Integrierte Banksteuerung

Arnd Wiedemann; Vanessa Hille; Sebastian Wiechers

doi:10.34156/9783791051789

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Bibliographic data

Copyright year: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-5176-5
ISBN-Online: 978-3-7910-5178-9
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 669
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 38
1. 1. 1.1.1 Geschäftsmodell No access
  2. 1.1.2 Typisierung der Geschäftsmodelle im deutschen Bankensektor No access
  3. 1.1.3 Aufgabe und Elemente der Geschäftsstrategie einer Bank No access
  4. 1.1.4 Aktuelle Herausforderungen No access
2. 1. 1.2.1 Europäische Bankenunion No access
  2. 1.2.2 Einheitlicher Bankenaufsichtsmechanismus (SSM) No access
  3. 1.2.3 Baseler Rahmenwerk und dessen Umsetzung No access
  4. 1.2.4 Aufsichtsrechtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) als Kernelement der Bankenaufsicht No access
  5. 1.2.5 Einbettung der einzelnen aufsichtsrechtlichen Elemente in die Struktur der Finanzmarktregulierung No access
1. 2.1 Risk Governance als übergeordnetes und verbindendes Rahmenkonzept No access
2. 1. 2.2.1 Risikoinventur No access
  2. 2.2.2 Leitsätze der Rendite-/Risikosteuerung No access
  3. 2.2.3 Risikotragfähigkeit als wesentliche Nebenbedingung einer ertrags- und risikoorientierten Gesamtbanksteuerung No access
  4. 2.2.4 Sicherstellung der Liquidität No access
3. 1. 2.3.1 Risikoappetit No access
  2. 2.3.2 Risikolimitierung No access
  3. 2.3.3 Risk Appetite Framework No access
4. 2.4 Dimensionen der Steuerung No access
1. 1. 3.1.1 Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos No access
  2. 3.1.2 Bewertungskurven im Rahmen der Zinsbuchsteuerung (Multi-Curve-Ansatz) No access
  3. 3.1.3 Strukturierung der Methoden der Zinsbuchsteuerung No access
  4. 3.1.4 Aufsichtsrechtliche Regelungen für das Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch No access
2. 1. 3.2.1 Grundsätze No access
  2. 3.2.2 Cashflows von Produkten mit bekannter Kapitalbindung No access
  3. 1. 3.2.3.1 Grundlegende Konzepte zur Integration variabler Kundenprodukte No access
    2. 3.2.3.2 Konzept der gleitenden Durchschnitte No access
    3. 3.2.3.3 Beispiel – gleitende Durchschnitte No access
    4. 3.2.3.4 Berücksichtigung von Volumenschwankungen No access
3. 3.2.4 Implizite Optionen No access
1. 4.1 Methodik der Renditeberechnung No access
2. 1. 4.2.1 Überblick No access
  2. 4.2.2 Stresstest- vs. Risikobetrachtung bei üblichen Marktschwankungen No access
  3. 4.2.3 Zinssensitivitäten No access
  4. 4.2.4 Szenariobasierte Verfahren No access
  5. 4.2.5 Analytische Verfahren No access
  6. 1. 4.2.6.1 Historische Simulation No access
    2. 4.2.6.2 Monte-Carlo-Simulation No access
    3. 4.2.6.3 Resampling-Methodik mit Integration von Stressereignissen No access
3. 1. 4.3.1 Performancemessung in der Zinsbuchsteuerung No access
  2. 4.3.2 Benchmark No access
  3. 4.3.3 Kennzahlen zur risikoadjustierten Performancemessung No access
4. 1. 4.4.1 Datengrundlage No access
  2. 1. 4.4.2.1 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante A (risikolos) No access
    2. 4.4.2.2 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante B (verkürzte Fristentransformation) No access
    3. 4.4.2.3 Ex-ante-Renditeberechnung: Variante C (Constant Balance Sheet) No access
    4. 4.4.2.4 Ex-post-Renditeberechnung No access
  3. 1. 4.4.3.1 Zinssensitivitäten No access
    2. 4.4.3.2 Value-at-Risk-Berechnung mittels Varianz-Kovarianz- Ansatz No access
    3. 4.4.3.3 Value-at-Risk-Berechnung mittels historischer Simulation No access
    4. 4.4.3.4 Value-at-Risk-Berechnung mittels Resampling- Methodik No access
    5. 4.4.3.5 Stresstest – Bestimmung der aufsichtsrechtlich geforderten Szenarien No access
    6. 4.4.3.6 Vergleich und kritische Bewertung der Risikomessmethoden No access
  4. 1. 4.4.4.1 RORAC No access
    2. 4.4.4.2 Vergleich Benchmark No access
1. 1. 1. 5.1.1.1 Grundsätze der nationalen Rechnungslegung No access
    2. 5.1.1.2 Ansatz und Bewertung von Finanzinstrumenten No access
    3. 5.1.1.3 Bewertung des Handelsbestands No access
