Compliance Management

Dr. Daniel Ternes

doi:10.5771/9783828871311

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Bibliographic data

Copyright year: 2018
ISBN-Print: 978-3-8288-4237-3
ISBN-Online: 978-3-8288-7131-1
Publisher: Tectum, Baden-Baden
Series: Wissenschaftliche Beiträge aus dem Tectum Verlag: Wirtschaftswissenschaften
Volume: 88
Language: German
Pages: 338
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis Partial access Pages I - XXIX Download chapter (PDF)
1. 1.1 Compliance Management – Relevanz des Themas No access
2. 1. 1.2.1 Vorbemerkung No access
  2. 1. 1.2.2.1 Deloitte Mittelstandsinstitut (2011) No access
    2. 1.2.2.2 PWC (2013) No access
    3. 1.2.2.3 KPMG (2013) No access
    4. 1.2.2.4 Recommind (2015) No access
    5. 1.2.2.5 Hochschule Konstanz (2014) No access
    6. 1.2.2.6 A.T. Kearney (2013) No access
    7. 1.2.2.7 Alvarez & Marsal (2011) No access
    8. 1.2.2.8 INTES (2010) No access
  3. 1.2.3 Zusammenfassendes Ergebnis der Studien No access
3. 1.3 Problemstellung und Zielsetzung No access
4. 1.4 Aufbau der Arbeit No access
1. 1. 2.1.1 Prinzipal-Agenten-Theorie No access
  2. 2.1.2 Begriffsbestimmung Corporate Governance No access
  3. 2.1.3 Begriffsbestimmung Compliance, Compliance Management und Compliance Management System No access
  4. 2.1.4 Fazit – Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance No access
2. 1. 2.2.1 Einführung No access
  2. 1. 2.2.2.1 §§ 76, 93 AktG No access
    2. 2.2.2.2 § 43 GmbHG No access
    3. 2.2.2.3 § 91 Abs. 2 AktG No access
    4. 2.2.2.4 §§ 30, 130 OWiG No access
    5. 2.2.2.5 Deutscher Corporate Governance Kodex No access
    6. 2.2.2.6 Governance Kodex für Familienunternehmen No access
    7. 1. 2.2.2.7.1 § 33 WpHG No access
      2. 2.2.2.7.2 § 25a KWG No access
  3. 1. 2.2.3.1 Siemens/Neubürger-Urteil No access
    2. 2.2.3.2 ARAG/Garmenbeck-Entscheidung No access
  4. 1. 2.2.4.1 Sarbanes-Oxley Act No access
    2. 2.2.4.2 Foreign Corrupt Practices Act No access
    3. 2.2.4.3 US Federal Sentencing Guidelines No access
    4. 2.2.4.4 UK Bribery Act No access
3. 1. 1. 1. 2.3.1.1.1 Einordnung No access
      2. 2.3.1.1.2 Darstellung der Grundelemente eines CMS No access
      3. 2.3.1.1.3 CMS-Beschreibung No access
      4. 2.3.1.1.4 Fazit No access
    2. 1. 2.3.1.2.1 Einordnung No access
      2. 2.3.1.2.2 Vorgehensweise bei Ersteinführung eines Compliance Management Systems No access
      3. 2.3.1.2.3 Handlungsschritte bei Ersteinführung sowie bei Aufrechterhaltung eines bestehenden CMS No access
      4. 2.3.1.2.4 Fazit No access
  2. 1. 2.3.2.1 Einordnung No access
    2. 1. 2.3.2.2.1.1 Unternehmensleitung No access
        2.3.2.2.1.2 Zentraler Compliance-Beauftragter No access
        2.3.2.2.1.3 Dezentrale Compliance-Beauftragte No access
      2. 2.3.2.2.2.1 Compliance-Verantwortlichkeiten im Konzern No access
        2.3.2.2.2.2 Struktur des Beauftragten-Systems im Konzern No access
      3. 2.3.2.2.3.1 Compliance-Funktion als Stabsstelle No access
        2.3.2.2.3.2 Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements No access
        2.3.2.2.3.3 Compliance-Funktion als Teil der Rechtsabteilung No access
        2.3.2.2.3.4 Sonstige Varianten der organisatorischen Einordnung der Compliance-Funktion No access
      4. 2.3.2.2.4 Fazit No access
    3. 1. 2.3.2.3.1 Vorbemerkung No access
      2. 2.3.2.3.2 Compliance-Kultur, Code of Conduct, Richtlinien und Verhaltensanweisungen No access
      3. 2.3.2.3.3 Hinweisgebersystem No access
      4. 2.3.2.3.4 Compliance-Schulungen No access
      5. 2.3.2.3.5 Ombudssystem No access
      6. 2.3.2.3.6 Notfallplan inkl. Sanktionsmechanismus bei Verstößen No access
      7. 2.3.2.3.7.1 Vorbemerkung No access
        2.3.2.3.7.2 Planmäßiges Compliance-Reporting No access
        2.3.2.3.7.3 Außerplanmäßiges Compliance-Reporting (Ad-hoc-Berichterstattung) No access
4. 1. 1. 2.4.1.1 Internes Kontrollsystem (IKS) No access
    2. 2.4.1.2 Risikomanagementsystem (RMS) No access
    3. 2.4.1.3 Risikofrüherkennungssystem (RFS) No access
  2. 2.4.2 Hierarchie der verschiedenen Management Systeme No access
1. 1. 1. 3.1.1.1 Quantitativ-empirischer Ansatz No access
  2. 1. 3.1.2.1 Auswahl des Befragungstyps No access
    2. 3.1.2.2 Konstruktion des Fragebogens No access
    3. 3.1.2.3 Grundgesamtheit und Stichprobenauswahl No access
  3. 3.1.3 Ablauf und zeitliche Dimension der Datenerhebung No access
  4. 1. 3.1.4.1 Vorbemerkungen zur Datenauswertung No access
    2. 1. 3.1.4.2.1 Häufigkeitsverteilung No access
      2. 3.1.4.2.2 Mittelwerte No access
      3. 3.1.4.2.3 Streuungsmaße No access
    3. 1. 3.1.4.3.1 Kreuztabellen No access
      2. 3.1.4.3.2.1 Einführung No access
        3.1.4.3.2.2 Zweistichproben-t-Test No access
    4. 1. 3.1.4.4.1 Einführung No access
      2. 3.1.4.4.2 Binäre logistische Regression No access
    5. 3.1.4.5 Grafische Darstellung der Datenauswertungen No access
2. 1. 1. 3.2.1.1 Rechtsform der Unternehmen No access
    2. 3.2.1.2 Branchenzugehörigkeit der Unternehmen No access
    3. 1. 3.2.1.3.1 Umsatzerlöse der Unternehmen No access
      2. 3.2.1.3.2 Mitarbeiterzahl der Unternehmen No access
    4. 1. 3.2.1.4.1 Organisatorische Mitzugehörigkeit der Unternehmen No access
      2. 3.2.1.4.2 Gesellschafteridentität No access
      3. 3.2.1.4.3 Existenz eines Mehrheitsgesellschafters No access
    5. 1. 3.2.1.5.1 Frauen im Management No access
      2. 3.2.1.5.2 Ausbildung des Managements No access
      3. 3.2.1.5.3 Internationalität des Managements No access
    6. 3.2.1.6 Existenz eines Kontrollgremiums No access
    7. 3.2.1.7 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
    8. 3.2.1.8 Funktion bzw. Position der Teilnehmer No access
