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Crashkurs Lohn und Gehalt

Grundlagen der Lohnabrechnung, Sozialversicherung und Lohnsteuer
Autor:innen:
Verlag:
 2021

Zusammenfassung

Wie kann ich Löhne und Gehälter korrekt abrechnen und Fehler und Risiken vermeiden? Wie sind die komplexen Vorschriften des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts und ihre vielfältigen Besonderheiten zu bewältigen? Dieser Crashkurs bietet Ihnen einen systematischen Überblick und eine fundierte Basis für die korrekte Entgeltabrechnung. Viele konkrete, leicht nachvollziehbare Praxisfälle helfen zudem, typische Fehler zu vermeiden.

Inhalte:

  • Exemplarischer Ablauf einer Entgeltabrechnung

  • Gesetzliche Grundlagen, Abrechnungsschritte sowie Lohn- und Entgeltarten

  • Grundlagen der Lohnbesteuerung und der Sozialversicherung

  • Die monatliche Lohnabrechnung und Abrechnungsgruppen

  • Konkrete Praxisfälle und wie typische Fehler vermieden werden

  • Umfangreiche Arbeitsunterlagen und Checklisten für die tägliche Praxis

  • Bezahlte und unbezahlte Ausfallzeiten, Einmalzahlungen und Sachbezüge

  • Entgeltfortzahlung für Krankheit und Feiertage, Teillohnzahlungszeiträume

  • Mutterschutz und Mutterschaftsgeld

  • Meldung zur Sozialversicherung

  • Altersversorgung und Ende der Beschäftigung

  • NEU in der 3. Auflage: Komplett neue Lohnsteuer- und SV-Werte für 2021, Stichwortverzeichnis Neue Themen: Kurzarbeit, private und freiwillige Krankenversicherung

Arbeitshilfen online:

  • Gesetzestexte

  • Lohn- und Gehaltsrechner

  • Linkliste relevanter Quellen

 

 

