Kooperative Amtsermittlung im Verwaltungsrecht

RiFG PD Dr. Hagen Kobor

doi:10.5771/9783845220437

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Publication year: 2009
Publication date: 04.11.2009
ISBN-Print: 978-3-8329-5063-7
ISBN-Online: 978-3-8452-2043-7
Publisher: Nomos, Baden-Baden
Series: Augsburger Rechtsstudien
Volume: 58
Language: German
Pages: 473
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 2 - 6
Vorwort No access Pages 7 - 26
Abkürzungsverzeichnis No access Pages 27 - 32
1. Problemstellung No access Pages 33 - 35
2. Untersuchungsgegenstand No access Pages 35 - 43
3. Gang der Untersuchung No access Pages 43 - 44
1. 1. 1. 1. Interaktion zwischen Sachverhalt, Sachverhaltsermittlung und Subsumtion No access
      2. Sachverhaltsfeststellung als integraler Bestandteil der Sachverhaltsermittlung No access
    2. 1. Beibringungsgrundsatz No access
      2. Sachverhaltsermittlung im Verwaltungsverfahren No access
        Sachverhaltsermittlung im Verwaltungsgerichtsprozess No access
    3. Systemprägende Prinzipien des Untersuchungsgrundsatzes No access
  2. 1. 1. Begriff des Rechtsstaates No access
      2. Grundsatz der Gesetzmäßigkeit der Verwaltung No access
      3. Öffentliches Interesse an Gesetzeskonformität und sachlicher Richtigkeit des Verwaltungshandelns No access
    2. Grundrechtsschutz durch Verfahren No access
    3. Grundsatz der Verwaltungseffizienz No access
    4. Sozialstaatsprinzip No access
  3. 1. 1. Uneingeschränkte Verfahrensherrschaft der Behörde No access
      2. Fehlende Bindung an Vorbringen der Beteiligten – Korrelat uneingeschränkter Verfahrensherrschaft No access
      3. Offizialmaxime und Dispositionsmaxime No access
    2. 1. Determiniertes Ermittlungsermessen No access
      2. Entscheidungserheblichkeit No access
      3. Ermittlungsbedürftigkeit No access
      4. Einsatz von Aufklärungsmitteln No access
      5. Intensität der Sachverhaltsermittlung No access
    3. 1. Begrenzendes Regime von Zuständigkeit und Befugnis No access
      2. Geltung allgemeiner und einfachgesetzlicher Verfahrensgrundsätze No access
      3. Grundrechtsschutz im Verfahren No access
      4. Verhältnismäßigkeitsgrundsatz No access
      5. Spezifische Geheimhaltungsvorschriften No access
      6. Mitwirkungs- und Beibringungspflichten der Beteiligten? No access
    4. 1. Beweismittel No access
      2. Beweiswürdigung und Beweismaß No access
      3. Beweislast No access
    5. 1. Verwaltungsvorschriften zur Sachverhaltsermittlung No access
        Typisierung und Pauschalierung No access
      2. Schätzung No access
        Vergleichsvertrag No access
      3. Bindungswirkung „fremder“ (Verwaltungs-)Entscheidungen No access
  4. 1. Ermittlungsmaßnahmen als Verfahrenshandlungen No access
    2. 1. Gebundene Entscheidungen No access
      2. Ermessensentscheidungen No access
    3. Überschreiten der Ermittlungspflicht – Verwertungsverbot im Verwaltungsverfahren? No access
    4. Fehlerhafte Beweiswürdigung No access
  5. Zusammenfassung No access Pages 89 - 91
2. 1. 1. Verfahrensrechte No access
    2. Verfahrenspflichten No access
    3. Verfahrensrechtliche Obliegenheiten No access
  2. 1. Anhörungsrecht nach § 28 VwVfG No access
    2. Anhörung als Beweismittel – § 26 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 VwVfG No access
  3. 1. Allgemeine Mitwirkungspflicht als Obliegenheit der Beteiligten No access
    2. Reichweite und Grenzen der allgemeinen Mitwirkungspflicht No access
    3. 1. Leistungsverwaltung No access
        Eingriffsverwaltung No access
      2. Auswirkungen auf Beweiswürdigung, Beweislast und Beweismaß No access
      3. Konsequenzen nach Abschluss des Verwaltungsverfahrens No access
      4. Präklusion von Beteiligungsrechten No access
  4. 1. Besondere Mitwirkungspflichten als echte Handlungspflichten der Beteiligten No access
    2. Reichweite und Grenzen der besonderen Mitwirkungspflichten No access