    9. 3.2.1.9 Zwischenresümee No access
  2. 1. 1. 3.2.2.1.1 Relevanz von Compliance Management – Überblick No access
      2. 3.2.2.1.2.1 Funktion bzw. Position der Teilnehmer No access
        3.2.2.1.2.2 Rechtsform No access
        3.2.2.1.2.3 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.2.1.2.4 Umsatzerlöse No access
        3.2.2.1.2.5 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.2.1.2.6 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.2.1.2.7 Gesellschafteridentität No access
        3.2.2.1.2.8 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.2.1.2.9 Frauen im Management No access
        3.2.2.1.2.10 Ausbildung des Managements No access
        3.2.2.1.2.11 Internationalität des Managements No access
        3.2.2.1.2.12 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.2.1.2.13 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
      3. 3.2.2.1.3 Zwischenresümee No access
    2. 3.2.2.2 Relevanz der Motive für Compliance Management No access
    3. 3.2.2.3 Relevanz von Compliance-Risiken nach Rechtsgebieten No access
    4. 3.2.2.4 Relevanz von Gesetzen, Normen und Standards für die Entwicklung des Compliance Managements No access
    5. 3.2.2.5 Relevanz der verschiedenen Aufgaben des Compliance Managements No access
    6. 3.2.2.6 Relevanz der Compliance-Tätigkeit für wesentliche Unternehmensbereiche No access
    7. 3.2.2.7 Relevanz der Compliance-Instrumente No access
    8. 3.2.2.8 Zwischenresümee No access
  3. 1. 1. 3.2.3.1.1 Existenz von Compliance Management Systemen – Überblick No access
      2. 3.2.3.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
      3. 3.2.3.1.3 Zwischenresümee No access
    2. 1. 3.2.3.2.1.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten – Überblick No access
        3.2.3.2.1.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.2.1.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.2.1.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.2.1.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.2.1.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.2.1.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.2.1.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.2.1.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.2.1.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.2.1.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.2.1.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.2.1.2.1 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten – Überblick No access
        3.2.3.2.1.2.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.2.1.2.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.2.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.2.1.2.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.2.1.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.2.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.2.1.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.2.1.2.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.2.1.2.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.2.1.2.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.2.1.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.2.1.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.2.1.2.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.2.1.3.1 Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten – Überblick No access
        3.2.3.2.1.3.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.2.1.3.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.3.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.2.1.3.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.2.1.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.1.3.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.2.1.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.2.1.3.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.2.1.3.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.2.1.3.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.2.1.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.2.1.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.2.1.3.3. Zwischenresümee No access
        3.2.3.2.1.4 Primäre Berichtspflicht des Compliance-Beauftragten No access
      2. 3.2.3.2.2.1.1 Existenz einer Compliance-Abteilung – Überblick No access
        3.2.3.2.2.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.2.2.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.2.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.2.2.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.2.2.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.2.2.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.2.2.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.2.2.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.2.2.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.2.2.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.2.2.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.2.2.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.2.2.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.2.2.2 Größe der Compliance-Abteilung No access
    3. 1. 3.2.3.3.1.1 Verwendung von Compliance-Instrumenten – Überblick No access
        3.2.3.3.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
      2. 3.2.3.3.2.1 Schulung von Mitarbeitern – Überblick No access
        3.2.3.3.2.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.2.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.2.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.2.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.2.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.2.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.2.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.2.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.2.3 Zwischenresümee No access
