Opinion 1/2006 on the application of EU data protection rules to internal whistleblowing schemes in the fields of accounting, internal accounting controls, auditing matters, fight against bribery, banking and financial crime, 00195/06/EN WP 117, adopted February 1, 2006; cited: Art. 29 Working Party, 2006, p. Google Scholar öffnen
  620. Association of Certified Fraud Examiners, Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse, 2006, available at: http://www.acfe.com/uploadedFiles/ACFE_Website/Content/documents/2006-rttn.pdf visited: July 18, 2012; cited: ACFE Report 2006, p. Google Scholar öffnen
  621. Association of Certified Fraud Examiners, Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse, 2010, available at: http://www.acfe.com/uploadedFiles/ACFE_Website/Content/documents/rttn-2010.pdf visited: April 25, 2011; cited: ACFE Report 2010, p. Google Scholar öffnen
  622. Association of Certified Fraud Examiners, Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse, 2012, available at: http://www.acfe.com/uploadedFiles/ACFE_Website/Content/rttn/2012-report-to-nations.pdf visited: May 14, 2012; ACFE Report 2012, p. Google Scholar öffnen
  623. Baker & Hostetler LLP, NYSE Enforcement Memos Provide Guidance on Sanctions Determinations and the Benefits of “Extraordinary Cooperation”, Executive Alert, October 2005, available at: http://www.bakerlaw.com/files/publicdocs/nyse.pdf visited: October 11, 2011; cited: Baker & Hostetler, Executive Alert, p. Google Scholar öffnen
  624. Bressac, Annie, The COSO risk framework: A reference for internal control? Transition from COSO I to COSO II, IAS Conference, November 25, 2005, available at: http://ec.europa.eu/dgs/internal_audit/pdf/conference_2005/bressac.pdf visited: November 2, 2011; cited: Bressac, 2005, p. Google Scholar öffnen
  625. Breuer, Lanny A., Assistant Attorney General Lanny A. Breuer Speaks at the 24th National Conference on the Foreign Corrupt Practices Act, November 16, 2010, available at: http://www.justice.gov/criminal/pr/speeches/2010/crm-speech-101116.html visited: October 12, 2011; cited: Breuer, 2010 Google Scholar öffnen
  626. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo), Rundschreiben 2/2017 (VA), January 2017, available at: https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/2017/rs_1702_mago_va.html?nn=8236192 visited: February 13, 2017; cited: BaFin, MaGo, mar. Google Scholar öffnen
  627. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Mindestanforderungen an das Risikomanagement - MaRisk, Rundschreiben 10/2012 (BA), December 2012, available at: https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/rs_1210_marisk_ba.html visited: February 13, 2017; cited: BaFin, MaRisk (BA), mar. Google Scholar öffnen
  628. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp), Rundschreiben 4/2010 (WA), August 2012, available at: http://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/rs_1004_wa_macomp.html visited: September 18, 2012; cited: BaFin, MaComp, mar. Google Scholar öffnen
  629. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Circular 3/2009 – Minimum Requirements for Risk Management in Insurance Undertakings, January 2009, available at: http://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/EN/Rundschreiben/rs_0903_va_marisk_en_va.html?nn=2821306 visited: September 9, 2012; cited: BaFin, MaRisk (VA), Google Scholar öffnen
  630. Bundeskartellamt, Bekanntmachung Nr. 9/2006 über den Erlass und die Reduktion von Geldbußen in Kartellsachen - Bonusregelung - vom 7. März 2006; cited: Bundeskartellamt, Bonusregelung Google Scholar öffnen
  631. Bundeskartellamt, Leitlinien für die Bußgeldzumessung in Kartellordnungswidrigkeitenverfahren, June 25, 2013, available at: http://www.bundeskartellamt.de/wDeutsch/download/pdf/Merkblaetter/Merkblaetter_deutsch/Bekanntmachung-_Bu__geldleitlinien-Juni_2013.pdf visited: November 11, 2013; cited: Bundeskartellamt, Bußgeldzumessung Google Scholar öffnen
  632. Bundeskriminalamt, Bundeslagebild, Korruption 2006, available at: http://www.bka.de/nn_193368/SharedDocs/Downloads/DE/Publikationen/JahresberichteUndLagebilder/Korruption/korruptionBundeslagebild2006,templateId=raw,property=publicationFile.pdf/korruptionBundeslagebild2006.pdf visited: March 12, 2013; cited: BKA, Korruptionsbericht 2006, p. Google Scholar öffnen
  633. Bundeskriminalamt, Korruption, Bundeslagebild 2011, available at: http://www.bka.de/nn_193368/SharedDocs/Downloads/DE/Publikationen/JahresberichteUndLagebilder/Korruption/korruptionBundeslagebild2011,templateId=raw,property=publicationFile.pdf/korruptionBundeslagebild2011.pdf visited: March 12, 2013; cited: BKA, Korruptionsbericht 2011, p. Google Scholar öffnen
  634. Bundeskriminalamt, Korruption, Bundeslagebild 2015, available at: https://www.bka.de/SharedDocs/Downloads/DE/Publikationen/JahresberichteUndLagebilder/Korruption/korruptionBundeslagebild2015.pdf visited: April 6, 2017; cited: BKA, Korruptionsbericht 2015, p. Google Scholar öffnen
  635. Bundeskriminalamt, Lagebild Korruption, Bundesrepublik Deutschland 2002, available at: http://www.bka.de/nn_193368/SharedDocs/Downloads/DE/Publikationen/JahresberichteUndLagebilder/Korruption/korruptionBundeslagebild2002,templateId=raw,property=publicationFile.pdf/korruptionBundeslagebild2002.pdf visited: March 12, 2013; cited: BKA, Korruptionsbericht 2002, p. Google Scholar öffnen
  636. Bundesverband der Deutschen Industrie e.V., Korruption verhindern – Empfehlungen des BDI, 3rd edition, BDI-Drucksache Nr. 390; cited: BDI, Drs. 390 Google Scholar öffnen
  637. Bussmann, Kai-D./Krieg, Oliver/Nestler, Claudia/Savenmoser, Steffen/et. al., Compliance und Unternehmenskultur, Zur aktuellen Situation in deutschen Großunternehmen, edited by PricewaterhouseCoopers and Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, February 2010, available at: http://www.pwc.de/de_DE/de/risiko-management/assets/studie_Compliance-und-Unternehmenskultur.pdf visited: November 9, 2012; cited: Bussmann, PwC Study 2010, p. Google Scholar öffnen
  638. Bussmann, Kai-D./Nestler, Claudia/Savenmoser, Steffen, Studie zur Wirtschaftskriminalität 2011: Kommissar Zufall deckt am meisten auf, edited by PricewaterhouseCoopers and Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, October 2011, available at: http://www.pwc.de/de/risiko-management/studie-zur-wirtschaftskriminalitaet-2011-kommissar-zufall-deckt-am-meisten-auf.jhtml visited: November 9, 2012; cited: Bussmann, PwC Study 2011 Google Scholar öffnen
  639. Bussmann, Kai-D./Nestler, Claudia/Salvenmoser, Steffen, Wirtschaftskriminalität und Unternehmenskultur 2013, edited by PricewaterhouseCoopers and Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, November 2013, available at: http://files.vogel.de/vogelonline/vogelonline/files/5947.pdf visited: April 6, 2017; cited: Bussmann, PwC Study 2013, p. Google Scholar öffnen
  640. Bussmann, Kai-D./Nestler, Claudia/Salvenmoser, Steffen, Wirtschaftskriminalität in der analogen und digitalen Wirtschaft 2016, edited by PricewaterhouseCoopers and Martin-Luther-Universität Halle-Wittenberg, Februar 2016, available at: http://www.pwc.de/de/risiko-management/assets/studie-wirtschaftskriminalitaet-2016.pdf visited: April 6, 2017; cited: Bussmann, PwC Study 2016, p. Google Scholar öffnen
  641. Charles River Associates International, Sarbanes-Oxley Section 404 Costs and Implementation Issues: Spring 2006 Survey Update, April 2006, available at: http://www.complianceweek.com/s/documents/cra_survey.pdf visited: April 24, 2012; cited: Charles River Associates, 2006, p. Google Scholar öffnen
  642. Charles River Associates, Sarbanes-Oxley Section 404 Costs and Remediation of Deficiencies: Estimates from a Sample of Fortune 1000 Companies, April 2005, available at: http://www.sec.gov/spotlight/soxcomp/soxcomp-all-attach.pdf visited: March 15, 2012; cited: Charles River Associates, 2005, p. Google Scholar öffnen
  643. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Internal Control – Integrated Framework, Mai 2013; cited: COSO I, mar. Google Scholar öffnen
  644. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Enterprise Risk Management – Integrated Framework, September 2004; cited: COSO II, p. Google Scholar öffnen
  645. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Internal control over Financial Reporting – Guidance for Smaller Public Companies, 2006; cited: COSO Guidance for Smaller Public Companies Google Scholar öffnen
  646. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Internal Control – Integrated Framework, Guidance on Monitoring Internal Control Systems, Introduction, January 2009, available at: http://www.coso.org/documents/COSO_Guidance_On_Monitoring_Intro_online1.pdf visited: September 15, 2011; cited: COSO Monitoring Introduction, p. Google Scholar öffnen
  647. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Internal Control – Integrated Framework, Guidance on Monitoring Internal Control Systems, January 2009; cited: COSO Monitoring, p. Google Scholar öffnen
  648. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), COSO’S 2010 Report, Current State of Enterprise Risk Oversight and Market Perceptions of COSO’s ERM Framework, December 2010, available at: http://www.coso.org/documents/COSOSurveyReportFULL-Web-R6FINALforWEBPOSTING111710.pdf visited: September 21, 2011; cited: COSO, Report, 2010 Google Scholar öffnen
