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Monographie Kein Zugriff
#steuernkompakt Strategische Nachfolgeplanung
Für Onboarding - Schnelleinstieg - Fortbildung- Autor:innen:
- Verlag:
- 2021
Zusammenfassung
Die Nachfolgeplanung und -beratung ist wegen komplexer Sachverhalte und des Zusammenspiels unterschiedlicher Rechtsgebiete eine Königsdisziplin in der Steuerberatung.
Die Autorin stellt smart & fokussiert alle wichtigen Grundlagen knapp und beratungsorientiert dar. Sie bietet dabei einen fundierten Überblick über die steuergestalterischen Möglichkeiten und das gestalterische Instrumentarium bei Unternehmens- und Vermögensnachfolgen.
Ausgangspunkt ist eine "Auszeit für die eigene Nachfolge", welche die strategische Nachfolgeplanung bzw. -beratung einleiten kann. Unter Berücksichtigung des aktuellen Rechtsrahmens und des Status quo beim Mandanten werden Beratungsziele festgelegt, Gestaltungsoptionen erarbeitet, Maßnahmen zur Umsetzung definiert und die Rechtssicherheit der Nachfolgeregelungen regelmäßig überprüft.
Viele Beispiele, Grafiken und Übersichten ermöglichen den schnellen Praxistransfer.
Perfekt beim Onboarding, in der Fortbildung und als Schnelleinstieg für Steuerprofis in ein nicht geläufiges Rechtsgebiet.
Rechtsstand: 01.09.2021
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Bibliographische Angaben
- Copyrightjahr
- 2021
- ISBN-Print
- 978-3-7910-5313-4
- ISBN-Online
- 978-3-7910-5315-8
- Verlag
- Schäffer-Poeschel, Stuttgart
- Sprache
- Deutsch
- Seiten
- 235
- Produkttyp
- Monographie
Inhaltsverzeichnis
KapitelSeiten
- Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 16
- 1 »Auszeit für die eigene Nachfolge« (Schritt 0) Kein Zugriff
- 2.1 Erstellung eines Notfallordners Kein Zugriff
- 2.2.1 Erbrechtliche Grundsätze Kein Zugriff
- 2.2.2 Gesetzliche Erbfolge (Grundzüge) Kein Zugriff
- 2.2.3 Gewillkürte Erbfolge (Grundzüge) Kein Zugriff
- 2.2.4 Eheliches Güterrecht und Erbrecht des Ehegatten (Grundzüge) Kein Zugriff
- 2.2.5 Erbengemeinschaft und ihre Abwicklung Kein Zugriff
- 2.2.6 Schenkungen (zivilrechtliche und steuerliche Grundlagen) Kein Zugriff
- 2.2.7 Weitere (insbesondere emotionale) Faktoren Kein Zugriff
- 2.2.8 Nachfolge bei Personengesellschaften Kein Zugriff
- 2.2.9 Nachfolge bei Kapitalgesellschaften (GmbH) Kein Zugriff
- 2.2.10 Nachfolge bei Einzelunternehmen/Freiberuflern Kein Zugriff
- 2.3 Geschäftsführung bei Ausfall des Unternehmers Kein Zugriff
- 2.4 Steuerliche Aspekte der »Ist-Situation« Kein Zugriff
- 3.1 Überblick Kein Zugriff
- 3.2 Rechtliche und steuerliche Aspekte Kein Zugriff
- 3.3.1 Möglichkeiten der Nachfolgeregelung für Unternehmen Kein Zugriff
- 3.3.2 Konkretisierung des Zeitpunkts der Unternehmensnachfolge Kein Zugriff
- 3.3.3 Prüfung der gesellschafts- und erbrechtlichen Regelungen Kein Zugriff
- 3.3.4 Finanzielle Folgen der Nachfolge prüfen (Steuerzahlungen, Übertragung der Einkunftsquelle) Kein Zugriff
- 3.3.5 Vorbehalt von Kontrolle und Einflussmöglichkeiten Kein Zugriff
- 3.3.6 Vorbehalt von Erträgen Kein Zugriff
- 4 Identifikation des Handlungsbedarfs (Schritt 3) Kein Zugriff
- 5 Umsetzung der Maßnahmen (Schritt 4) Kein Zugriff
- 6 Überprüfung der Maßnahmen (Schritt 5) Kein Zugriff
- 7 Zusammenfassende Übersicht (Schritte 1 – 5) Kein Zugriff
- 1.1.1 Sachliche und persönliche Steuerpflicht des Erwerbs von Todes wegen Kein Zugriff