      3. 3.2.3.3.3.1.1 Existenz von Hinweisgebersystemen – Überblick No access
        3.2.3.3.3.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.3.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.3.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.3.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.3.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.3.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.3.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.3.3.2 Konzeption von Hinweisgebersystemen No access
      4. 3.2.3.3.4.1.1 Existenz der Funktion Ombudsperson – Überblick No access
        3.2.3.3.4.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.4.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.4.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.4.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.4.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.4.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.4.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.4.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.4.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.4.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.4.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.4.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.4.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.3.4.2 Identität der Ombudsperson No access
      5. 3.2.3.3.5.1.1 Existenz eines Notfallplans – Überblick No access
        3.2.3.3.5.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.5.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.5.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.5.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.5.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.5.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.5.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.5.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.5.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.5.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.5.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.5.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.5.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.3.5.2.1 Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden – Überblick No access
        3.2.3.3.5.2.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.5.2.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.5.2.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.5.2.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.5.2.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.5.2.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.5.2.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.5.2.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.5.2.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.5.2.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.5.2.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.5.2.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.5.2.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.3.5.3 Form der Meldung von Compliance-Verstößen an Strafverfolgungsbehörden No access
      6. 3.2.3.3.6.1.1 Existenz und Turnus des Compliance-Reportings – Überblick No access
        3.2.3.3.6.1.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.6.1.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.6.1.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.6.1.2.4 Mitarbeiterzahl No access
        3.2.3.3.6.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.6.1.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.6.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.6.1.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.6.1.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.6.1.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.6.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.6.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.6.1.3 Zwischenresümee No access
        3.2.3.3.6.2 Interne Adressaten des Compliance-Reportings No access
        3.2.3.3.6.3.1 Inhalte des Compliance-Reportings – Überblick No access
        3.2.3.3.6.3.2.1 Rechtsform No access
        3.2.3.3.6.3.2.2 Branchenzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.6.3.2.3 Umsatzerlöse No access
        3.2.3.3.6.3.2.4 Mitarbeiter No access
        3.2.3.3.6.3.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit No access
        3.2.3.3.6.3.2.6 Gesellschafteridentität No access
        3.2.3.3.6.3.2.7 Mehrheitsgesellschafter No access
        3.2.3.3.6.3.2.8 Frauen im Management No access
        3.2.3.3.6.3.2.9 Ausbildung des Managements No access
        3.2.3.3.6.3.2.10 Internationalität des Managements No access
        3.2.3.3.6.3.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums No access
        3.2.3.3.6.3.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit No access
        3.2.3.3.6.3.3 Zwischenresümee No access
1. 4.1 Status quo Relevanz von Compliance Management für nicht börsennotierte Unternehmen No access
2. 4.2 Status quo Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen No access
3. 4.3 Einflussfaktoren auf die Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen No access
4. 4.4 Ausblick No access
1. 5.1 Fragebogen der Studie: Relevanz & Ausgestaltung von Compliance Management – eine Bestandsaufnahme! No access
6 Literaturverzeichnis No access Pages 333 - 338

Bibliography (100 entries)

6 Literaturverzeichnis Open Google Scholar
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