  649. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), COSO Homepage, available at: http://www.coso.org/ visited: March 23, 2012; cited: COSO Homepage Google Scholar öffnen
  650. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), Effective Enterprise Risk Oversight, The Role of the Board of Directors, 2009, available at: http://www.coso.org/documents/COSOBoardsERM4pager-FINALRELEASEVERSION82409_001.pdf visited: September 21, 2011; cited: COSO, 2009 Google Scholar öffnen
  651. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), COSO Internal Control-Integrated Framework – Frequently Asked Questions, May 2013, available at: https://www.coso.org/Documents/COSO-FAQs-May-2013-branded.pdf visited: February 17, 2017; cited: COSO, 2013 FAQ, no. Google Scholar öffnen
  652. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), COSO Internal Control – Integrated Framework – Executive Summary, May 2013, available at: https://www.coso.org/Documents/990025P-Executive-Summary-final-may20.pdf visited: February 17, 2017; cited: COSO I, Executive Summary, p. Google Scholar öffnen
  653. Committee on Capital Markets Regulation, Interim Report, November 30, 2006, available at: http://www.capmktsreg.org/pdfs/11.30Committee_Interim_ReportREV2.pdf visited: March 21, 2012; cited: Committee Capital Markets Reg., 2006, p. Google Scholar öffnen
  654. Coombes, Paul/Watson, Mark, Three surveys on corporate governance, McKinsey Quarterly 2000, available at: http://ebookbrowse.com/gvcr-mckinsey-coombes-paul-watson-mark-three-surveys-on-corporate-governance-2000-pdf-d95746605 visited: April 23, 2011; cited: Coombes/Watson, 2000 Google Scholar öffnen
  655. Cornerstone Research, Securities Class Action Filings 2009: A Year in Review, available at: http://securities.stanford.edu/clearinghouse_research/2009_YIR/Cornerstone_Research_Filings_2009_YIR.pdf visited: March 20, 2012; cited: Cornerstone Research, 2009, p. Google Scholar öffnen
  656. Cornerstone Research, Securities Class Action Filings 2012: A Year in Review, available at: https://www.cornerstone.com/Publications/Reports/Securities-Class-Action-Settlements-2012-YIR.pdf visited: April 9, 2017; cited: Cornerstone Research, 2012, p. Google Scholar öffnen
  657. Cornerstone Research, Securities Class Action Filings 2016: A Year in Review, available at: https://www.cornerstone.com/Publications/Reports/Securities-Class-Action-Filings-2016-YIR visited: April 9, 2017; cited: Cornerstone Research, 2016, p. Google Scholar öffnen
  658. Council of Europe, Liability of enterprises for offences, Recommendation No. R (88) 18 adapted by the Committee of Ministers of the Council of Europe and explanatory memorandum, October 20, 1998, available at: https://wcd.coe.int/com.instranet.InstraServlet?command=com.instranet.CmdBlobGet&InstranetImage=233230&SecMode=1&DocId=698704&Usage=2 visited: February 2, 2013; cited: Council of Europe, R (88) 18, p. Google Scholar öffnen
  659. Cutler, Stephen M., Speech by SEC Staff: The Themes of Sarbanes-Oxley as Reflected in Commission's Enforcement Program, September 2004, available at: http://www.sec.gov/news/speech/spch092004smc.htm visited: April 24, 2011; cited: Cutler, 2004 Google Scholar öffnen
  660. Deloitte, Establishing an Internal Audit Function – Meeting the NYSE Listing Requirements for Improved Enterprise Value, 2004; cited: Deloitte, Internal Audit, p. Google Scholar öffnen
  661. Department of Health and Human Services (HHS), Publication of the OIG Compliance Program Guidance for Hospitals, Fed. Reg. 63 (1998), 8987, available at: https://oig.hhs.gov/authorities/docs/cpghosp.pdf visited: Mai 6, 2015; cited: HHS, Compliance Program Guidance Google Scholar öffnen
  662. Department of Justice, Deferred Prosecution Agreement, United States of America v. Monsanto Company, Crim. No. 1:05-cr-00008-ESH-ALL, January 6, 2005, available at: http://www.justice.gov/archive/dag/cftf/chargingdocs/monsantoagreement.pdf visited: February 23, 2011; cited: DOJ, Deferred Prosecution Agreement Monsanto Google Scholar öffnen
  663. Department of Justice, Evaluation of Corporate Compliance Programs, Criminal Division, Fraud Section, February 8, 2017, available at: https://www.justice.gov/criminal-fraud/page/file/937501/download visited: June 4, 2017; cited: DOJ, Evaluation of Corporate Compliance Programs Google Scholar öffnen
  664. Department of Justice, Federal Prosecution of Corporations, “Holder Memo”, June 1999, available at: http://federalevidence.com/pdf/Corp_Prosec/Holder_Memo_6_16_99.pdf visited: November 4, 2011; cited: DOJ, Holder Memo Google Scholar öffnen
  665. Department of Justice, Foreign Corrupt Practices Act Review Opinion Procedure Release No. 04-02, July 12, 2004, available at: http://www.justice.gov/criminal/fraud/fcpa/opinion/2004/0402.pdf visited: March 3, 2011; cited: DOJ, Opinion Release 04-02 Google Scholar öffnen
  666. Department of Justice, Justice Department Revises Charging Guidelines for Prosecuting Corporate Fraud, Press Release, August 28, 2008, available at: http://www.justice.gov/opa/pr/2008/August/08-odag-757.html visited: May 28, 2012; cited: DOJ, Press Release 2008 Google Scholar öffnen
  667. Department of Justice, Lay Person's Guide to the FCPA, available at: http://www.justice.gov/criminal/fraud/fcpa/docs/lay-persons-guide.pdf visited: February 23, 2011; cited: DOJ, Lay Person's Guide Google Scholar öffnen
  668. Department of Justice, Opinion Release 08-02, available at: http://www.justice.gov/criminal/fraud/fcpa/opinion/2008/0802.pdf visited: March 3, 2011; cited: DOJ, Opinion Release 08-02 Google Scholar öffnen
  669. Department of Justice, Principles of Federal Prosecution of Business Organizations, “Thompson Memo”, January 2003, available at: http://www.justice.gov/dag/cftf/corporate_guidelines.htm visited: November 4, 2011; cited: DOJ, Thompson Memo Google Scholar öffnen
  670. Department of Justice, Principles of Federal Prosecution of Business Organizations, “McNulty Memo”, December 2006, available at: http://www.justice.gov/dag/speeches/2006/mcnulty_memo.pdf visited: May 28, 2012; cited: DOJ, McNulty Memo Google Scholar öffnen
  671. Department of Justice/Securities and Exchange Commission, FCPA, A Resource Guide to the U.S. Foreign Corrupt Practices Act, 2012, available at: https://www.sec.gov/spotlight/fcpa/fcpa-resource-guide.pdf visited: April 23, 2017; cited: DOJ/SEC, FCPA Resource Guide Google Scholar öffnen
  672. Department of Justice, Selection and Use of Monitors in Deferred Prosecution Agreements and Non-Prosecution Agreements with Corporations, Memorandum March 7, 2008, available at: http://www.justice.gov/dag/morford-useofmonitorsmemo-03072008.pdf visited: March 2, 2011; cited: DOJ, Memo on Monitors Google Scholar öffnen
  673. Department of Justice, U.S. Deputy Attorney General Paul J. McNulty Revises Charging Guidelines for Prosecuting Corporate Fraud, Press Release, December 12, 2006, available at: http://www.justice.gov/opa/pr/2006/December/06_odag_828.html visited: May 28, 2012; cited: DOJ, Press Release 2006 Google Scholar öffnen
  674. Department of Justice, USAM Principles of Federal Prosecution of Business Organizations, “Filip Memo”, August 2008, available at: www.justice.gov/opa/documents/corp-charging-guidelines.pdf visited: February 23, 2011; cited: DOJ, U⁠S⁠A⁠M⁠, Filip Memo, sec. Google Scholar öffnen
  675. Department of Justice, Individual Accountability for Corporate Wrongdoing, “Yates Memo”, September 2015, available at: https://www.justice.gov/dag/file/769036/download visited: February 16, 2017; cited: DOJ, Yates Memo. Google Scholar öffnen
  676. Detzer, Daniel/Dodig, Nina/Evans, Trevor/Hein, Eckhard/Herr, Hansjörg, The German Financial System, Financialization, Economy, Society and Sustainable Development (FESSUD), Studies in Financial Systems No 3, May 2013, available at: http://www.fessud.eu/wp-content/uploads/PDF/German%20Financial%20System%20-%20Final%2015.05.2013.pdf visited: January 2, 2014; cited: Detzer/Dodig/Evans/Hein/Herr, 2013, p. Google Scholar öffnen
  677. Deutsche Bank AG, Form 20-F Annual Report, filed March 15, 2011; cited: Deutsche Bank, 20-F, p. Google Scholar öffnen
  678. Deutscher Bundestag, Experten befürworten ein Korruptionsregister, öffentliche Anhörung des Ausschusses für Wirtschaft und Technologie am 25.02.13, available at: http://www.bundestag.de/dokumente/textarchiv/2013/42359076_kw09_pa_wirtschaft_korruptionsregister/index.html visited: March 1, 2013; cited: Deutscher Bundestag, Hearing February 23, 2013 Google Scholar öffnen
  679. Donaldson, William H., Testimony Concerning Implementation of the Sarbanes-Oxley Act of 2002 - Before the Senate Committee on Banking, Housing and Urban Affairs, September 9, 2003, available at: http://www.sec.gov/news/testimony/090903tswhd.htm visited: March 20, 2012; cited: Donaldson, 2003 Google Scholar öffnen
  680. Düsseldorfer Kreis, Whistleblowing - Hotlines: Firmeninterne Warnsysteme und Beschäftigungsdatenschutz, Arbeitsbericht der Ad-hoc-Arbeitsgruppe "Beschäftigtendatenschutz", April 2007, available at: https://www.ldi.nrw.de/mainmenu_Datenschutz/submenu_Datenschutzrecht/Inhalt/Personalwesen/Inhalt/6_Whistleblowing-Hotlines/Whistleblowing-Hotlines.pdf visited: October 17, 2012; cited: Düsseldorfer Kreis, 2007, p. Google Scholar öffnen
