Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

Michael Preißer; Gerhard Girlich

doi:10.34156/9783791047782

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Bibliographic data

Copyright year: 2020
ISBN-Print: 978-3-7910-4390-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4778-2
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 804
Product type: Edited Book

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - 2
1. Inhaltsverzeichnis Teil A No access
2. 1. 1 Das steuerliche Verfahrensrecht in der Steuerberaterprüfung No access
  2. 2 Grundlagen des Abgabenrechts No access
  3. 3 Steuerliche Grundbegriffe No access
3. 1. 1 Steuerschuldverhältnis No access
  2. 2 Der Steueranspruch (§§ 38 ff. AO) No access
4. 1. 1 Allgemeines No access
  2. 2 Haftungstatbestände No access
  3. 3 Durchsetzung von Haftungs- und Duldungsansprüchen No access
5. 1. 1 Defi nition des Verwaltungsaktes (§ 118 S. 1 AO) No access
  2. 2 Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§ 122 AO) No access
  3. 3 Nebenbestimmungen zum Verwaltungsakt (§ 120 AO) No access
  4. 4 Formelle Rechtmäßigkeitsvoraussetzungen No access
  5. 5 Fehlerhafte Verwaltungsakte No access
6. 1. 1 Organisation und Zuständigkeit der Finanzbehörden No access
  2. 2 Fristen, Termine, Wiedereinsetzung (§§ 108–110 AO) No access
  3. 3 Grundsätze des Besteuerungsverfahrens (§§ 85 ff. AO) No access
  4. 4 Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen No access
  5. 5 Festsetzungs- und Feststellungsverfahren (§§ 155 ff. AO) No access
  6. 6 Erhebungsverfahren (§§ 218–248 AO) No access
7. 1. 1 Bestandskraft von Steuerbescheiden No access
  2. 2 Berichtigungsvorschriften No access
  3. 3 Die Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten No access
  4. 4 Rücknahme und Widerruf von Steuerverwaltungsakten No access
  5. 5 Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) No access
  6. 6 Vorläufi ge Steuerfestsetzung (§ 165 AO) No access
  7. 7 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
  8. 8 Nachträgliches Bekanntwerden von Tatsachen oder Beweismitteln No access
  9. 9 Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung No access
  10. 10 Widerstreitende Steuerfestsetzungen No access
  11. 11 Anpassung von Steuerbescheiden an Grundlagenbescheide No access
  12. 12 Eintritt eines Ereignisses mit steuerlicher Wirkung für die Vergangenheit No access
  13. 13 Vertrauensschutz bei Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
  14. 14 Berichtigung materieller Fehler (§ 177 AO) No access
8. 1. 1 Übersicht No access
  2. 2 Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs (§ 358 AO) No access
  3. 3 Das Einspruchsverfahren No access
  4. 4 Hinzuziehung zum Verfahren (§ 360 AO) No access
  5. 5 Entscheidung über den Einspruch (§ 367 AO) No access
9. 1. 1 Überblick über die Finanzgerichtsbarkeit No access
  2. 2 Gerichtliches Klageverfahren No access
  3. 3 Rechtsmittel No access
  4. 4 Kosten des Verfahrens No access
10. 1. 1 Vorläufi ger Rechtsschutz durch die Finanzbehörde (§ 361 AO) No access
  2. 2 Vorläufi ger Rechtsschutz im fi nanzgerichtlichen Verfahren No access
11. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Allgemeine Vollstreckungsvoraussetzungen No access
  3. 3 Vollstreckung wegen Geldforderungen (§§ 259 ff. AO) No access
  4. 4 Vollstreckung wegen anderer Leistungen als Geldforderungen (§§ 328 ff. AO) No access
