Integrierte Banksteuerung

Arnd Wiedemann; Vanessa Hille; Sebastian Wiechers

doi:10.34156/9783791051789

Zusammenfassung

Integrierte Banksteuerung basiert auf drei Steuerungskreisen - dem internen Controlling, der externen Bilanzierung und der Bankenaufsicht. Die drei Steuerungskreise eröffnen eine Vielzahl an Möglichkeiten für die methodische Ausgestaltung. Das Buch zeigt die Spannungsfelder auf und eröffnet Perspektiven für eine geschäftsmodellkonforme Verzahnung. Die verschiedenen (geschäftsmodellgetriebenen) Kalküle der Zinsbuchsteuerung und deren Unterschiede sowie Abhängigkeiten werden systematisch analysiert und mit der VaR-Resampling-Methode wird ein Konzept aufgezeigt, wie sich auch Stressereignisse systematisch in die Risikomessung integrieren lassen.

Mit zahlreichen Beispielen, exemplarischen Berechnungen und digitalen Arbeitshilfen (rechnerische Detailbetrachtungen).

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-5176-5
ISBN-Online: 978-3-7910-5178-9
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 669
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 38
1. 1. 1.1.1 Geschäftsmodell Kein Zugriff
  2. 1.1.2 Typisierung der Geschäftsmodelle im deutschen Bankensektor Kein Zugriff
  3. 1.1.3 Aufgabe und Elemente der Geschäftsstrategie einer Bank Kein Zugriff
  4. 1.1.4 Aktuelle Herausforderungen Kein Zugriff
2. 1. 1.2.1 Europäische Bankenunion Kein Zugriff
  2. 1.2.2 Einheitlicher Bankenaufsichtsmechanismus (SSM) Kein Zugriff
  3. 1.2.3 Baseler Rahmenwerk und dessen Umsetzung Kein Zugriff
  4. 1.2.4 Aufsichtsrechtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) als Kernelement der Bankenaufsicht Kein Zugriff
  5. 1.2.5 Einbettung der einzelnen aufsichtsrechtlichen Elemente in die Struktur der Finanzmarktregulierung Kein Zugriff
1. 2.1 Risk Governance als übergeordnetes und verbindendes Rahmenkonzept Kein Zugriff
2. 1. 2.2.1 Risikoinventur Kein Zugriff
  2. 2.2.2 Leitsätze der Rendite-/Risikosteuerung Kein Zugriff
  3. 2.2.3 Risikotragfähigkeit als wesentliche Nebenbedingung einer ertrags- und risikoorientierten Gesamtbanksteuerung Kein Zugriff
  4. 2.2.4 Sicherstellung der Liquidität Kein Zugriff
3. 1. 2.3.1 Risikoappetit Kein Zugriff
  2. 2.3.2 Risikolimitierung Kein Zugriff
  3. 2.3.3 Risk Appetite Framework Kein Zugriff
4. 2.4 Dimensionen der Steuerung Kein Zugriff
1. 1. 3.1.1 Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos Kein Zugriff
  2. 3.1.2 Bewertungskurven im Rahmen der Zinsbuchsteuerung (Multi-Curve-Ansatz) Kein Zugriff
  3. 3.1.3 Strukturierung der Methoden der Zinsbuchsteuerung Kein Zugriff
  4. 3.1.4 Aufsichtsrechtliche Regelungen für das Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1 Grundsätze Kein Zugriff
  2. 3.2.2 Cashflows von Produkten mit bekannter Kapitalbindung Kein Zugriff
  3. 1. 3.2.3.1 Grundlegende Konzepte zur Integration variabler Kundenprodukte Kein Zugriff
    2. 3.2.3.2 Konzept der gleitenden Durchschnitte Kein Zugriff
    3. 3.2.3.3 Beispiel – gleitende Durchschnitte Kein Zugriff
    4. 3.2.3.4 Berücksichtigung von Volumenschwankungen Kein Zugriff
3. 3.2.4 Implizite Optionen Kein Zugriff
1. 4.1 Methodik der Renditeberechnung Kein Zugriff