  681. Eichenwald, Kurt, Andersen Judge Rules in Favor of Prosecution on Jury Question, New York Times June 14, 2002 available at: http://www.nytimes.com/2002/06/14/business/14CND-AUDIT.html visited: April 6, 2015; cited: Eichenwald, NYTimes 2002 Google Scholar öffnen
  682. Environmental Protection Agency (EPA), Incentives for Self-Policing: Discovery, Disclosure, Correction and Prevention of Violations, Fed. Reg. 65 (2000), 19618, available at: http://www.gpo.gov/fdsys/pkg/FR-2000-04-11/pdf/00-8954.pdf visited: Mai 6, 2015; cited: EPA, Incentives for Self-Policing Google Scholar öffnen
  683. Ernst & Young, 404 Perspectives, Issue No. 2 Efficient Testing Strategies for 2006, 2006, available at: http://www.sarbanes-oxley.be/AABS_404Perspectives_Issue2.pdf visited: October 23, 2009; cited: Ernst & Young, 2006a, p. Google Scholar öffnen
  684. Ernst & Young, 404 Perspectives, Issue No. 3 Case Studies on Testing, 2006, available at: http://www.sarbanes-oxley.be/AABS_404Perspectives_Issue3.pdf visited: October 23, 2009; cited: Ernst & Young, 2006b, p. Google Scholar öffnen
  685. Ernst & Young, Emerging Trends in Internal Controls - Fourth Survey and Industry Insights, September 2005, available at: http://www.sarbanes-oxley.be/aabs_emerging_trends_survey4.pdf visited: October 23, 2009; cited: Ernst & Young, Survey 2005, p. Google Scholar öffnen
  686. Ernst & Young, Growing Beyond: a place for integrity, 12th Global Fraud Survey, 2012, available at: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Global-Fraud-Survey-a-place-for-integrity-12th-Global-Fraud-Survey/$FILE/EY-12th-GLOBAL-FRAUD-SURVEY.pdf visited: February 4, 2013; cited: Ernst & Young, 12th Global Fraud Survey, p. Google Scholar öffnen
  687. Ethics Resource Center, 2009 National Business Ethics Survey – Ethics in the Recession, available at: http://www.ethicspoint.com/Upload/Articles/NBES_2009.pdf visited: November 23, 2011; cited: ERC, NBES 2009, p. Google Scholar öffnen
  688. Ethics Resource Center’s FSGO 20th Anniversary Advisory Group, The Federal Sentencing Guidelines for Organizations at Twenty Years – A Call to Action for More Effective Promotion and Recognition of Effective Compliance and Ethics Programs, Discussion Draft for Public Comment, November 1, 2011, available at: http://www.ethics.org/files/u5/FSGO-Discussion-Draft.pdf visited: November 22, 2011; cited: Ethics Resource Center, 2011, p. Google Scholar öffnen
  689. European Commission, Commission Notice on Immunity from fines and reduction of fines in cartel cases, 2006/C 298/ 11, OJEU C 298/17 of December 8, 2006; cited: Commission, 2006/C 298/11 Google Scholar öffnen
  690. European Commission, Commission Recommendation of 15 February 2005 on the role of non-executive or supervisory directors of listed companies and on the committees of the (supervisory) board, 2005/162/EC, OJEU L 52 of February 2, 2005, p. 51; cited: Commission, 2005/162/EC Google Scholar öffnen
  691. European Commission, Communication from the Commission to the Council and the European Parliament on Preventing and Combating Corporate and Financial Malpractice, COM (2004) 611, September 27, 2004; cited: Commission, 2004, p. Google Scholar öffnen
  692. European Commission, Communication from the Commission to the Council and the European Parliament, Modernising Company Law and Enhancing Corporate Governance in the European Union - A Plan to Move Forward, COM (2003) 284, May 21, 2003; cited: Commission, Action Plan 2003, p. Google Scholar öffnen
  693. European Commission, Communication from the Commission to the European Parliament, the Council, the European Economic and Social Committee and the Committee of the Regions, A renewed EU strategy 2011-14 for Corporate Social Responsibility, COM(2011) 681 final, October 25, 2011; cited: Commission, Strategy for Corporate Social Responsibility Google Scholar öffnen
  694. European Commission, Communication From the Commission to the European Parliament, the Council, the European Economic and Social Committee and the Committee of the Regions, Action Plan: European company law and corporate governance – a modern legal framework for more engaged shareholders and sustainable companies, COM(2012) 740 final, Strasbourg, December 12, 2012; cited: Commission, Action Plan 2012 Google Scholar öffnen
  695. European Commission, Communication to the Commission: Revision of the Internal Control Standards and Underlying Framework – Strengthening Control Effectiveness, SEK2007(1341) dated October 16, 2007; cited: Commission, 2007, p. Google Scholar öffnen
  696. European Commission, Green Paper, The EU corporate governance framework, COM (2011) 164, April 5, 2011; cited: Commission, Green Paper, p. Google Scholar öffnen
  697. European Commission, Green Paper, The EU corporate governance framework, COM(2011) 164 final, Brussels, April 5, 2011; cited: Commission, Green Paper Google Scholar öffnen
  698. European Commission, Guidelines on the method of setting fines imposed pursuant to Article 23(2)(a) of Regulation No 1/2003, 2006/C 210/02, OJEU C 2010/2 of September 1, 2006; cited: Commission, 2006/C 210/02 Google Scholar öffnen
  699. European Corporate Governance Forum, Statement of the European Corporate Governance Forum on Risk Management and Internal control, Brussels, June 2006, available at: http://ec.europa.eu/internal_market/company/docs/ecgforum/statement_internal_control_en.pdf visited: February 6, 2017; cited: European Corporate Governance Forum, Risk Management and Internal Control, 2006 Google Scholar öffnen
  700. European Insurance and Occupational Pensions Authority (EIOPA), Guidelines on system of governance, EIOPA-BoS-14/253; cited: EIOPA, Guidelines Google Scholar öffnen
  701. FCPA Blog, Recent Cases, Foreign Companies Dominate New Top Ten, January 5, 2011, available at: http://www.fcpablog.com/blog/2011/1/5/recent-cases-foreign-companies-dominate-new-top-ten.html?printerFriendly=true visited: March 11, 2011; cited: FCPA Blog, 2011 Google Scholar öffnen
  702. Federal Ministry of the Interior, Empfehlungen zur Korruptionsprävention in der Bundesverwaltung of February 9, 2012, available at: http://www.bmi.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Themen/OED_Verwaltung/Korruption_Sponsoring/empfehlungen_zur_richtline_korruptionspraevention_de.pdf;jsessionid=70A3E41DF0CE238A3B05B70CBA9FF314.2_cid373?__blob=publicationFile visited: November 11, 2013; cited: BMI, Empfehlungen zur Korruptionsprävention in der Bundesverwaltung, 2012 Google Scholar öffnen
  703. Federal Ministry of the Interior, Praktische Hilfestellungen für Antikorruptionsmaßnahmen, July 2013, available at: http://www.bmi.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Broschueren/2013/praktische-hilfestellungen-antikorruptionsmassnahmen.pdf?__blob=publicationFile visited: November 11, 2013; cited: BMI, Praktische Hilfestellungen für Antikorruptionsmaßnahmen, 2013 Google Scholar öffnen
  704. Ferrara, Ralph C./Rust, K. Oliver, Practicing Law Institute, Corporate Law and Practice Course Handbook Series, PLI Order No. 28850, Corporate Governance: All You Ever Wanted to Know (or Need to Know) About Corporate Governance, February 16, 2011; cited: Ferrara/Rust, PLI Corporate Governance, p. Google Scholar öffnen
  705. Financial Executives International, Average 2007 SOX Compliance Cost $1.7 Million, Press Release, April 2008, available at: http://www.financialexecutives.org/KenticoCMS/News---Publications/Press-Room/2008-press-releases/FEI-Survey--Average-2007-SOX-Compliance-Cost-$1-7-.aspx visited: April 20, 2012; cited: FEI, 2008 Google Scholar öffnen
  706. Financial Executives International, Management Drives Sarbanes-Oxley Compliance costs Down by 23%, But Auditor Fees Virtually Unchanged, Press Release Mai 2007, available at: http://www.financialexecutives.org/KenticoCMS/News---Publications/Press-Room/2007-press-releases/FEI-Survey--Management-Drives-Sarbanes-Oxley-Compl.aspx visited: April 20, 2012; cited: FEI, 2007 Google Scholar öffnen
  707. Financial Executives International, Sarbanes-Oxley Compliance Costs Exceed Estimates, Press Release, March 2005, available at: http://www2.financialexecutives.org/download/404_pr_3_21_2005.pdf visited: April 22, 2012; cited: FEI, 2005 Google Scholar öffnen
  708. Financial Executives International, Sarbanes-Oxley Compliance Costs are Dropping, Press Release, April 2006, available at: http://www2.financialexecutives.org/download/SOX_404_%20Survey_PR_4_6_06.pdf visited: April 22, 2012; cited: FEI, 2006 Google Scholar öffnen
  709. financial executives research foundation, Sarbanes-Oxley Section 404 Implementation - Practices of Leading Companies, May 2005, available at: http://www.grantthornton.com/staticfiles/GTCom/files/services/BusinessAdvisoryServices/Publications/FEI.pdf visited: April 22, 2012; cited: financial executives research foundation, 2005, p. Google Scholar öffnen
  710. Financial Industry Regulatory Authority, Sanction Guidelines, 2011, available at: http://www.finra.org/web/groups/industry/@ip/@enf/@sg/documents/industry/p011038.pdf visited: October 12, 2011; cited: FINRA Sanction Guidelines, p. Google Scholar öffnen