  5. 5 Vollstreckungsmaßnahmen außerhalb der Abgabenordnung No access
  6. 6 Arrestverfahren (§§ 324 ff. AO) No access
  7. 7 Rechtsschutz im Vollstreckungsverfahren No access
12. 1. 1 Bedeutung und Defi nition No access
  2. 2 Zulässigkeit der Außenprüfung No access
  3. 3 Die Prüfungsanordnung No access
  4. 4 Bekanntgabe der Prüfungsanordnung No access
  5. 5 Rechtsbehelfe gegen die Prüfungsanordnung No access
  6. 6 Kontrollmitteilungen No access
  7. 7 Die Stellung des Betriebsprüfers No access
  8. 8 Die Schlussbesprechung No access
  9. 9 Der Prüfungsbericht No access
  10. 10 Verbindliche Zusage (§ 204 AO) No access
13. 1. 1 Überblick No access
  2. 2 Steuerstraftaten No access
  3. 3 Steuerordnungswidrigkeiten (§§ 377 ff. AO) No access
  4. 4 Steuerstrafverfahren No access
1. Inhaltsverzeichnis Teil B No access
2. 1. 1 Umsatzsteuer-Aufkommen, Verteilung, Verwaltung No access
  2. 2 Rechtliche Rahmenbedingungen No access
  3. 3 Wesen und Wirkungsweise der Umsatzsteuer No access
3. 1. 1 Entgeltliche Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG No access
  2. 2 Unentgeltliche Wertabgaben No access
  3. 3 Innergemeinschaftlicher Erwerb nach § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG No access
  4. 4 (Zusätzliche) Steuer nach § 14c UStG No access
  5. 5 Ermittlung der abziehbaren Vorsteuer und Vorsteuerberichtigung No access
  6. 6 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG) No access
  7. 7 Umsatzsteuerrechtliche Haftungsansprüche No access
4. 1. 1 Der Unternehmer i.S.d. § 2 UStG No access
  2. 2 Grundsatz der Unternehmenseinheit No access
  3. 3 Handeln im Rahmen des Unternehmens No access
  4. 4 Beginn und Ende der Unternehmerstellung No access
  5. 5 Juristische Personen des öffentlichen Rechts als Unternehmer No access
  6. 6 Sonderstatus bestimmter Unternehmergruppen No access
  7. 7 Organschaft No access
5. 1. 1 Lieferungen i.S.d. § 3 Abs. 1 UStG und deren Ortsbestimmung No access
  2. 2 Sonstige Leistungen und deren Ort No access
  3. 3 Einheitlichkeit der Leistung – Haupt-/Nebenleistung No access
6. 1. 1 Wirtschaftliche Verknüpfung von Leistung und Gegenleistung No access
  2. 2 Abgrenzung zwischen sog. »echtem« und »unechtem« Schadensersatz No access
  3. 3 Steuerbarer Leistungsaustausch bei der Gründung von Gesellschaften No access
  4. 4 Steuerbarer Leistungsaustausch beim Ausscheiden eines Gesellschafters No access
  5. 5 Leistungsaustausch bei der Abgabe von Leistungen an Arbeitnehmer No access
7. VI Inland/Ausland No access
8. 1. 1 Grundstücksübertragung als Geschäftsveräußerung No access
  2. 2 Übereignung aller wesentlichen Betriebsgrundlagen? No access
  3. 3 Erwerb für das Unternehmen des Erwerbers No access
  4. 4 Wirkung der Rechtsnachfolge nach § 1 Abs. 1a S. 3 UStG No access
  5. 5 Fehlerhafter Steuerausweis No access
  6. 6 Vorsteuerabzug aus Leistungsbezügen für die Geschäfts veräußerung No access
9. 1. 1 Zwecke und Wirkungen von Steuerbefreiungstatbeständen No access
  2. 2 Befreiungstatbestände mit Optionsmöglichkeit i.S.d. § 9 UStG No access
  3. 3 Zwingend »vorsteuerschädliche« Steuerbefreiungen No access
  4. 4 Steuerfreie Veräußerung nicht vorsteuerentlasteter Gegenstände nach § 4 Nr. 28 UStG No access
10. 1. 1 Grundsätze der Entgeltsbestimmung nach § 10 UStG No access