    3. 1. Reduzierte Verpflichtung zur Sachverhaltsermittlung? No access
      2. Auswirkungen auf Beweiswürdigung, Beweislast und Beweismaß No access
  5. 1. Grundsatz allgemeiner Verfahrensförderungspflicht der Beteiligten? No access
    2. Mitwirkung und Prinzip der materiellen Wahrheit No access
    3. 1. Uneingeschränktes Ermittlungsermessen der Behörde No access
      2. Abgestufte „Verantwortungsverteilung“ für die Sachverhaltsermittlung nach der Sphärentheorie No access
      3. Nachvollziehende Amtsermittlung als Korrelat der Mitwirkungspflichten No access
    4. Mitwirkungspflicht und Prinzip der freien Beweiswürdigung No access
    5. Mitwirkung der Beteiligten als Form kooperativer Sachverhaltsermittlung und integrales Prinzip des Untersuchungsgrundsatzes No access
  6. 1. Mitwirkungspflichten im Sozialrecht No access
    2. 1. Umfang No access
        Rechtsfolgen der Verletzung No access
      2. Besondere Mitwirkungspflichten No access
      3. Sphärenorientierte Verantwortungsgemeinschaft zwischen Finanzbehörde und Steuerpflichtigem? No access
  7. Zusammenfassung No access Pages 128 - 130
3. 1. 1. Obligatorische Mitwirkung anderer Behörden No access
    2. 1. Rahmendaten verwaltungsrechtlicher Amtshilfe No access
      2. Abgrenzung von Rechts- und Amtshilfe No access
      3. Abgrenzung der Amtshilfe von anderen Formen behördlicher Zusammenarbeit No access
    3. Amtshilfe als Erkenntnis- und Beweismittel im Rahmen der Sachverhaltsermittlung No access
  2. 1. Entwicklungsgeschichte No access
    2. Art. 35 Abs. 1 GG als „formelle“ Rechtsgrundlage No access
    3. 1. Zielrichtung des Prinzips der Gewaltenteilung No access
      2. Prinzip der Gewaltenteilung als Ansatzpunkt der Amtshilfe No access
    4. 1. Leitmotiv und Rechtfertigung des Bundesstaatsprinzips No access
      2. Kooperativer und kompetitiver Bundesstaat No access
      3. Bundesstaatsprinzip als Ansatzpunkt der Amtshilfe No access
    5. 1. Staatstheoretischer Begriff der Einheit des Staates No access
      2. Einheitsstaatlicher Gedanke als Ansatzpunkt der Amtshilfe No access
    6. 1. Begriffsbestimmung und (verfassungs-)rechtlicher Bedeutungsgehalt No access
      2. Prinzip der Einheit der Verwaltung als Ansatzpunkt der Amtshilfe No access
    7. 1. Rechtsstaatsprinzip und öffentliches Interesse an Gesetzeskonformität und sachlicher Richtigkeit des Verwaltungshandelns No access
      2. Rechtsstaatsprinzip als Ansatzpunkt der Amtshilfe No access
  3. 1. 1. Anwendungsbereich der Amtshilfe No access
        Abgegrenzte Verantwortungsbereiche No access
        Subsidiarität der Amtshilfe No access
      2. Ersuchensgründe No access
        Amtshilfeverbote und Verweigerungsgründe No access
        Besondere Geheimhaltungspflichten No access
        Amtshilfe ohne Ersuchen No access
        Entscheidung über ein Amtshilfeersuchen No access
      3. Amtshilfemaßnahme mit unmittelbarer Außenwirkung No access
      4. Erfordernis einer Rechtsgrundlage No access
        Sonderfall der Informationshilfe No access
      5. Verwertung des Resultats der Amtshilfemaßnahme im Grundverfahren No access
    2. 1. Prinzip der Gleichordnung No access
      2. Prinzip der Gegenseitigkeit No access
      3. Prinzip der Zuständigkeits- und Kompetenzwahrung No access
      4. Prinzip der Subsidiarität No access
      5. Prinzip der Binnenwirkung No access
    3. 1. Recht auf informationelle Selbstbestimmung No access
        Datenschutzrechtliche Konkretisierung des informationellen Selbstbestimmungsrechts No access
        Datenschutz versus Informationshilfe No access
      2. Geheimhaltungspflicht nach § 30 VwVfG No access
        Steuergeheimnis nach § 30 AO No access
        Sozialgeheimnis nach § 35 SGB-AT, §§ 67 ff. SGB-X No access
    4. Individualrechtsschutz im Amtshilfeverfahren No access
  4. 1. Amtshilfe und Prinzip der materiellen Wahrheit No access