    4. 5.1.1.4 Bewertung des Anlagebestands No access
    5. 5.1.1.5 Wertberichtigungen nach HGB No access
  2. 1. 5.1.2.1 Grundsätze der internationalen Rechnungslegung No access
    2. 5.1.2.2 Grundsätze zur Klassifizierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 No access
    3. 5.1.2.3 Ansatz und Bewertung finanzieller Vermögensgegenstände No access
    4. 5.1.2.4 Ansatz und Bewertung von finanziellen Verbindlichkeiten No access
    5. 5.1.2.5 Wertberichtigungen nach IFRS No access
2. 1. 5.2.1 Überblick über die Unterschiede in den Rechnungslegungsstandards No access
  2. 5.2.2 Annäherung der Rechnungslegungsstandards und Parallelen zum Risikomanagement No access
3. 1. 5.3.1 Hedging als Instrument der Zinsrisikosteuerung No access
  2. 1. 5.3.2.1 Bildung von Bewertungseinheiten No access
    2. 5.3.2.2 Verlustfreie Bewertung des Zinsbuchs gemäß IDW RS BFA 3 No access
  3. 1. 5.3.3.1 Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach IFRS 9 No access
    2. 5.3.3.2 Umsetzungsstand des Portfolio-Fair-Value-Hedge für Zinsänderungsrisiken im Rahmen eines dynamischen Risikomanagements No access
    3. 5.3.3.3 Portfolio-Fair-Value-Hedge für Zinsänderungsrisiken nach IAS 39 No access
  4. 5.3.4 Vergleich der Hedge-Accounting-Vorgaben No access
4. 5.4 Financial Reporting als Teil des aufsichtlichen Meldewesens No access
5. 1. 5.5.1 Integriertes Reporting in der externen Perspektive (finanzielle und nicht-finanzielle Berichterstattung) No access
  2. 5.5.2 Integriertes Reporting in der aufsichtsrechtlichen Perspektive No access
  3. 5.5.3 Wechselbeziehung der einzelnen Steuerungsperspektiven mit Fokus auf die interne Perspektive No access
  4. 5.5.4 Interner Datenhaushalt zur Sicherstellung einer angemessenen Datenqualität No access
1. 1. 6.1.1 Wahl eines zielkonformen Steuerungskalküls No access
  2. 6.1.2 Aufbau des Beispiels No access
2. 1. 6.2.1 Aufbau des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls No access
  2. 6.2.2 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario No access
  3. 6.2.3 Risikoanalyse im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül No access
  4. 6.2.4 Steuerungsimpulse im Ertragswertkalkül No access
  5. 6.2.5 Infobox: Charakteristika des ertragswertbasierten Zinsbuch-Kalküls No access
3. 1. 6.3.1 Detailanalyse der Zinsergebnissteuerung im ‚klassischen‘ ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül No access
  2. 6.3.2 Aufbau des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls ohne Marge No access
  3. 6.3.3 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario No access
  4. 6.3.4 Risikoanalyse im ertragswertbasierten Zinsbuchkalkül ohne Konditionsbeiträge No access
  5. 6.3.5 Steuerungsimpulse im Ertragswertkalkül ohne Konditionsbeiträge No access
  6. 6.3.6 Infobox: Charakteristika des ertragswertbasierten Zinsbuchkalküls ohne Konditionsbeiträge No access
4. 1. 6.4.1 Aufbau des marktwertbasierten Zinsbuchkalküls No access
  2. 6.4.2 Zinsbuch-Analyse im Basisszenario No access
  3. 6.4.3 Risikoanalyse im marktwertbasierten Zinsbuchkalkül No access
  4. 6.4.4 Exkurs und Vertiefung: Dynamiken in der marktwertbasierten Zinsrisiko-Sensitivität und deren Steuerung No access
  5. 6.4.5 Steuerungsimpulse im Marktwertkalkül No access
  6. 6.4.6 Infobox: Charakteristika des marktwertbasierten Zinsbuchkalküls No access
5. 1. 6.5.1 Ausgangsituation No access
  2. 6.5.2 Ertragswertbasiertes Zinsbuchkalkül No access
  3. 6.5.3 Ertragswertbasiertes Zinsbuchkalkül ohne Konditionsbeiträge No access
  4. 6.5.4 Marktwertbasiertes Zinsbuchkalkül No access
6. 1. 6.6.1 Aufbau der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings- Perspective) nach den IFRS No access
  2. 6.6.2 Risikodefinition und Herausforderungen in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) No access
  3. 6.6.3 Abbildung des Beispiel-Zinsbuchs in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) No access
  4. 6.6.4 Abbildung des Beispiel-Zinsbuchs in der bilanziellen Ertragsperspektive (Earnings-Perspective) für das IRRBB No access
Literaturverzeichnis No access Pages 629 - 664
Stichwortverzeichnis No access Pages 665 - 669