  2. 2 Spezielle Abgrenzungsprobleme No access
  3. 3 Mindest-Bemessungsgrundlage nach § 10 Abs. 5 UStG No access
  4. 4 Differenzbesteuerung No access
  5. 5 Änderungen der Bemessungsgrundlage nach § 17 UStG No access
11. 1. 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (§ 16 UStG) No access
  2. 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten (§ 20 UStG) No access
  3. 3 Steuerentstehung mit Rechnungserteilung No access
  4. 4 Fälligkeit No access
12. 1. 1 Rahmenbedingungen der Besteuerung unentgeltlicher Lieferungen No access
  2. 2 Voraussetzungen fi ktiv entgeltlicher Lieferungen nach § 3 Abs. 1b UStG und deren Bemessungsgrundlage No access
  3. 3 Voraussetzungen fi ktiv entgeltlicher sonstiger Leistungen nach § 3 Abs. 9a UStG und deren Bemessungsgrundlage No access
  4. 4 Ortsbestimmung/Rechnung/Steuerbefreiung/Steuerentstehung No access
13. 1. 1 Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG No access
  2. 2 Unberechtigter Steuerausweis nach § 14c Abs. 2 UStG No access
14. 1. 1 Besteuerungsprinzipien No access
  2. 2 Abwicklungen mit Drittländern No access
  3. 3 Innergemeinschaftliche Warenbewegungen No access
  4. 4 Umsätze im Steuerlager No access
15. 1. 1 Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13a und § 13b UStG) No access
  2. 2 Die klausurrelevanten Fallgruppen No access
16. 1. 1 Anspruchsbegründende Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 UStG No access
  2. 2 Vorsteuerabzug hinsichtlich Einfuhrumsatzsteuer, Erwerbsteuer und der nach § 13b UStG geschuldeten Umsatzsteuer No access
  3. 3 Ausschlüsse bzw. Einschränkungen des Vorsteuerabzugs No access
  4. 4 Ausschluss des Vorsteuerabzugs für steuerfreie Umsätze (§ 15 Abs. 2 und 3 UStG) No access
  5. 5 Vorsteueraufteilung nach § 15 Abs. 4 UStG No access
  6. 6 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs No access
17. 1. 1 Änderung der Verhältnisse bei Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens (§ 15a Abs. 1 UStG) No access
  2. 2 Vorsteuerberichtigung wegen eines Wechsels der Besteuerungsform (§ 15a Abs. 7 UStG) No access
  3. 3 Vorsteuerberichtigung wegen Veräußerung oder Entnahme des Berichtigungsobjekts (§ 15a Abs. 8 UStG) No access
  4. 4 Sonstige Berichtigungstatbestände No access
  5. 5 Verfahrensfragen und Vereinfachungsregeln No access
18. 1. 1 Steueranmeldung (Jahreserklärung und Voranmeldungen) No access
  2. 2 Zusammenfassende Meldungen (§ 18a UStG) No access
1. Inhaltsverzeichnis Teil C No access
2. 1. 1 Einführung No access
  2. 2 Die gesetzliche Erbfolge No access
  3. 3 Letztwillige Verfügungen im Erbrecht und im Erbschaftsteuerrecht No access
  4. 4 Erbrechtliche Grundsätze und ihre Umsetzung im Erbschaft steuerrecht No access
  5. 5 Andere Übertragungsmodalitäten von Todes wegen No access
3. 1. 1 Schenkungen und andere unentgeltliche Zuwendungen unter Lebenden No access
  2. 2 Sonstige unentgeltliche Vorgänge am Beispiel der Nießbrauchsgestaltung No access
  3. 3 Gestaltungen zwischen Schenkung und Vererbung No access
4. 1. 1 Die subjektive Steuerpfl icht im Erbschaftsteuergesetz No access
  2. 2 Zusammenfassung zu §§ 9, 11 ErbStG No access
  3. 3 Die Bewertung des Vermögens im Erbschaftsteuergesetz No access
  4. 4 Sondervorschriften zur Steuerberechnung No access
  5. 5 Das Erbschaft- und Schenkungsteuerschuldrecht No access
Stichwortregister No access Pages 795 - 804