  711. Financial Industry Regulatory Authority/New York Stock Exchange, FINRA to Perform NYSE Regulation’s Market Oversight Functions, News Release May 4, 2010, available at: http://www.finra.org/Newsroom/NewsReleases/2010/P121365 visited: October 12, 2011; cited: FINRA/NYSE News Release Google Scholar öffnen
  712. Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA, Form 20-F Annual Report, filed February 23, 2011; cited: Fresenius, 20-F, p. Google Scholar öffnen
  713. Frey, Jeremy D., SEC's Seaboard Report Offers Guidance on Internal Investigations, April 2002, available at: http://www.pepperlaw.com/publications_update.aspx?ArticleKey=131 visited: April 19, 2012; cited: Frey, 2002 Google Scholar öffnen
  714. Fried Frank, Client Memorandum: Sarbanes-Oxley Act Expands Corporate Governance and Accounting Requirements for SEC-Registered Non-U.S. Companies, February 2006, available at: http://www.friedfrank.com/siteFiles/ffFiles/060217_corp_gov_non_us.pdf visited: April 29, 2012; cited: Fried Frank, 2006, p. Google Scholar öffnen
  715. Friedman, Paul T./Smithline, Ruti/Kleine, Angela E., 2010: Another Record-Breaking Year for FCPA Enforcement, Confirming "New Era", Client Alert Morrison/Foerster, January 12, 2011, available at: http://www.mofo.com/files/Uploads/Images/110112-FCPA-Enforcement.pdf visited: March 12, 2011; cited: Friedman/Smithline/Kleine, 2011 Google Scholar öffnen
  716. Friedrich, Matthew, Transcript of Press Conference Announcing Siemens AG and Three Subsidiaries Plead Guilty to Foreign Corrupt Practices Act Violations, Acting Assistant Attorney General at the Department of Justice’s Criminal Division, December 15, 2008, available at: http://www.justice.gov/opa/pr/2008/December/08-opa-1112.html visited: March 10, 2011; cited: Friedrich, Transcript of DOJ’s Press Conference for Siemens Google Scholar öffnen
  717. General Accounting Office (GAO), Financial Restatements: Update of Public Company Trends, Market Impacts, and Regulatory Enforcement Activities GAO-06-678, July 2006, available at: http://www.gao.gov/new.items/d06678.pdf visited: February 12, 2010; cited: GAO, 2006, p. Google Scholar öffnen
  718. General Accounting Office (GAO), Report to The Congress of the United States: Impact Of Foreign Corrupt Practices Act On U.S. Business, AFMD-81-34, March 4, 1981, available at: http://archive.gao.gov/d46t13/114503.pdf visited: May 14, 2012; cited: GAO, 1981, p. Google Scholar öffnen
  719. Gibson Dunn, 2010 Year-End FCPA Update, January 3, 2011, available at: http://www.gibsondunn.com/publications/Documents/2010YearEndFCPAUpdate.pdf visited: March 10, 2011 Google Scholar öffnen
  720. Gibson Dunn, 2011 Year-End FCPA Update, January 3, 2012, available at: http://www.gibsondunn.com/publications/Documents/2011YearEndFCPAUpdate.pdf visited: May 15, 2012; cited: Gibson Dunn, 2012 Google Scholar öffnen
  721. Goette Wulf, speech on „Reformbedarf bei der Managerhaftung?“, at Forum Finanz- und Wirtschaftsrecht an der Humboldt-Universität zu Berlin, September 29, 2011; cited: Goette, 2011 Google Scholar öffnen
  722. Grothe, Mark, The Errors of Their Ways, Glass Lewis & Co Yellow Card Trend Alert, February 2007, available at: http://www.section404.org/UserFiles/File/Website%20-%20Misc/GlassLewis-Errors%20of%20their%20ways.pdf visited: March 14, 2012; cited: Grothe, 2007b, p. Google Scholar öffnen
  723. Grothe, Mark, The Materially Weak, Glass Lewis &Co Yellow Card Trend Alert, February 2007, available at: http://www.section404.org/UserFiles/File/research/GlassLewis-Materially.pdf visited: March 14, 2012; cited: Grothe, 2007a, p. Google Scholar öffnen
  724. IIA/AICPA/ACFE, Managing the Business Risk of Fraud: A Practical Guide, April 2008, available at: http://www.acfe.com/uploadedFiles/ACFE_Website/Content/documents/managing-business-risk.pdf visited: January 4, 2011; cited: IIA/AICPA/ACFE, 2008, p. Google Scholar öffnen
  725. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Abschlussprüfung bei Einsatz von Informationstechnologie (IDW PS 330), effective date September 2002; cited: IDW PS 330, mar. Google Scholar öffnen
  726. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems nach § 317 Abs. 4 HGB (IDW PS 340), effective date September, 2000; cited: IDW PS 340, mar. Google Scholar öffnen
  727. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980), effective date March 2011; cited: IDW PS 980, mar. Google Scholar öffnen
  728. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Rechnungslegungs- und Prüfungsgrundsätze für die Abschlussprüfung (IDW PS 201), effective date September 2009; cited: IDW PS 201, mar. Google Scholar öffnen
  729. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW PS 210, effective date September 2010; cited: IDW PS 210, mar. Google Scholar öffnen
  730. Institut der Wirtschaftsprüfer [ed.], IDW Prüfstandard: Feststellung und Beurteilung von Fehlerrisiken und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken (IDW PS 261 n.F.), effective date March 2012; cited: IDW PS 261, mar. Google Scholar öffnen
  731. Institute of Internal Auditors, Code of Ethics, available at: https://na.theiia.org:443/standards-guidance/Public%20Documents/2010-06-16_10165_Code_of_Ethics.pdf visited: September 12, 2012; cited: IIA Code of Ethics Google Scholar öffnen
  732. Institute of Internal Auditors, Definition of Internal Audit on IIA Homepage, available at: http://www.theiia.org/guidance/standards-and-guidance/ippf/definition-of-internal-auditing/ visited: November 1, 2011; cited: IIA Definition of Internal Audit Google Scholar öffnen
  733. Institute of Internal Auditors, International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (Standards), available at: https://na.theiia.org:443/standards-guidance/mandatory-guidance/pages/standards.aspx visited: June, 28, 2012; cited: IIA Standard No. Google Scholar öffnen
  734. Institute of Internal Auditors, Sarbanes-Oxley Section 404: A Guide for Management by Internal Controls Practitioners, 2nd edition, January 2008, available at: http://www.theiia.org/download.cfm?file=31866 visited: April 12, 2012; IIA Guide 2008, p. Google Scholar öffnen
  735. International Chamber of Commerce, Korruption bekämpfen – Ein ICC-Verhaltenskodex für die Wirtschaft, available at: http://www.icc-deutschland.de/fileadmin/ICC_Dokumente/ICC-Verhaltenskodex_Korruption_final.pdf visited: November 4, 2012; cited: ICC, Code of Conduct Google Scholar öffnen
  736. Jahn, Joachim, Schärfere Strafen für Unternehmen, F.A.Z. of August 13, 2012; cited: Jahn, F.A.Z. of August 13, 2012 Google Scholar öffnen
  737. Justizministerium des Landes Nordrhein-Westphalen, Entwurf eines Gesetzes zur Einführung der strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Unternehmen und s⁠o⁠n⁠s⁠t⁠i⁠g⁠e⁠n Verbänden, available at: https://www.justiz.nrw.de/JM/justizpolitik/jumiko/beschluesse/2013/herbstkonferenz13/zw3/TOP_II_5_Gesetzentwurf.pdf visited: April 2, 2015; cited: NRW-Justiz, Gesetzentwurf Unternehmensstrafrecht Google Scholar öffnen
  738. Khuzami, Robert, Speech by SEC Staff: Remarks Before the New York City Bar: My First 100 Days as Director of Enforcement, August 5, 2009, available at: http://www.sec.gov/news/speech/2009/spch080509rk.htm visited: May 30, 2012; cited: Khuzami, 2009 Google Scholar öffnen
  739. Kirkpatrick, Grant, The Corporate Governance Lessons from the Financial Crisis - Report of the OECD Steering Group on Corporate Governance, 2009; cited: Kirkpatrick, OECD, 2009 Google Scholar öffnen
  740. Kommission zur Reform des strafrechtlichen Sanktionensystems, Abschlussbericht, March 2000, available at: http://www.bib.uni-mannheim.de/fileadmin/pdf/fachinfo/jura/abschlussber-der-komm-strafreform.pdf visited: February 4, 2013; cited: Kommission zur Reform des strafrechtlichen Sanktionensystems, Abschlussbericht, p. Google Scholar öffnen
  741. Körner, Constantin, NRW-Justizminister plant Unternehmensstrafrecht: „Deutschlands Inselstatus beenden“, Legal Tribune Online April 9, 2012, available at: http://www.lto.de/persistent/a_id/5965 visited: February 3, 2013; cited: Körner, LTO of April 9, 2012 Google Scholar öffnen
  742. KPMG, Creating Value within Your Organization, Internal Audit's Evolving Role, 2008, available at: http://www.kpmginstitutes.com/404-institute/insights/2008/pdf/creating-value-within-your-organization.pdf visited: November 7, 2011; cited: KPMG, 2008 Google Scholar öffnen
  743. KPMG, Enhancing Business Performance through Governance, Risk, and Compliance, 2011, available at: http://www.kpmg.com/SG/en/IssuesAndInsights/CFOPublications/Documents/EnhancingBusinessPerformancethroughGovernanceRiskandCompliance_Governance.pdf visited: November 7, 2011; cited: KPMG, 2011a, p. Google Scholar öffnen
  744. KPMG, Global Anti-Bribery and Corruption Survey 2011, available at: http://www.kpmg.com/UK/en/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/PDF/Advisory/23816NSS_Global_ABC_Survey.PDF visited: February 4, 2013; cited: KPMG, 2011, p. Google Scholar öffnen
  745. KPMG, Placing a Value on Enterprise Risk Management, 2009, available at: http://www.kpmg.com/PT/pt/IssuesAndInsights/Documents/erm22432PHL.pdf visited: November 7, 2011; cited: KPMG, 2009, p. Google Scholar öffnen
  746. KPMG, Prüfungsbericht (Kurzfassung), Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit des Compliance Management Systems zum 30. September 2011, ThyssenKrupp AG Duisburg und Essen, available at: http://www.thyssenkrupp.com/documents/investor/ThyssenKrupp_Pruefungsbericht_2011_09_30.pdf visited: March 8, 2013; cited: KPMG, Report IDW PS 980 on ThyssenKrupp, p. Google Scholar öffnen