2. 1. 4.2.1 Überblick Kein Zugriff
  2. 4.2.2 Stresstest- vs. Risikobetrachtung bei üblichen Marktschwankungen Kein Zugriff
  3. 4.2.3 Zinssensitivitäten Kein Zugriff
  4. 4.2.4 Szenariobasierte Verfahren Kein Zugriff
  5. 4.2.5 Analytische Verfahren Kein Zugriff
  6. 1. 4.2.6.1 Historische Simulation Kein Zugriff
    2. 4.2.6.2 Monte-Carlo-Simulation Kein Zugriff
    3. 4.2.6.3 Resampling-Methodik mit Integration von Stressereignissen Kein Zugriff
3. 1. 4.3.1 Performancemessung in der Zinsbuchsteuerung Kein Zugriff
  2. 4.3.2 Benchmark Kein Zugriff
  3. 4.3.3 Kennzahlen zur risikoadjustierten Performancemessung Kein Zugriff
4. 1. 4.4.1 Datengrundlage Kein Zugriff
  2. 1. 4.4.2.1 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante A (risikolos) Kein Zugriff
    2. 4.4.2.2 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante B (verkürzte Fristentransformation) Kein Zugriff
    3. 4.4.2.3 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante C (Constant Balance Sheet) Kein Zugriff
    4. 4.4.2.4 Ex-post-Renditeberechnung Kein Zugriff
  3. 1. 4.4.3.1 Zinssensitivitäten Kein Zugriff
    2. 4.4.3.2 Value-at-Risk-Berechnung mittels Varianz-Kovarianz- Ansatz Kein Zugriff
    3. 4.4.3.3 Value-at-Risk-Berechnung mittels historischer Simulation Kein Zugriff
    4. 4.4.3.4 Value-at-Risk-Berechnung mittels Resampling- Methodik Kein Zugriff
    5. 4.4.3.5 Stresstest – Bestimmung der aufsichtsrechtlich geforderten Szenarien Kein Zugriff
    6. 4.4.3.6 Vergleich und kritische Bewertung der Risikomessmethoden Kein Zugriff
  4. 1. 4.4.4.1 RORAC Kein Zugriff
    2. 4.4.4.2 Vergleich Benchmark Kein Zugriff
1. 1. 1. 5.1.1.1 Grundsätze der nationalen Rechnungslegung Kein Zugriff
    2. 5.1.1.2 Ansatz und Bewertung von Finanzinstrumenten Kein Zugriff
    3. 5.1.1.3 Bewertung des Handelsbestands Kein Zugriff
    4. 5.1.1.4 Bewertung des Anlagebestands Kein Zugriff
    5. 5.1.1.5 Wertberichtigungen nach HGB Kein Zugriff
  2. 1. 5.1.2.1 Grundsätze der internationalen Rechnungslegung Kein Zugriff
    2. 5.1.2.2 Grundsätze zur Klassifizierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 Kein Zugriff
    3. 5.1.2.3 Ansatz und Bewertung finanzieller Vermögensgegenstände Kein Zugriff
    4. 5.1.2.4 Ansatz und Bewertung von finanziellen Verbindlichkeiten Kein Zugriff
    5. 5.1.2.5 Wertberichtigungen nach IFRS Kein Zugriff
2. 1. 5.2.1 Überblick über die Unterschiede in den Rechnungslegungsstandards Kein Zugriff
  2. 5.2.2 Annäherung der Rechnungslegungsstandards und Parallelen zum Risikomanagement Kein Zugriff
3. 1. 5.3.1 Hedging als Instrument der Zinsrisikosteuerung Kein Zugriff
  2. 1. 5.3.2.1 Bildung von Bewertungseinheiten Kein Zugriff
    2. 5.3.2.2 Verlustfreie Bewertung des Zinsbuchs gemäß IDW RS BFA 3 Kein Zugriff
  3. 1. 5.3.3.1 Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach IFRS 9 Kein Zugriff
    2. 5.3.3.2 Umsetzungsstand des Portfolio-Fair-Value-Hedge für Zinsänderungsrisiken im Rahmen eines dynamischen Risikomanagements Kein Zugriff
    3. 5.3.3.3 Portfolio-Fair-Value-Hedge für Zinsänderungsrisiken nach IAS 39 Kein Zugriff
  4. 5.3.4 Vergleich der Hedge-Accounting-Vorgaben Kein Zugriff