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr
2021
ISBN-Print
978-3-648-14754-2
ISBN-Online
978-3-648-14756-6
Verlag
Haufe Lexware, Freiburg
Sprache
Deutsch
Seiten
281
Produkttyp
Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff 1 - 12
  2. Vorwort Kein Zugriff 13 - 16
    1. 1.1 Arbeitgeber/Arbeitnehmer Kein Zugriff
    2. 1.2 Arbeitsvertrag Kein Zugriff
    3. 1.3 Arbeitslohn/Arbeitsentgelt Kein Zugriff
    4. 1.4 Gesetzliche Grundlagen Kein Zugriff
    5. 1.5 Lohn- und Gehaltsabrechnung und die einzelnen Abrechnungsschritte Kein Zugriff
      1. 1.6.1 Gehalt Kein Zugriff
      2. 1.6.2 Stundenlohn Kein Zugriff
      3. 1.6.3 Akkordlohn Kein Zugriff
      4. 1.6.4 Prämienlohn Kein Zugriff
      5. 1.6.5 Zulagen Kein Zugriff
      6. 1.6.6 Zuschläge Kein Zugriff
      7. 1.6.7 Zuschüsse Kein Zugriff
      8. 1.6.8 Einmalige Zuwendungen Kein Zugriff
      9. 1.6.9 Bezahlte Ausfallzeiten Kein Zugriff
      10. 1.6.10 Sachbezüge Kein Zugriff
      1. 1.7.1 Grundsätzliches zum Mindestlohn Kein Zugriff
      2. 1.7.2 Berechnung des Mindestlohns Kein Zugriff
    1. 2.1 Lohnsteuer als Sonderform der Einkommensteuer Kein Zugriff
    2. 2.2 Persönliche Steuerpflicht – Arbeitnehmer Kein Zugriff
    3. 2.3 Sachliche Steuerpflicht – Arbeitslohn Kein Zugriff
    4. 2.4 Lohnsteuerabzugsmerkmale Kein Zugriff
    5. 2.5 Lohnsteuerklassen Kein Zugriff
    6. 2.6 Lohnsteuertabellen – Programmablaufpläne Kein Zugriff
    7. 2.7 Solidaritätszuschlag Kein Zugriff
    8. 2.8 Kirchensteuer Kein Zugriff
    9. 2.9 Kinderfreibeträge Kein Zugriff
    10. 2.10 Pauschalversteuerung Kein Zugriff
    1. 3.1 Grundsätze der Versicherungspflicht Kein Zugriff
    2. 3.2 Beitragserhebung Kein Zugriff
    3. 3.3 Beitragsabführung Kein Zugriff
    4. 3.4 Der Gesundheitsfonds Kein Zugriff
    5. 3.5 Beitragssätze Kein Zugriff
    6. 3.6 Beitragsbemessungsgrenzen Kein Zugriff
    7. 3.7 Meldepflichten Kein Zugriff
    8. 3.8 Beitragsnachweise Kein Zugriff
    9. 3.9 Fälligkeit der Beiträge und Beitragsnachweise Kein Zugriff
      1. 3.10.1 Gesetzliche Rentenversicherung – SGB VI Kein Zugriff
      2. 3.10.2 Gesetzliche Arbeitslosenversicherung – SGB III Kein Zugriff
      3. 3.10.3 Gesetzliche Krankenversicherung – SGB V Kein Zugriff
      4. 3.10.4 Gesetzliche Pflegeversicherung – SGB XI Kein Zugriff
      5. 3.10.5 Gesetzliche Unfallversicherung – SGB VII Kein Zugriff
      6. 3.10.6 Besonderheiten in den neuen Bundesländern Kein Zugriff
    11. 3.11 Umlagen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG) Kein Zugriff
    12. 3.12 Insolvenzgeldumlage Kein Zugriff
    1. 4.1 Steuerliche Anmeldung Kein Zugriff
    2. 4.2 Anmeldung bei der Krankenkasse Kein Zugriff
    1. 5.1 Gehaltsabrechnung ohne besondere Merkmale Kein Zugriff
    2. 5.2 Überstundenabrechnung für Gehaltsempfänger Kein Zugriff
    3. 5.3 Stundenlohnabrechnung, Zulagen, Zuschläge, Zuschüsse Kein Zugriff
    4. 5.4 Überstundenabrechnung für Stundenlohnempfänger Kein Zugriff
    5. 5.5 Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge Kein Zugriff
      1. 5.6.1 Geringfügig entlohnte Beschäftigung Kein Zugriff
      2. 5.6.2 Kurzfristige Beschäftigung Kein Zugriff
      3. 5.6.3 Aushilfskräfte in der Land- und Forstwirtschaft Kein Zugriff
    7. 5.7 Auszubildende Kein Zugriff
    8. 5.8 Studenten Kein Zugriff
      1. 5.9.1 Pflichtpraktika Kein Zugriff
      2. 5.9.2 Freiwillige Praktika Kein Zugriff
      1. 5.10.1 Jugendfreiwilligendienst Kein Zugriff
      2. 5.10.2 Bundesfreiwilligendienst Kein Zugriff
      1. 5.11.1 Regelaltersrentner Kein Zugriff
      2. 5.11.2 Vollrentner mit vorgezogener Altersrente Kein Zugriff
      3. 5.11.3 Teilrentner vor Erreichen der Regelaltersrente Kein Zugriff
      4. 5.11.4 Rentner mit Erwerbsminderungsrente Kein Zugriff
    12. 5.12 Beschäftigung im Übergangsbereich (Niedriglohnbereich) Kein Zugriff
    1. 6.1 Urlaub Kein Zugriff
    2. 6.2 Entgeltfortzahlung an Feiertagen Kein Zugriff
      1. 6.3.1 Entgeltfortzahlung durch den Arbeitgeber Kein Zugriff
      2. 6.3.2 Erstattungen gemäß AAG im Rahmen der Umlageversicherung U1 Kein Zugriff
      3. 6.3.3 Krankengeld und Krankengeldzuschüsse Kein Zugriff
      1. 6.4.1 Beschäftigungsverbote nach dem Mutterschutzgesetz Kein Zugriff
      2. 6.4.2 Erstattungen nach dem AAG über die Umlage 2 Kein Zugriff
      3. 6.4.3 Be- und Abrechnungsbeispiele Kein Zugriff
    5. 6.5 Elternzeit Kein Zugriff
      1. 6.6.1 Pflegezeit Kein Zugriff
      2. 6.6.2 Familienpflegezeit Kein Zugriff