  747. KPMG, The convergence challenge, Global survey into the integration of governance, risk and compliance, February 2010, available at: http://www.kpmginstitutes.com/404-institute/insights/2010/pdf/eiu-survey-convergence-challenge.pdf visited: November 7, 2011; cited: KPMG, 2010, p. Google Scholar öffnen
  748. KPMG, Turning risk into advantage: A case study, 2011, available at: http://www.kpmginstitutes.com/404-institute/insights/2011/pdf/turning-risk-into-advantage-case-study.pdf visited: November 7, 2011; cited: KPMG, 2011b, p. Google Scholar öffnen
  749. Krempl, Stefan, Bundesregierung kommt beim Whistleblower-Schutz nicht voran, heise-online, September 1, 2014, available at: http://www.heise.de/newsticker/meldung/Bundesregierung-kommt-beim-Whistleblower-Schutz-nicht-voran-2305694.html visited: March 31, 2015; cited: Krempl, heise-online Google Scholar öffnen
  750. Kutschaty, Thomas, „Das Unternehmen als Straftäter“, Sprechzettel für Herrn Justizminister Thomas Kutschaty anlässlich der Veranstaltung der Juristischen Gesellschaft Ruhr am 22. März 2012 in Bochum, available at: http://www.justiz.nrw.de/JM/Presse/reden/archiv/2012_01_Archiv/12-03-22/index.php visited: February 26, 2013; cited: Kutschaty, Das Unternehmen als Straftäter Google Scholar öffnen
  751. Laux, Johann, Am Arbeitsplatz verhört, in: Die Zeit, October 9, 2014, available at: http://www.zeit.de/2014/40/wirtschaftskriminalitaet-unternehmen-korruption-untreue-insiderhandel, visited: September 14, 2015; cited: Laux, Die Zeit, 2014 Google Scholar öffnen
  752. Leyendecker, Hans/Ott, Klaus, Verfahren gegen ehemaligen Siemens Chef - Auch Kleinfeld droht Millionenbuße, May 16, 2008, available at: http://www.sueddeutsche.de/wirtschaft/2.220/verfahren-gegen-ehemaligen-siemens-chef-auch-kleinfeld-droht-millionenbusse-1.182499 visited: June 10, 2015; cited: Leyendecker/Ott, Süddeutsche Zeitung, 2008 Google Scholar öffnen
  753. Lord & Benoit, The Lord & Benoit Report: Do the Benefits of 404 Exceed the Cost?, May 2006, available at: http://www.section404.org/pdf/Lord%20&%20Benoit%20Report%20Do%20the%20Benefits%20of%20404%20Exceed%20the%20Cost.pdf visited: October 6, 2011; cited: Lord & Benoit, 2006, p. Google Scholar öffnen
  754. Lytton, William B./Swenson, Winthorp M., The Effective Answer to Corporate Misconduct: Public Sector Encouragement of Private Sector Compliance Programs, ACCA Docket 20, no. 10 (2002), p. 42; cited: Lytton/Swenson, 2002, p. Google Scholar öffnen
  755. McDermott, John V./Smith, Matthew J., SEC Enforcement Actions: Cooperation After the Seaboard Report, May 11, 2007, available at: http://www.hro.com/files/publications/Securitiesconference.pdf visited: October 14, 2011; cited: McDermott/Smith, 2007, p. Google Scholar öffnen
  756. NACD Blue Ribbon Commission, Risk Governance: Balancing Risk and Reward, Report, 2009, available at: www.wlrk.com/docs/1605831_1.pdf visited: February 6, 2017; cited: NACD, 2009 Google Scholar öffnen
  757. National Commission on Fraudulent Financial Reporting, Report of the National Commission on Fraudulent Financial Reporting, October 1987, available at: http://www.coso.org/publications/ncffr.pdf visited: July 20, 2012; cited: National Commission on Fraudulent Financial Reporting, 1987 Google Scholar öffnen
  758. New York City Bar, Report of the Task Force on the Lawyer’s Role in Corporate Governance, November 2006, available at: http://www.abcny.org/pdf/report/CORPORATE_GOVERNANCE06.pdf visited: October 12, 2011; cited: New York City Bar, Report 2006, p. Google Scholar öffnen
  759. Newman, Bernard H./Oliverio, Mary E., Perceived Flaws in Sarbanes-Oxley Implementation, The CPA Journal 2006, available at: http://www.nysscpa.org/printversions/cpaj/2006/906/p6.htm visited: February 8, 2011; cited: Newman/Oliverio, 2006 Google Scholar öffnen
  760. NRW-Justiz, Vermögensabschöpfung - Straftaten dürfen sich nicht lohnen, available at: http://www.justiz.nrw.de/JM/justizpolitik/schwerpunkte/vermoegensabsch/index.php?print=1 visited: February 26, 2013; cited: NRW-Justiz, Vermögensabschöpfung Google Scholar öffnen
  761. NYSE Commission on Corporate Governance, Report of the New York Stock Exchange Commission on Corporate Governance, September 23, 2010, available at: http://www.nyse.com/pdfs/CCGReport.pdf visited: September 27, 2011; cited: Report of NYSE Commission on Corporate Governance, p. Google Scholar öffnen
  762. NYSE Commission on Corporate Governance, Report of the New York Stock Exchange Commission on Corporate Governance, Overview of Principles and Summary, September 23, 2010, available at: http://www.nyse.com/pdfs/CCG-Overview_of_Principles_and_Summary_of_Conclusions.pdf visited: September 27, 2011; cited: NYSE Commission on Corporate Governance, Overview of Principles and Summary Google Scholar öffnen
  763. NYSE Division of Enforcement, NYSE Information Memo No. 05-65, Cooperation, September 14, 2005, available at: http://www.nyse.com/nysenotices/nyse/information-memos/detail?memo_id=05-65 visited: October 12, 2011; cited: NYSE Cooperation Memo, p. Google Scholar öffnen
  764. NYSE Division of Enforcement, NYSE Information Memo No. 05-77, Factors Considered by the New York Stock Exchange Division of Enforcement in Determining Sanctions, October 7, 2005, available at: http://www.nyse.com/nysenotices/nyse/information-memos/pdf?memo_id=05-77 visited: October 12, 2011; cited: NYSE Sanctions Memo, p. Google Scholar öffnen
  765. NYSE, Accountability Report Sets Higher Bar, in: The Exchange Volume 9 Number 6, June 2002, available at: http://www.nyse.com/pdfs/xnlv9n06.pdf visited: October 14, 2011; cited: NYSE The Exchange, p. Google Scholar öffnen
  766. NYSE, Financial Compliance on NYSE Homepage, available at: http://usequities.nyx.com/regulation/listed-companies-compliance/financial-compliance; visited: September 26, 2011; cited: NYSE Financial Compliance Google Scholar öffnen
  767. NYSE, NYSE Completes Formation Of “Commission on Corporate Governance” –Expert Panel To Evaluate Corporate Governance Reform, Proxy Process –, News Release November 12, 2009, available at: http://www.nyse.com/press/1258023407401.html visited: September 27, 2011; cited: NYSE News Release Nov. 12, 2009 Google Scholar öffnen
  768. NYSE, NYSE Disciplinary Actions on NYSE Homepage, available at: http://usequities.nyx.com/regulation/nyse-disciplinary-action visited: October 24, 2011; cited: NYSE Disciplinary Actions Google Scholar öffnen
  769. NYSE, NYSE Forms “Commission on Corporate Governance” to Examine U.S. Corporate Governance -- NYSE Brings Together Leading Experts to Create Dialogue on Governance Issues --, News Release September 1, 2009, available at: http://www.nyse.com/press/1251799796551.html visited: September 27, 2011; cited: NYSE News Release Sept. 1, 2009 Google Scholar öffnen
  770. NYSE, NYSE Listed Company Manual Section 303A Corporate Governance Standards Frequently Asked Questions, January 4, 2010, available at: http://www.nyse.com/pdfs/FINAL_FAQ_NYSE%20Listed%20Company%20Manual%20Section%20303A_updated_1_4_10.pdf visited: September 27, 2011; cited: NYSE-LCM FAQ, p. Google Scholar öffnen
  771. NYSE, NYSE Listed Company Manual, available at: http://nysemanual.nyse.com/lcm/ visited: March 2, 2017; cited: NYSE-LCM Google Scholar öffnen
  772. NYSE, NYSE Listing Fees on NYSE Homepage, available at: https://usequities.nyx.com/listings/fees visited: April 15, 2013; cited: NYSE Fees Google Scholar öffnen
  773. NYSE, Report of the New York Stock Exchange Corporate Accountability and Listing Standards Committee, June 6, 2002, available at: http://usequities.nyx.com/sites/corporate.nyx.com/files/corp_govreport.pdf visited: September 27, 2011; cited: NYSE Report, p. Google Scholar öffnen
  774. Office of Management and Budget, Guidelines to Agencies on Governmentwide Debarment and Suspension (Nonprocurement), 2 CFR 180; cited: Office of Management and Budget, Guidelines on Nonprocurement, sec. Google Scholar öffnen
  775. Office of the United States Attorneys, United States Attorneys' Manual (USAM), available at: http://www.justice.gov/usao/eousa/foia_reading_room/usam/ visited: May 16, 2012; cited: Office of the U.S. Attorneys, USAM Google Scholar öffnen
  776. O'Melveny & Myers, Foreign Corrupt Practices Act Handbook, 6th edition 2009, available at: http://www.omm.com/files/upload/OMelvenyMyers_Sixth_Edition_FCPA_Handbook.pdf visited: October 26, 2009; cited: O’Melveny & Myers, 2009, p. Google Scholar öffnen
  777. Organization for Economic Co-operation and Development (OECD), Good Practice Guidance on Internal Controls, Ethics, and Compliance, Annex II of OECD Recommendation of the Council for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in Internal Business Transactions of November 26, 2009, adopted February 18, 2010; cited: OECD Good Practice Guidance Google Scholar öffnen
  778. Organization for Economic Co-operation and Development (OECD), Principles of Corporate Governance, 2004; cited: OECD Corporate Governance Google Scholar öffnen