    2. Amtshilfe und Prinzip der Amtswegigkeit der Sachverhaltsermittlung No access
    3. Amtshilfe und Prinzip der Mitwirkung der Beteiligten No access
    4. Amtshilfe und Prinzip der freien Beweiswürdigung No access
  5. Zusammenfassung No access Pages 188 - 189
  6. Zwischenergebnis zu Teil 1 No access Pages 189 - 191
1. 1. 1. Sachverhalt und räumliche Geltung einer Norm No access
    2. Verfassungsrechtliche Vorgaben extraterritorialer Jurisdiktion No access
    3. 1. Territoriale Souveränität und Gebietshoheit No access
      2. Völkerrechtliche Befugnis zu extraterritorialer Jurisdiktion? No access
      3. Interventionsverbot – völkerrechtliche Grenze extraterritorialer Jurisdiktion No access
  2. 1. Genuine-link-Erfordernis – exzeptionelle Regelungshoheit über internationale Sachverhalte No access
    2. Völkergewohnheitsrechtlich anerkannte Anknüpfungskriterien No access
    3. Jurisdiktionskonflikte – völkerrechtliche Grenzen der Regelung internationaler Sachverhalte No access
    4. 1. Territorialitätsprinzip als allgemeine Prioritätsregel No access
      2. Verbot des Rechtsmissbrauchs No access
      3. Menschenrechte No access
  3. 1. Räumlich begrenzte Durchsetzbarkeit staatlichen Rechts No access
    2. Einverständnis zur Ausübung fremder Durchsetzungshoheit No access
    3. 1. Zwangsweise durchzusetzende Hoheitsakte No access
      2. Hoheitsakte mit unmittelbarer Außenwirkung No access
        Hoheitsakte mit mittelbarer Außenwirkung No access
  4. 1. Verfassungsrechtliche Vorgaben für die Aufklärung internationaler Sachverhalte No access
    2. Anzuwendendes Verfahrensrecht No access
    3. Uneingeschränkte Verfahrensherrschaft der Behörde No access
    4. 1. Ermittlungsermessen No access
      2. Entscheidungserheblichkeit No access
      3. Ermittlungsbedürftigkeit No access
      4. Einsatz von Aufklärungsmitteln No access
      5. Intensität der Sachverhaltsaufklärung No access
    5. 1. Territorialitätsprinzip No access
      2. Pflicht zur Anerkennung fremder Hoheitsakte No access
      3. Verhältnismäßigkeitsgrundsatz No access
    6. 1. Beweismittel No access
      2. Beweiswürdigung No access
      3. Beweislast No access
  5. 1. 1. Regelungshoheit No access
      2. Durchsetzungshoheit No access
    2. 1. Generell gesteigerte Mitwirkungspflicht? No access
      2. Gesteigerte Mitwirkungspflicht auf dem Gebiet des Kartellrechts No access
      3. Mitwirkungspflichten nach § 90 Abs. 2 AO No access
        Mitwirkungspflichten nach dem AStG No access
      4. Auskunftsverbote versus steuerliche Mitwirkungspflichten No access
        Auskunftsverbote versus kartellrechtliche Mitwirkungspflicht No access
      5. Allgemeine Grenzen der Mitwirkungspflichten der Beteiligten No access
    3. 1. Zwangsweise Durchsetzung No access
      2. Reduktion der Intensität der Sachverhaltsermittlung No access
      3. Auswirkungen auf Beweiswürdigung, Beweislast und Beweismaß No access
  6. Zusammenfassung No access Pages 249 - 251
2. 1. 1. Recht und Pflicht zu zwischenstaatlicher Amtshilfe aus völkerrechtlicher Sicht No access
    2. Zwischenstaatliche Amtshilfe aufgrund völkerrechtlicher Verträge No access
    3. Nationale Regelungen No access
  2. 1. 1. Prinzip der Gegenseitigkeit No access
      2. Prinzip der Spezialität No access
      3. Prinzip der Kompetenzwahrung No access
    2. 1. Gebot des Schutzes der Menschenrechte No access
      2. Ordre public des ersuchten Staates No access
    3. Völkerrechtsdirigiertes formelles Amtshilfeverfahren No access
  3. 1. 1. Kleine und große Auskunftsklausel No access
      2. Prinzip der Kompetenzwahrung No access
      3. Prinzip der Geheimhaltung No access
    2. Inanspruchnahme zwischenstaatlicher Amtshilfe nach § 117 Abs. 1 AO No access
    3. Gewährung zwischenstaatlicher Amtshilfe nach § 117 Abs. 2 AO No access
    4. Kulanzauskunft nach § 117 Abs. 3 AO No access