- 1.1.2 Bewertung des übertragenen Vermögens Kein Zugriff
- 1.1.3 Sachliche Steuerbefreiungen nach § 13 ErbStG Kein Zugriff
- 1.1.4 Sachliche Steuerbefreiungen nach §§ 13a, 13b, 13c, 28a ErbStG Kein Zugriff
- 1.1.5 Persönliche Steuerbefreiungen nach §§ 16, 17 ErbStG Kein Zugriff
- 1.1.6 Ermittlung des steuerpflichtigen Erwerbs Kein Zugriff
- 1.1.7 Ermittlung der Erbschaftsteuer Kein Zugriff
- 1.2.1 Ende der Steuerpflicht des Erblassers Kein Zugriff
- 1.2.2 Steuerliche Behandlung des Erbanfalls Kein Zugriff
- 1.2.3 Mittelbare ertragsteuerliche Folgen des Erbanfalls Kein Zugriff
- 1.2.4 Unmittelbare Steuerfolgen der Erbauseinandersetzung Kein Zugriff
- 1.2.5 Steuerfolgen in Abhängigkeit der bisherigen Rechtsform des Unternehmens Kein Zugriff
- 1.3.1 Übertragung von Grundstücken Kein Zugriff
- 1.3.2 Übertragung von Anteilen an grundbesitzenden Unternehmen Kein Zugriff
- 2 Steuerfolgen des »Notfallplans« Kein Zugriff
- 3.1 Die Schenkung im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht Kein Zugriff
- 3.2 Steuerliche Behandlung von Zahlungen im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge Kein Zugriff
- 3.3 Übertragung von Anteilen an Kapitalgesellschaften i. S. d. § 17 EStG Kein Zugriff
- 3.4.1 Entgeltliche Übertragung (§§ 16, 34 EStG) Kein Zugriff
- 3.4.2 Unentgeltliche Übertragung (§ 6 Abs. 3 EStG, §§ 13a, 13b ErbStG, Sonderbetriebsvermögen) Kein Zugriff
- 3.4.3 Übertragung gegen wiederkehrende Leistungen (ggf. Versorgungsleistung) Kein Zugriff
- 3.5 Aufnahme einer natürlichen Person in ein Einzelunternehmen Kein Zugriff
- 3.6 Übertragung von Anteilen an vermögensverwaltenden Gesellschaften Kein Zugriff
- 4.1.1 Aspekte der Rechtsformwahl Kein Zugriff
- 4.1.2 Vermeidung der Beendigung/Begründung einer Betriebsaufspaltung Kein Zugriff
- 4.1.3 Familienpool als Instrument der Nachfolge Kein Zugriff
- 4.1.4 Stiftungsstrukturen Kein Zugriff
- 4.1.5 Übertragungen zwischen Eheleuten, Zugewinnausgleich i. S. d. § 5 ErbStG Kein Zugriff
- 4.2.1 Überblick Kein Zugriff
- 4.2.2 Begünstigte Erwerbe – Abgrenzungsfragen – offene Fragen Kein Zugriff
- 4.2.3 Verwaltungsvermögen – »Kein-Verwaltungsvermögen« – Hinweise Kein Zugriff
- 4.2.4 Verwaltungsvermögen im Konzern (Verbundvermögensaufstellung) Kein Zugriff
- 4.3.1 Überblick: Begünstigungsmöglichkeiten für Immobilien Kein Zugriff
- 4.3.2 »Immobilien-GmbH«/»Immobilien-KG« als Gestaltungsalternative? Kein Zugriff
- 4.3.3 Steuerfreie Übertragungen des Familienheims nach § 13 Abs. 1 Nr. 4a, 4b, 4c ErbStG Kein Zugriff
- 4.3.4 Wohnungsunternehmen Kein Zugriff
- 4.4.1 Übertragungszeitpunkt prüfen und entsprechend festlegen Kein Zugriff
- 4.4.2 Übertragung gegen Nießbrauch/Versorgungsleistungen/Renten Kein Zugriff
- 4.4.3 Ausnutzung der persönlichen Freibeträge i. S. d. § 16 ErbStG (u. a. durch Kettenschenkung, Generationssprung) Kein Zugriff
- 4.4.4 Erwachsenenadoption Kein Zugriff
- 4.4.5 Reduzierung der Steuersätze (Steuerdegression) Kein Zugriff
- 4.4.6 Übernahme der Erbschaft- bzw. Schenkungsteuer Kein Zugriff
- 4.5 Optimierungsmöglichkeiten nach dem Tod des Unternehmers Kein Zugriff
- 4.6 Überblick zu den Optimierungsmöglichkeiten Kein Zugriff
- Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 221 - 224
- Glossar Kein Zugriff Seiten 225 - 232
- Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 233 - 235