  779. Organization for Economic Co-operation and Development (OECD), Report on the Application of the Convention of Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions and the 2009 Revised Recommendation on Combating Bribery in International Business Transactions, Germany: Phase 3, March 17, 2011, available at: http://www.oecd.org/investment/briberyininternationalbusiness/anti-briberyconvention/47416623.pdf visited: November 4, 2012; cited: OECD, Report on Germany, p. Google Scholar öffnen
  780. Ott, Klaus, Thyssen-Krupp verklagt Ex-Manager auf 100 Millionen Euro, Korruptionsaffäre bei Großkonzern, December 10, 2012, available at: http://www.sueddeutsche.de/wirtschaft/korruptionsaffaere-bei-stahlkonzern-thyssen-verklagt-ex-manager-auf-millionen-euro-1.1546105 visited: March 15, 2013; cited: Ott, Süddeutsche.de, 2012 Google Scholar öffnen
  781. Oversightsystems, The 2005 Oversight Systems Report On Corporate Fraud, available at: http://www.oversightsystems.com/pdf/whitepapers/Oversight_Systems_Survey_on_Fraud.pdf visited: August 23, 2012; cited: Oversightsystems, 2005, p. Google Scholar öffnen
  782. Oversightsystems, The 2007 Oversight Systems Report On Corporate Fraud, available at: http://www.oversightsystems.com/pdf/whitepapers/Oversight_2007_Fraud_Survey.pdf visited: May 22, 2012; cited: Oversightsystems, 2007, p. Google Scholar öffnen
  783. Oxley, Michael G., Financial Emergency: The Crisis that Began and Ended the Decade, The 2010-11 Matsui Lecturer at University of California Berkeley School of Law, April 6, 2011, video available at: http://media.law.berkeley.edu/qtmedia/bclbe/20110406_BCLBE.mp4 visited: July 19, 2012; cited: Oxley, 2011, at hh:mm:ss Google Scholar öffnen
  784. Reilly, David, Restatements Still Bedevil Firms, Wall St. J. February 12, 2007; cited: Reilly, 2007 Google Scholar öffnen
  785. PricewaterhouseCoopers, Corruption crackdown - How the FCPA is changing the way the world does business, July 2009, available at: http://www.pwc.com/us/en/foreign-corrupt-practices-act/publications/assets/pwc-corruption-crackdown-fcpa-2009.pdf visited: March 9, 2011; cited: PwC, 2009, p. Google Scholar öffnen
  786. PricewaterhouseCoopers, The Use of Spreadsheets: Considerations for Section 404 of the Sarbanes-Oxley Act, July 2004, available at: http://www.auditsoftware.net/community/excel/PwCwpSpreadsheetsSection404Sarbox.pdf visited: April 23, 2011; cited: PwC, 2004, p. Google Scholar öffnen
  787. PricewaterhouseCoopers/Compliance Week, Broader perspectives; higher performance – State of Compliance: 2011 Study, May 2011, available at: http://www.pwc.com/en_US/us/risk-management/assets/SOC_Exec_Summary-FINAL.pdf visited: December 13, 2011; cited: PwC/Compliance Week, 2011, p. Google Scholar öffnen
  788. protiviti, 2010 Sarbanes-Oxley Compliance Survey, Where U.S.-Listed Companies Stand: Reviewing Cost, Time, Effort and Processes, June 2010, available at: http://www.protiviti.com/en-US/Documents/Surveys/2010-SOX-Compliance-Survey-Protiviti.pdf visited: December 28, 2010; cited: protiviti, 2010, p. Google Scholar öffnen
  789. protiviti, 2012 Sarbanes-Oxley Compliance Survey, Where U.S.-Listed Companies Stand: Reviewing Cost, Time, Effort and Processes, May 2012, available at: http://www.protiviti.com/en-US/Documents/Surveys/2012-SOX-Compliance-Survey-Protiviti.pdf visited: July 17, 2012; cited: protiviti, 2012, p. Google Scholar öffnen
  790. protiviti, Guide to Enterprise Risk Management, Frequently Asked Questions, January 2006, available at: http://www.ucop.edu/riskmgt/erm/documents/protiviti_faqguide.pdf visited: April 13, 2011; cited: protiviti, 2006, p. Google Scholar öffnen
  791. Public Company Accounting Oversight Board, Release No. 2004-001, Auditing Standard No. 2 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting Performed in Conjunction with an Audit of Financial Statements, March 9, 2004, available at: http://pcaobus.org/Rules/Rulemaking/Docket008/2004-03-09_Release_2004-001-all.pdf visited: October 26, 2009; cited: PCAOB, AS 2, par. Google Scholar öffnen
  792. Public Company Accounting Oversight Board, Release No. 2005-009, Policy Statement Regarding Implementation of Auditing Standard No. 2, An Audit of Internal Control Over Financial Reporting Reformed in Conjunction with an Audit of Financial Statements, May 16, 2005, available at: http://pcaobus.org/Rules/Rulemaking/Docket008/2005-05-16_Release_2005-009.pdf visited: March 19, 2012; cited: PCAOB, Release No. 2005-009 Google Scholar öffnen
  793. Public Company Accounting Oversight Board, Release No. 2005-023, Report on the Initial Implementation of Auditing Standard No. 2, An Audit of Internal Control Over Financial Reporting Performed in Conjunction with an Audit of Financial Statements, November 30, 2005, available at: http://pcaobus.org/Inspections/Documents/2005_11-30_Release_2005-023.pdf visited: March 19, 2012; cited: PCAOB, Release No. 2005-023 Google Scholar öffnen
  794. Public Company Accounting Oversight Board, Release No. 2007-005A, Auditing Standard No. 5 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That Is Integrated with An Audit of Financial Statements, June 12, 2007, available at: http://pcaobus.org/Rules/Rulemaking/Docket%20021/2007-06-12_Release_No_2007-005A.pdf visited: April 2, 2011; cited: PCAOB, AS 5, par. Google Scholar öffnen
  795. Rauhofer, Judith, Blowing the whistle on Sarbanes-Oxley: Anonymous hotlines and the historical stigma of denunciation in modern Germany, BILETA Annual Conference 2007, available at: http://bileta.ac.uk/content/files/conference%20papers/2007/Blowing%20the%20whistle%20on%20Sarbanes-Oxley%20-%20Anonymous%20hotlines%20and%20the%20historical%20stigma%20of%20denunciation%20in%20modern%20Germany.pdf visited: October 15, 2012; cited: Rauhofer, 2007, p. Google Scholar öffnen
  796. Reichling, Tilman, Geplante Verschärfung der Verbandsgeldbuße: Deutschlands nächster Schritt zu einem Unternehmensstrafrecht?, Legal Tribune Online May, 22, 2012, available at: http://www.lto.de/persistant/a_id/6239/ visited: August, 31, 2012; cited: Reichling, LTO of May 22, 2012 Google Scholar öffnen
  797. Rosbach, Jens, SPD und Union streiten um ein Whistleblower-Gesetz, Deutschlandfunk – DLF-Magazin, August 21, 2014, available at: http://www.deutschlandfunk.de/schutz-fuer-hinweisgeber-in-firmen-spd-und-union-streiten.862.de.html?dram:article_id=295303 visited: March 31, 2015; cited: Rosbach, DLF Google Scholar öffnen
  798. SAP AG, Form 20-F Annual Report, filed March 18, 2011; cited: SAP, 20-F, p. Google Scholar öffnen
  799. Schumacher, Harald/Seiwert, Martin/Bergermann, Melanie/Berke, Jürgen, Große Show, kleines Kaliber, Wirtschaftswoche No. 47 of November 19, 2012, p. 48; cited: Schumacher/Seiwert/Bergermann/Berke, Wirtschaftswoche, p. 48 Google Scholar öffnen
  800. Searcey, Dionne, U.S. Cracks Down on Corporate Bribes, Wall St. J., May 26, 2009; cited: Searcey, Wall St. J. Google Scholar öffnen
  801. Securities and Exchange Commission, Division of Corporate Finance, Office of the Chief Accountant, Staff Statement on Management’s Report on Internal Control Over Financial Reporting, May 16, 2005, available at: http://www.sec.gov/info/accountants/stafficreporting.htm visited: March 27, 2012; cited: SEC, Staff Statement Google Scholar öffnen
  802. Securities and Exchange Commission, Division of Corporate Finance, Office of the Chief Accountant, Management's Report on Internal Control Over Financial Reporting and Certification of Disclosure in Exchange Act Periodic Reports Frequently Asked Questions (revised October 6, 2004), available at: http://www.sec.gov/info/accountants/controlfaq1004.htm visited: March 27, 2012; cited: SEC, ICFR-FAQ Google Scholar öffnen
  803. Securities and Exchange Commission, In the Matter of Primier Financial Bancorp, Inc., Release No. 52370, August 2005, available at: http://www.sec.gov/litigation/admin/34-52370.pdf visited: May 25, 2012; cited: SEC Release No. 52370 Google Scholar öffnen
  804. Securities and Exchange Commission, Interpretive Release No. 33-8810, Commission Guidance Regarding Management’s Report on Internal Control Over Financial Reporting Under Section 13(a) or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934, available at: http://www.sec.gov/rules/interp/2007/33-8810.pdf visited: March 27, 2012; cited: SEC Release No. 8810 Google Scholar öffnen
  805. Securities and Exchange Commission, Office of Economic Analysis, Study of the Sarbanes-Oxley Act of 2002 Section 404 Internal Control over Financial Reporting Requirements, September 2009, available at: http://www.sec.gov/news/studies/2009/sox-404_study.pdf visited: April 7, 2011; cited: SEC Study Sec. 404, p. Google Scholar öffnen
  806. Securities and Exchange Commission, Office of the Chief Accountant, Study and Recommendations on Section 404(b) of the Sarbanes-Oxley Act of 2002 For Issuers With Public Float Between $75 and $250 Million, April 2011, available at: http://www.sec.gov/news/studies/2011/404bfloat-study.pdf visited: October 6, 2011; cited: SEC Study Sec. 404(b) Google Scholar öffnen
  807. Securities and Exchange Commission, Release No. 19986, SEC v. Anthony L. Hurley, Civil Action No. 07cv022, available at: http://www.sec.gov/litigation/litreleases/2007/lr19986.htm visited: April 19, 2012; cited: SEC Release No. 19986 Google Scholar öffnen