    5. 1. Dreiecksauskunft aufgrund völkerrechtlicher Vereinbarungen No access
      2. Dreiecksauskunft im Wege der Kulanz No access
  4. 1. Datenschutz durch amtshilferechtliches Spezialitätsprinzip No access
    2. Datenschutz bei Informationshilfe für deutsche Behörden No access
    3. Datenschutz bei Informationshilfe durch deutsche Behörden No access
  5. 1. 1. Verletzung subjektiv-öffentlicher Rechte No access
      2. Einstweiliger Rechtsschutz No access
    2. 1. Erledigung eines Amtshilfeersuchens No access
      2. Amtshilfemaßnahme mit Außenwirkung No access
  6. 1. Zwischenstaatliche Amtshilfe und Prinzip der materiellen Wahrheit No access
    2. Zwischenstaatliche Amtshilfe und Prinzip der Amtswegigkeit No access
    3. Verhältnis zwischenstaatlicher Amtshilfe zu sonstigen Ermittlungsinstrumenten – Prinzip der Subsidiarität? No access
    4. Zwischenstaatliche Amtshilfe als Instrument nachvollziehender Amtsermittlung No access
  7. Zusammenfassung No access Pages 286 - 287
  8. Zwischenergebnis zu Teil 2 No access Pages 287 - 289
1. 1. 1. 1. Allgemeine Verwaltungsgrundsätze No access
        Recht auf eine gute Verwaltung – Art. 41 GR-Charta No access
      2. Organisatorisches Vollzugskonzept No access
    2. 1. Anwendbares Verfahrensrecht No access
      2. Organisatorisches Vollzugskonzept No access
    3. 1. Systematik des deutschen Verwaltungsverfahrensrechts No access
      2. Systematik des Europäischen Verwaltungsverfahrensrechts No access
  2. 1. Grundsatz der sorgfältigen und unparteiischen Ermittlung aller relevanten Gesichtspunkte No access
    2. Anerkennung als allgemeiner Grundsatz des Europäischen Verwaltungsrechts No access
    3. 1. Legalitätsprinzip No access
      2. Grundrechtliche Absicherung – Art. 41 GR-Charta No access
  3. 1. Adressat der Verpflichtung zur Sachverhaltsermittlung No access
    2. Gegenstand der Verpflichtung zur Sachverhaltsermittlung No access
    3. 1. Beurteilungsspielraum No access
      2. Einsatz von Aufklärungsmitteln No access
      3. Intensität der Ermittlungen No access
      4. Ermittlungsbedürftigkeit No access
    4. 1. Begrenzendes Regime der Verwaltungsbefugnis No access
      2. Souveränität der Mitgliedstaaten No access
      3. Effizienzgebot No access
        Grundsatz der Verhältnismäßigkeit No access
        Verteidigungsrechte und Auskunftsverweigerungsrechte No access
    5. 1. Beweismittel No access
      2. Beweiswürdigung No access
      3. Beweislast No access
    6. 1. Gerichtliche Kontrolle der Gemeinschaftsorgane No access
      2. Überprüfung der Ermittlungshandlungen No access
        Überprüfung der Tatsachenfeststellungen No access
  4. 1. Anspruch auf rechtliches Gehör als elementares Beteiligungsrecht No access
    2. Allgemeine Mitwirkungspflicht bei der Sachverhaltsermittlung? No access
    3. 1. Inhalt und Reichweite der Mitwirkungspflichten No access
      2. Grundsatz der Verhältnismäßigkeit No access
        Auskunfts- und Mitwirkungsverweigerungsrechte No access
      3. Verfahren mit Eingriffscharakter No access
        Antragsverfahren No access
        Kontradiktorische Verfahren No access
    4. Mitwirkungspflichten der Mitgliedstaaten No access
  5. Zusammenfassung No access Pages 342 - 344
2. 1. 1. Grundsätzliche Geltung des gemeinschaftsrechtlichen Amtsermittlungsprinzips No access
    2. Beurteilungsspielraum im Rahmen der Sachverhaltsermittlung No access
    3. Prinzip der Mitwirkung als integraler Bestandteil des gemeinschaftsrechtlichen Amtsermittlungsprinzips No access
  2. 1. Gewährleistungsrahmen sekundärrechtlicher Vorschriften über die Sachverhaltsermittlung No access
    2. Regelungsgegenstand und Wirkungsweise sekundärrechtlicher Vorschriften über die Sachverhaltsermittlung No access
    3. Art der Ermittlungen No access
    4. Intensität der Ermittlungen No access
    5. Übergreifende Ermittlungsprogramme und Kontrollsysteme No access