4. 5.4 Financial Reporting als Teil des aufsichtlichen Meldewesens Kein Zugriff
5. 1. 5.5.1 Integriertes Reporting in der externen Perspektive (finanzielle und nicht-finanzielle Berichterstattung) Kein Zugriff
  2. 5.5.2 Integriertes Reporting in der aufsichtsrechtlichen Perspektive Kein Zugriff
  3. 5.5.3 Wechselbeziehung der einzelnen Steuerungsperspektiven mit Fokus auf die interne Perspektive Kein Zugriff
  4. 5.5.4 Interner Datenhaushalt zur Sicherstellung einer angemessenen Datenqualität Kein Zugriff
1. 1. 6.1.1 Wahl eines zielkonformen Steuerungskalküls Kein Zugriff
  2. 6.1.2 Aufbau des Beispiels Kein Zugriff
2. 1. 6.2.1 Aufbau des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls Kein Zugriff
  2. 6.2.2 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario Kein Zugriff
  3. 6.2.3 Risikoanalyse im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül Kein Zugriff
  4. 6.2.4 Steuerungsimpulse im Ertragswertkalkül Kein Zugriff
  5. 6.2.5 Infobox: Charakteristika des ertragswertbasierten Zinsbuch-Kalküls Kein Zugriff
3. 1. 6.3.1 Detailanalyse der Zinsergebnissteuerung im ‚klassischen‘ ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül Kein Zugriff
  2. 6.3.2 Aufbau des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls ohne Marge Kein Zugriff
  3. 6.3.3 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario Kein Zugriff
  4. 6.3.4 Risikoanalyse im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül ohne Konditionsbeiträge Kein Zugriff
  5. 6.3.5 Steuerungsimpulse im Ertragswertkalkül ohne Konditionsbeiträge Kein Zugriff
  6. 6.3.6 Infobox: Charakteristika des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls ohne Konditionsbeiträge Kein Zugriff
4. 1. 6.4.1 Aufbau des marktwertbasierten Zinsbuchkalküls Kein Zugriff
  2. 6.4.2 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario Kein Zugriff
  3. 6.4.3 Risikoanalyse im marktwertbasierten Zinsbuchkalkül Kein Zugriff
  4. 6.4.4 Exkurs und Vertiefung: Dynamiken in der marktwertbasierten Zinsrisiko-Sensitivität und deren Steuerung Kein Zugriff
  5. 6.4.5 Steuerungsimpulse im Marktwertkalkül Kein Zugriff
  6. 6.4.6 Infobox: Charakteristika des marktwertbasierten Zinsbuchkalküls Kein Zugriff
5. 1. 6.5.1 Ausgangsituation Kein Zugriff
  2. 6.5.2 Ertragswertbasiertes Zinsbuchkalkül Kein Zugriff
  3. 6.5.3 Ertragswertbasiertes Zinsbuchkalkül ohne Konditionsbeiträge Kein Zugriff
  4. 6.5.4 Marktwertbasiertes Zinsbuchkalkül Kein Zugriff
6. 1. 6.6.1 Aufbau der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings- Perspective) nach den IFRS Kein Zugriff
  2. 6.6.2 Risikodefinition und Herausforderungen in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) Kein Zugriff
  3. 6.6.3 Abbildung des Beispiel-Zinsbuchs in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) Kein Zugriff
  4. 6.6.4 Abbildung des Beispiel-Zinsbuchs in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) für das IRRBB Kein Zugriff
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 629 - 664
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 665 - 669

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