  808. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8124, Certification of Disclosure in Companies’ Quarterly and Annual Reports, August 2002, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8124.htm visited: February 9, 2011; cited: SEC Release No. 8124 Google Scholar öffnen
  809. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8177, Disclosure Required by Sections 406 and 407 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002, January 2003, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8177.htm visited: April 30, 2012; cited: SEC Release No. 8177 Google Scholar öffnen
  810. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8185, Implementation of Standards of Professional Conduct for Attorneys, August 2003, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8185.htm visited: May 8, 2012; cited: SEC Release No. 8185 Google Scholar öffnen
  811. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8220, Standards Relating to Listed Company Audit Committees, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8220.htm visited: October 17, 2011; cited: SEC Release No. 8220 Google Scholar öffnen
  812. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8238, Management’s Report on Internal Control over Financial Reporting and Certification of Disclosure in Exchange Act Periodic Reports, June 2003, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8238.htm visited: February 4, 2011; cited: SEC Release No. 8238 Google Scholar öffnen
  813. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8400, Additional Form 8-K Disclosure Requirements and Acceleration of Filing Date, August 2004, available at: http://www.sec.gov/rules/final/33-8400.htm visited: May 8, 2012; cited: SEC Release No. 8400 Google Scholar öffnen
  814. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8651, In the Matter of Applix, Inc., available at: http://www.sec.gov/litigation/admin/33-8651.pdf visited: April 19, 2012; cited: SEC Release No. 8651 Google Scholar öffnen
  815. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8762, Proposed Rule, Management’s Report on Internal Control Over Financial Reporting, available at: http://www.sec.gov/rules/proposed/2006/33-8762.pdf visited: April 2, 2012; cited: SEC Release No. 8762 Google Scholar öffnen
  816. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8809, Amendments to Rules Regarding Management’s Report on Internal Control Over Financial Reporting, http://www.sec.gov/rules/final/2007/33-8809.pdf visited: March 27, 2012; cited: SEC Release No. 8809 Google Scholar öffnen
  817. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8829, Definition of the Term Significant Deficiency, available at: http://www.sec.gov/rules/final/2007/33-8829.pdf visited: April 10, 2012; cited: SEC Release No. 8829 Google Scholar öffnen
  818. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8831, Concept Release on Allowing U.S. Issuers to Prepare Financial Statements in Accordance with International Financial Reporting Standards, August 2007, available at: http://www.sec.gov/rules/concept/2007/33-8831.pdf visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 8831 Google Scholar öffnen
  819. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8879, Acceptance From Foreign Private Issuers of Financial Statements Prepared in Accordance with International Financial Reporting Standards Without Reconciliation to U.S. GAAP, March 2008, available at: http://www.sec.gov/rules/final/2007/33-8879.pdf visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 8879 Google Scholar öffnen
  820. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-8982, Roadmap for the Potential Use of Financial Statements Prepared in Accordance with International Financial Reporting Standards by U.S. Issuers, November 2008, available at: http://www.sec.gov/rules/proposed/2008/33-8982.pdf visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 8982 Google Scholar öffnen
  821. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-9089, Proxy Disclosure Enhancements, December 2009, available at: http://www.sec.gov/rules/final/2009/33-9089.pdf visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 9089 Google Scholar öffnen
  822. Securities and Exchange Commission, Release No. 33-9142, Internal Control Over Financial Reporting in Exchange Act Periodic Reports of Non-Accelerated Filers, available at: http://www.sec.gov/rules/final/2010/33-9142.pdf visited: April 3, 2012; cited: SEC Release No. 9142 Google Scholar öffnen
  823. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-44969, Report of Investigation, available at: http://www.sec.gov/litigation/investreport/34-44969.htm visited: February 28, 2011; cited: SEC Release No. 44969 Google Scholar öffnen
  824. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-44969, Report of Investigation Pursuant to Section 21(a) of the Securities Exchange Act of 1934 and Commission Statement on the Relationship of Cooperation to Agency Enforcement Decisions, available at: http://www.sec.gov/litigation/investreport/34-44969.htm visited: October 14, 2011; cited: SEC Release No. 44969 Google Scholar öffnen
  825. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-44970, In the Matter of Gisela de Leon-Meredith, Respondent, available at: http://www.sec.gov/litigation/admin/34-44970.htm visited: February 28, 2011; cited: SEC Release No. 44970 Google Scholar öffnen
  826. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-48745, Self-Regulatory Organizations; New York Stock Exchange, Inc. and National Association of Securities Dealers, Inc.; Order Approving Proposed Rule Changes (SR-NYSE-2002-33 and SR-NASD-2002-141) and Amendments No. 1 thereto; Order Approving Proposed Rule Changes (SR-NASD-2002-77, SR-NASD-2002-80, SR-NASD-2002-138 and SR-NASD-2002-139) and Amendments No. 1 to SR-NASD-2002-80 and SR-NASD-2002-139; and Notice of Filing and Order Granting Accelerated Approval of Amendment Nos. 2 and 3 to SR-NYSE-2002-33, Amendment Nos. 2, 3, 4 and 5 to SR-NASD-2002-141, Amendment Nos. 2 and 3 to SR-NASD-2002-80, Amendment Nos. 1, 2, and 3 to SR-NASD-2002-138, and Amendment No. 2 to SR-NASD-2002-139, Relating to Corporate Governance, available at: http://www.sec.gov/rules/sro/34-48745.htm visited: October 14, 2011; cited: SEC Release No. 48745 Google Scholar öffnen
  827. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-49675, In the Matter of The Warnaco Group, Inc., available at: http://www.sec.gov/litigation/admin/34-49675.pdf visited: April 19, 2012; cited: SEC Release No. 49675 Google Scholar öffnen
  828. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-56145, Self-Regulatory Organizations; National Association of Securities Dealers, Inc.; Order Approving Proposed Rule Change to Amend the By-Laws of NASD to Implement Governance and Related Changes to Accommodate the Consolidation of the member Firm Regulatory Functions of NASD and NYSE Regulation, Inc., July 2007, available at: http://www.sec.gov/rules/sro/nasd/2007/34-56145.pdf visited: October 12, 2011; cited: SEC Release No. 56145 Google Scholar öffnen
  829. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-57933, In the Matter of Faro Technologies, Respondent, available at: http://www.sec.gov/litigation/admin/2008/34-57933.pdf visited: March 2, 2011; cited: SEC Release No. 55933 Google Scholar öffnen
  830. Securities and Exchange Commission, Release No. 34-64545, Implementation of the Whistleblower Provisions of Section 21F of the Securities Exchange Act of 1934, May 2011, available at: http://www.sec.gov/rules/final/2011/34-64545.pdf visited: July 18, 2012; cited: SEC Release No. 64545 Google Scholar öffnen
  831. Securities and Exchange Commission, SEC Adopts Rules to Establish Whistleblower Program, Press Release No. 2011-116, May 2011, available at: http://www.sec.gov/news/press/2011/2011-116.htm visited: July 18, 2012; cited: SEC Release No. 2011-116 Google Scholar öffnen
  832. Securities and Exchange Commission, SEC Announces Next Steps Relating to International Financial Reporting Standards, Press Release No. 2007-72, April 2007, available at: http://www.sec.gov/news/press/2007/2007-72.htm visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 2007-72 Google Scholar öffnen
  833. Securities and Exchange Commission, SEC Approves Enhanced Disclosure About Risk, Compensation and Corporate Governance, Press Release No. 2009-268, December 2009, available at: http://www.sec.gov/news/press/2009/2009-268.htm visited: July 19, 2012; cited: SEC Release No. 2009-268 Google Scholar öffnen
  834. Securities and Exchange Commission, SEC Charges Halliburton and Two Former Officers for Failure to Disclose a 1998 Change in Accounting Practice, Press Release No. 2004-104, August 2004, available at: http://www.sec.gov/news/press/2004-104.htm visited: May 25, 2012; cited: SEC Release No. 2004-104 Google Scholar öffnen
  835. Securities and Exchange Commission, SEC Charges Six Former Officers of Putnam Fiduciary Trust Company with Defrauding Clients of $4 Million, Press Release No. 2006-2, January 2006, available at: http://www.sec.gov/news/press/2006-2.htm visited: May 25, 2012; cited: SEC Release No. 2006-2 Google Scholar öffnen
  836. Securities and Exchange Commission, Statement of the Securities and Exchange Commission Concerning Financial Penalties, January 2006, available at: http://www.sec.gov/news/press/2006-4.htm visited: December 12, 2011; cited: SEC Statement Concerning Financial Penalties Google Scholar öffnen