    6. Regelungen über die Sachverhaltsfeststellung No access
    7. Sonderfall: Hoheitliche Ermittlungshandlungen auf dem Territorium anderer Mitgliedstaaten No access
  3. 1. Mitwirkungspflichten im Vollzugskonzept des Gemeinschaftsrechts No access
    2. 1. Umfassende Beibringungspflicht des Antragstellers No access
        Allgemeine Mitwirkungspflicht No access
      2. Mitwirkungspflichten im Umweltrecht No access
        Mitwirkungspflichten im Gefahrstoffrecht No access
        Mitwirkungspflichten im Arzneimittelrecht No access
      3. Kontrollverfahren der Warenüberwachung No access
    3. 1. Finanzwirksame Antragsverfahren No access
      2. Risikoverwaltungsrecht No access
    4. 1. Prinzip der nachvollziehenden Amtsermittlung als Korrelat der Mitwirkungspflichten No access
      2. Antragsverfahren No access
        Verfahren mit Eingriffscharakter No access
  4. 1. Übergeordnete Ziel- und Methodenvorgaben No access
    2. Beurteilungsspielraum respektive Aufklärungsermessen No access
    3. Keine Bindung an Vorbringen der Beteiligten No access
    4. Prinzip der Mitwirkung als Form kooperativer Sachverhaltsermittlung und kompensatorisches Prinzip der nachvollziehenden Amtsermittlung No access
    5. Sachverhaltsfeststellung No access
  5. Zusammenfassung No access Pages 384 - 386
3. 1. 1. Kooperationsrechtliche Ausgangslage: Divergenz zwischen Verwaltungsauftrag und Verwaltungskönnen No access
    2. Institutionalisierter Kooperationsverbund auf der Basis des Grundsatzes loyaler Zusammenarbeit No access
    3. 1. Vertikale Amtshilfe No access
      2. Horizontale Amtshilfe No access
  2. 1. 1. EG-Amtshilfe-Richtlinie 77/799/EWG No access
      2. Anwendungsbereich der Richtlinie No access
      3. Arten der Amtshilfe No access
      4. Grenzen des Auskunftsaustauschs No access
        Geheimhaltungsklausel No access
    2. Amtshilfe auf dem Gebiet der Zollverwaltung No access
    3. 1. VO (EWG) Nr. 1408/71 No access
      2. Regelungstechnik – Verweis auf nationales Recht No access
      3. Amtshilfe zur Durchsetzung geschuldeter Beiträge No access
    4. Amtshilfe auf dem Gebiet der Wettbewerbsaufsicht No access
  3. 1. 1. Amtshilfefähige Grundverfahren No access
        Anwendbares Verfahrensrecht No access
      2. Ersuchen No access
        Ausgestaltung des Amtshilfeverkehrs No access
      3. Wesen der Amtshilfemaßnahme No access
        Anwendbares Verfahrensrecht No access
      4. Verwertung der Amtshilfemaßnahme im Grundverfahren No access
    2. 1. Prinzip der Gegenseitigkeit No access
      2. Prinzip der Gleichordnung No access
      3. Prinzip der Zuständigkeits- und Kompetenzwahrung No access
      4. Äquivalenzprinzip No access
      5. Prinzip der Subsidiarität No access
    3. 1. Verhältnismäßigkeitsgrundsatz No access
      2. Ordre public des ersuchten Staates No access
    4. 1. Rechtsbehelfe gegen die Inanspruchnahme Europäischer Amtshilfe No access
      2. Rechtsbehelfe gegen die Gewährung Europäischer Amtshilfe No access
  4. 1. 1. Sachlicher Schutzbereich No access
      2. Persönlicher Schutzbereich No access
    2. Gemeinschaftsrechtlich ausgeformter Datenschutz nach der EG-Datenschutz-Richtlinie No access
    3. Datenschutz im Rahmen Europäischer Informationshilfe No access
  5. 1. Verpflichtung zur Inanspruchnahme Europäischer Amtshilfe – Prinzip der materiellen Wahrheit No access
    2. Inanspruchnahme Europäischer Amtshilfe nach pflichtgemäßem Ermessen – Prinzip der Amtswegigkeit No access
    3. Verhältnis Europäischer Amtshilfe zu sonstigen Ermittlungsinstrumenten – Prinzip der Subsidiarität No access
    4. Europäische Amtshilfe als Instrument nachvollziehender Amtsermittlung No access
  6. Zusammenfassung No access Pages 434 - 436
  7. Zwischenergebnis zu Teil 3 No access Pages 436 - 438
Schlussbetrachtung No access Pages 439 - 442
Literaturverzeichnis No access Pages 443 - 470
Stichwortverzeichnis No access Pages 471 - 473