    7. 6.7 Sonstige bezahlte und unbezahlte Freistellungen Kein Zugriff
    8. 6.8 Kurzarbeit Kein Zugriff
    9. 6.9 Freistellungen nach dem Infektionsschutzgesetz Kein Zugriff
    1. 7.1 Arbeitsrechtlicher Anspruch Kein Zugriff
    2. 7.2 Versteuerung von sonstigen Bezügen Kein Zugriff
    3. 7.3 Verbeitragung von Einmalzahlungen Kein Zugriff
    4. 7.4 Sonderfall: Abfindungen Kein Zugriff
    5. 7.5 Abrechnungsbeispiele Kein Zugriff
      1. 8.1.1 Allgemeine Grundlagen Kein Zugriff
      2. 8.1.2 Bewertung von Sachbezügen Kein Zugriff
      3. 8.1.3 Einkommensteuerpflicht von Sachbezügen Kein Zugriff
      4. 8.1.4 Kirchensteuerpflicht bei der Lohnsteuerpauschalierung von Sachbezügen Kein Zugriff
      5. 8.1.5 Sozialversicherungspflicht von Sachbezügen Kein Zugriff
      6. 8.1.6 Umsatzsteuerpflicht von Sachbezügen Kein Zugriff
      7. 8.1.7 Überblick über verschiedene Sachbezüge Kein Zugriff
      8. 8.1.8 Ausnahmen: Welche Zuwendungen an Arbeitnehmer sind keine Sachbezüge? Kein Zugriff
      1. 8.2.1 Die 1-%-Regelung Kein Zugriff
      2. 8.2.2 Die 0,03-%-Regelung Kein Zugriff
      3. 8.2.3 Die Pauschalversteuerung für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte Kein Zugriff
      4. 8.2.4 Die 0,002-%-Methode Kein Zugriff
      5. 8.2.5 Die Fahrtenbuchmethode Kein Zugriff
      6. 8.2.6 Die Nutzung im Rahmen der doppelten Haushaltsführung Kein Zugriff
      1. 8.3.1 Überlassung eines Elektro- oder Hybridelektrofahrzeugs Kein Zugriff
      2. 8.3.2 Überlassung einer Ladevorrichtung zur Privatnutzung Kein Zugriff
      3. 8.3.3 Kostenlose Lademöglichkeiten im Betrieb des Arbeitgebers Kein Zugriff
      4. 8.3.4 Übereignung einer Ladevorrichtung Kein Zugriff
      5. 8.3.5 Auslagenersatz für selbst getragene Stromkosten Kein Zugriff
      6. 8.3.6 Zuschüsse des Arbeitgebers zu Ladevorrichtungen des Arbeitnehmers Kein Zugriff
      1. 8.4.1 Jobtickets zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn Kein Zugriff
      2. 8.4.2 Jobtickets durch Gehaltsumwandlung Kein Zugriff
      3. 8.4.3 Pauschalversteuerung von zusätzlich zum Arbeitslohn gewährten Jobtickets Kein Zugriff
      4. 8.4.4 Barzuschüsse zu Aufwendungen des Arbeitnehmers Kein Zugriff
    5. 8.5 Gutscheine des Arbeitgebers – geringfügige Sachbezüge Kein Zugriff
    6. 8.6 Fahrradüberlassung an den Arbeitnehmer Kein Zugriff
    7. 8.7 Wohnungsüberlassung und Unterkunft Kein Zugriff
    8. 8.8 Unterkunft und Verpflegung Kein Zugriff
    9. 8.9 Kantinenmahlzeiten Kein Zugriff
    10. 8.10 Essenmarken Kein Zugriff
    11. 8.11 Arbeitstägliche Zuschüsse zu Mahlzeiten Kein Zugriff
    12. 8.12 Mitarbeiterrabatte Kein Zugriff
    13. 8.13 Warengutscheine Kein Zugriff
    14. 8.14 Arbeitgeberdarlehen Kein Zugriff
    15. 8.15 Betriebsveranstaltungen Kein Zugriff
    16. 8.16 Geschenke und Incentives Kein Zugriff
    1. 9.1 Direktzusage Kein Zugriff
    2. 9.2 Unterstützungskasse Kein Zugriff
      1. 9.3.1 Steuerfreie Direktversicherungen Kein Zugriff
      2. 9.3.2 Steuerfreie Direktversicherungen bei Entgeltumwandlung ab 2019 Kein Zugriff
      3. 9.3.3 Der Förderbetrag für Geringverdiener Kein Zugriff
      4. 9.3.4 Direktversicherung alter Fassung (bis 2004) Kein Zugriff
      1. 9.4.1 Kapitalgedeckte Pensionskasse Kein Zugriff
      2. 9.4.2 Umlagefinanzierte Pensionskasse Kein Zugriff
    5. 9.5 Pensionsfonds Kein Zugriff
    6. 9.6 Das Sozialpartnermodell Kein Zugriff
    1. 10.1 Abmeldungen Kein Zugriff
    2. 10.2 Zahlungen an ausgeschiedene Arbeitnehmer Kein Zugriff
    3. 10.3 Lohnzahlung an Hinterbliebene Kein Zugriff
    1. 11.1 Voraussetzung für eine Lohnpfändung Kein Zugriff
    2. 11.2 Hauptpflichten des Arbeitgebers Kein Zugriff
    3. 11.3 Arten von Pfändungen Kein Zugriff
    4. 11.4 Unterhaltsberechtigte Personen Kein Zugriff
    5. 11.5 Pfändungsfreigrenzen Kein Zugriff
    6. 11.6 Nettomethode bei der Lohnpfändung Kein Zugriff
  14. 12 Abrechnung von freiwillig und privat krankenversicherten Arbeitnehmern Kein Zugriff 255 - 260
  15. 13 GmbH und UG: Der Gesellschafter-Geschäftsführer Kein Zugriff 261 - 266
  16. 14 Schnittstelle zur Finanzbuchhaltung Kein Zugriff 267 - 270
    1. 15.1 Lohnsteueraußenprüfung Kein Zugriff
    2. 15.2 Prüfung durch die Träger der Rentenversicherung Kein Zugriff
    3. 15.3 Lohnsteuer-Nachschau Kein Zugriff
    4. 15.4 Prüfung durch das Hauptzollamt Kein Zugriff
  18. Abkürzungsverzeichnis Kein Zugriff 277 - 278
  19. Stichwortverzeichnis Kein Zugriff 279 - 281

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