  837. Securities and Exchange Commission, Work Plan for the Consideration of Incorporating International Financial Reporting Standards into the Financial Reporting System for U.S. Issuers, A Comparison of U.S. GAAP and IFRS, November 2011, available at: http://www.sec.gov/spotlight/globalaccountingstandards/ifrs-work-plan-paper-111611-gaap.pdf visited: July 19, 2012; cited: SEC Comparison of U.S. GAAP and IFRS Google Scholar öffnen
  838. Securities and Exchange Commission, Xerox Settles SEC Enforcement Action Charging Company with Fraud, Press Release No. 2002-52, April 2002, available at: http://www.sec.gov/news/press/2002-52.txt visited: May 25, 2012; cited: SEC Release No. 2002-52 Google Scholar öffnen
  839. Siemens Aktiengesellschaft, Form 20-F Annual Report, filed December 2, 2008; cited: Siemens, 20-F 2008, p. Google Scholar öffnen
  840. Siemens Aktiengesellschaft, Form 20-F Annual Report, filed December 2, 2010; cited: Siemens, 20-F 2010, p. Google Scholar öffnen
  841. Siemens Aktiengesellschaft, Statement of Siemens Aktiengesellschaft: Investigation and Summary of Findings with respect to the Proceedings in Munich and the US, December 15, 2008, available at: http://www.siemens.com/press/pool/de/events/2008-12-PK/summary-e.pdf visited: March 8, 2011; cited: Siemens, Statement 2008, p. Google Scholar öffnen
  842. Spiegel Online, Daimler fällt bei US-Börsenaufsicht durch, December 11, 2011, available at: http://www.spiegel.de/wirtschaft/unternehmen/0,1518,803054,00.html visited: March 1, 2017; cited: Spiegel Online, Daimler Google Scholar öffnen
  843. Spiegel Online, Trittin fordert deutsches Unternehmensstrafrecht, December 18, 2012, available at: http://www.spiegel.de/politik/deutschland/deutsche-bank-trittin-fordert-nach-skandal-unternehmensstrafrecht-a-873657.html visited: February 3, 2013; cited: Spiegel Online, December 18, 2012 Google Scholar öffnen
  844. Staatsanwaltschaft München I, Bußgeldbescheid Siemens – Entwurf –, December 2008, available at: http://www.siemens.com/press/pool/de/events/2008-12-PK/MucStaats.pdf visited: November 2, 2012; cited: Staatsanwaltschaft München I, Bußgeldbescheid Siemens, p. Google Scholar öffnen
  845. Steer, John R., Changing Organizational Behavior – The Federal Sentencing Guidelines Experiment Begins to Bear Fruit, unpublished paper presented at the Twenty-Ninth Annual Conference on Value Inquire, Tulsa, Oklahoma, 2001, available at: http://www.ussc.gov/Guidelines/Organizational_Guidelines/Selected_Articles/corpbehavior2.pdf visited: November 14, 2011; cited: Steer, 2001, p. Google Scholar öffnen
  846. Steinbuch, Anja, Schlüssel zur Kasse, Wirtschaftswoche No. 36 of September 2, 2013, p. 74; cited: Steinbuch, Wirtschaftswoche, p. 74 Google Scholar öffnen
  847. Thiel, Simon, Siemens Names Merck & Co.’s Peter Loescher New Chief (Update 4), in: Bloomberg.com, available at http://www.bloomberg.com/apps/news?pid=newsarchive&sid=agxq4nZkE.lc&refer=germany visited: March 9, 2011; cited: Thiel, Bloomberg Google Scholar öffnen
  848. ThyssenKrupp AG, Compliance Program on ThyssenKrupp homepage, available at: http://www.thyssenkrupp.com/de/konzern/compliance.html visited: March 8, 2013; cited: ThyssenKrupp, Compliance Program Google Scholar öffnen
  849. Transparency International Deutschland, Regelung der Rechtsnachfolge bei Bußgeldverfahren gegen juristische Personen und Personenvereinigungen und zur Anhebung des Bußgeldrahmens für juristische Personen (§§ 30, 130 OWiG), May 25, 2012; cited: Transparency International Deutschland, 2012 Google Scholar öffnen
  850. Transparency International, Checkliste für „Self-Audits“ zur Korruptionsprävention in Unternehmen, 2007, available at: http://www.transparency.de/fileadmin/pdfs/Themen/Wirtschaft/Checkliste_Self-Audits_TID.pdf visited: February 4, 2013; cited: Transparency International, Checkliste Google Scholar öffnen
  851. Transparency International, Schäden durch Korruption oder Warum K⁠o⁠r⁠r⁠u⁠p-t⁠i⁠o⁠n⁠s⁠p⁠r⁠ä⁠v⁠e⁠n⁠t⁠i⁠o⁠n sein muss, available at: http://www.transparency.de/index.php?id=1186&type=98 visited: February 4, 2013; cited: Transparency International, Schäden durch Korruption Google Scholar öffnen
  852. Transparency International, Transparency in Corporate Reporting: Assessing the World’s Largest Corporations, 2012, available at: http://files.transparency.org/content/download/459/1891/file/2012_TransparencyInCorporateReporting_EN.pdf visited: February 4, 2013; cited: Transparency International, Corporate Reporting Google Scholar öffnen
  853. Tüllner, Jörg, Dynamic Risk Management, Ein Leitfaden, edited by PricewaterhouseCoopers, January 2010; cited: Tüllner, PwC Guidance 2010, p. Google Scholar öffnen
  854. Twardy Jr., Staney A./Wenner, Daniel E., “One Rouge Worker Can Take an Entire Company Down”, National Law Journal, July 16, 2009, available at: http://www.law.com/jsp/cc/PubArticleCC.jsp?id=1202432285270 visited: February 23, 2011; cited: Twardy/Wenner, 2009 Google Scholar öffnen
  855. U.S. v. Siemens Aktiengesellschaft, Statement of Offense, filed December 15, 2008, Cr. No. 08-367-RJL, United States District Court for the District of Columbia, available at: http://www.justice.gov/opa/documents/siemens-ag-stmt-offense.pdf visited: March 9, 2011; cited: U.S. v. Siemens, Statement of Offense, mar. Google Scholar öffnen
  856. USSC, Report of the Ad Hoc Advisory Group on the Organizational Sentencing Guidelines, October 7, 2003, available at: http://www.ussc.gov/Guidelines/Organizational_Guidelines/advgrprpt/AG_FINAL.pdf visited: November 21, 2011; cited: USSC, Ad Hoc Report, p. Google Scholar öffnen
  857. USSC, Supplementary Report on Sentencing Guidelines for Organizations, August 30, 1991, available at: http://www.ussc.gov/Guidelines/Organizational_Guidelines/Historical_Development/OrgGL83091.pdf visited: January 28, 2012; cited: USSC, Suppl. Report, p. Google Scholar öffnen
  858. Wagner, Stephen/Dittmar, Lee, The Unexpected Benefits of Sarbanes-Oxley, Harvard Bus. Rev. April 2006; cited: Wagner/Dittmar, 2006, p. Google Scholar öffnen
  859. Westdeutscher Rundfunk, SPD will Unternehmens-Strafrecht, WESTPOL of September 16, 2012, available at: http://www.wdr.de/tv/westpol/sendungsbeitraege/2012/0916/strafrecht.jsp visited: February 3, 2013; cited: WDR, WESTPOL of September 16, 2012 Google Scholar öffnen
  860. Wildhagen, Andreas, Von Aufpassern eingerahmt, Wirtschaftswoche No. 4 of January 21, 2013, p. 52; cited: Wildhagen, Wirtschaftswoche, p. 52 Google Scholar öffnen
  861. Wittig, Petra, speech „Die strafrechtliche Verantwortung des Geschäftsherrn für Straftaten im Unternehmen“, at Ludwig Maximilian Universität München, October 13, 2011, available at: http://www.zaar.uni-muenchen.de/download/event/vortrag/2011/vr_111013_wittig_zf.pdf visited: October 30, 2012; cited: Wittig, 2011 Google Scholar öffnen
  862. Wirtschaftsprüferkammer (WPK), Summaries of qualified or supplemented attestations as attachments to the reports on the supervision of annual auditors of the years 2005 to 2015, available at: http://www.wpk.de/oeffentlichkeit/berichte/berufsaufsicht/#c7506 visited: March 17, 2017; cited: WPK, Summaries 2005-2015 Google Scholar öffnen
  863. Zellner, Wendy et. at., The Fall of Enron, Business Week, December 17, 2001; cited: Zellner, 2001 Google Scholar öffnen

Ähnliche Veröffentlichungen

aus dem Schwerpunkt "Europarecht & Internationales Recht & Rechtsvergleichung", "Handelsrecht & Wirtschaftsrecht & Gesellschaftsrecht"
Cover des Buchs: Recognition of Restructuring Plans under the UNCITRAL Model Law on Cross-Border Insolvency
Monographie Vollzugriff
Abbas Abbasov
Recognition of Restructuring Plans under the UNCITRAL Model Law on Cross-Border Insolvency
Cover des Buchs: Geschäftsleiter versus Gesellschafter unter dem StaRUG
Monographie Kein Zugriff
Maximilian Kaul
Geschäftsleiter versus Gesellschafter unter dem StaRUG
Cover des Buchs: Auftrag, Dienst- und Arbeitsvertrag
Monographie Kein Zugriff
Chia-Te Hsiao
Auftrag, Dienst- und Arbeitsvertrag
Cover des Buchs: Mehrfachbeteiligungen an Personengesellschaften
Monographie Kein Zugriff
Hannah Stieghorst-Roggermaier
Mehrfachbeteiligungen an Personengesellschaften
Cover des Buchs: Comparative Perspectives on the Law of Energy Transition in Europe
Sammelband Vollzugriff
Michael Rodi, Johannes Saurer
Comparative Perspectives on the Law of Energy Transition in Europe

Hinweis

Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt und darf nur nach den Vorgaben der Nutzungs- und Lizenzvereinbarung genutzt werden. Jede darüber hinaus gehende Nutzung des Werkes ist ausdrücklich untersagt und wird verfolgt.

Feedback geben

Wir freuen uns über Ihr Feedback zu Inhalten und Funktionen. Ihre Nachricht hilft uns, unseren Service stetig zu verbessern.

Bewertung
Bild anhängen
oder hier ablegen
PNG oder JPG (max. 3 MB)

Willkommen auf Inlibra – Ihrer Plattform für digitale Fachinformationen

Nomos, C.H.Beck, VDI und über 100 weitere Verlage bündeln hier ihre Inhalte zu einer der größten Plattformen für digitale Fachinformationen.

Effizient recherchieren, langfristig zitieren, verlässlich nutzen – alles vereint an einem Ort.

Anmelden

Passwort vergessen?
Login via Open Athens
Noch kein Benutzerkonto?
Jetzt registrieren

Publikation zitieren

Download: RIS BibTex