Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

Michael Preißer; Gerhard Girlich

doi:10.34156/9783791047782

Zusammenfassung

Band 3 der Lehrbuchreihe "Die Steuerberaterprüfung" gibt Prüfungskandidaten das notwendige Rüstzeug an die Hand, um sich zuverlässig auf den Prüfungsteil "Verfahrensrecht und andere Steuerrechtsgebiete" vorbereiten zu können.

Er behandelt die Abgaben- und Finanzgerichtsordnung, das stark vom EU-Recht geprägte Umsatzsteuerrecht sowie das Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht inklusive Bewertung.

Die einzelnen Rechtsgebiete werden anhand vieler Beispiele, Übungsfälle, Schaubilder und Übersichten dargestellt. Tipps zu Klausuraufbau, Klausurtechnik und -taktik runden das Werk ab.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2020
ISBN-Print: 978-3-7910-4390-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4778-2
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 804
Produkttyp: Sammelband

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten I - 2
1. Inhaltsverzeichnis Teil A Kein Zugriff
2. 1. 1 Das steuerliche Verfahrensrecht in der Steuerberaterprüfung Kein Zugriff
  2. 2 Grundlagen des Abgabenrechts Kein Zugriff
  3. 3 Steuerliche Grundbegriffe Kein Zugriff
3. 1. 1 Steuerschuldverhältnis Kein Zugriff
  2. 2 Der Steueranspruch (§§ 38 ff. AO) Kein Zugriff
4. 1. 1 Allgemeines Kein Zugriff
  2. 2 Haftungstatbestände Kein Zugriff
  3. 3 Durchsetzung von Haftungs- und Duldungsansprüchen Kein Zugriff
5. 1. 1 Defi nition des Verwaltungsaktes (§ 118 S. 1 AO) Kein Zugriff
  2. 2 Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§ 122 AO) Kein Zugriff
  3. 3 Nebenbestimmungen zum Verwaltungsakt (§ 120 AO) Kein Zugriff
  4. 4 Formelle Rechtmäßigkeitsvoraussetzungen Kein Zugriff
  5. 5 Fehlerhafte Verwaltungsakte Kein Zugriff
6. 1. 1 Organisation und Zuständigkeit der Finanzbehörden Kein Zugriff
  2. 2 Fristen, Termine, Wiedereinsetzung (§§ 108–110 AO) Kein Zugriff
  3. 3 Grundsätze des Besteuerungsverfahrens (§§ 85 ff. AO) Kein Zugriff
  4. 4 Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen Kein Zugriff
  5. 5 Festsetzungs- und Feststellungsverfahren (§§ 155 ff. AO) Kein Zugriff
  6. 6 Erhebungsverfahren (§§ 218–248 AO) Kein Zugriff
7. 1. 1 Bestandskraft von Steuerbescheiden Kein Zugriff
  2. 2 Berichtigungsvorschriften Kein Zugriff
  3. 3 Die Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten Kein Zugriff
  4. 4 Rücknahme und Widerruf von Steuerverwaltungsakten Kein Zugriff
  5. 5 Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) Kein Zugriff
  6. 6 Vorläufi ge Steuerfestsetzung (§ 165 AO) Kein Zugriff
  7. 7 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden Kein Zugriff
  8. 8 Nachträgliches Bekanntwerden von Tatsachen oder Beweismitteln Kein Zugriff
  9. 9 Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung Kein Zugriff
  10. 10 Widerstreitende Steuerfestsetzungen Kein Zugriff
  11. 11 Anpassung von Steuerbescheiden an Grundlagenbescheide Kein Zugriff
  12. 12 Eintritt eines Ereignisses mit steuerlicher Wirkung für die Vergangenheit Kein Zugriff
  13. 13 Vertrauensschutz bei Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden Kein Zugriff
  14. 14 Berichtigung materieller Fehler (§ 177 AO) Kein Zugriff
8. 1. 1 Übersicht Kein Zugriff
  2. 2 Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs (§ 358 AO) Kein Zugriff
  3. 3 Das Einspruchsverfahren Kein Zugriff
  4. 4 Hinzuziehung zum Verfahren (§ 360 AO) Kein Zugriff
  5. 5 Entscheidung über den Einspruch (§ 367 AO) Kein Zugriff
9. 1. 1 Überblick über die Finanzgerichtsbarkeit Kein Zugriff
  2. 2 Gerichtliches Klageverfahren Kein Zugriff
  3. 3 Rechtsmittel Kein Zugriff
  4. 4 Kosten des Verfahrens Kein Zugriff
10. 1. 1 Vorläufi ger Rechtsschutz durch die Finanzbehörde (§ 361 AO) Kein Zugriff
  2. 2 Vorläufi ger Rechtsschutz im fi nanzgerichtlichen Verfahren Kein Zugriff
11. 1. 1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2 Allgemeine Vollstreckungsvoraussetzungen Kein Zugriff
  3. 3 Vollstreckung wegen Geldforderungen (§§ 259 ff. AO) Kein Zugriff
  4. 4 Vollstreckung wegen anderer Leistungen als Geldforderungen (§§ 328 ff. AO) Kein Zugriff
  5. 5 Vollstreckungsmaßnahmen außerhalb der Abgabenordnung Kein Zugriff
  6. 6 Arrestverfahren (§§ 324 ff. AO) Kein Zugriff
  7. 7 Rechtsschutz im Vollstreckungsverfahren Kein Zugriff
12. 1. 1 Bedeutung und Defi nition Kein Zugriff
  2. 2 Zulässigkeit der Außenprüfung Kein Zugriff
  3. 3 Die Prüfungsanordnung Kein Zugriff
  4. 4 Bekanntgabe der Prüfungsanordnung Kein Zugriff
  5. 5 Rechtsbehelfe gegen die Prüfungsanordnung Kein Zugriff
  6. 6 Kontrollmitteilungen Kein Zugriff
  7. 7 Die Stellung des Betriebsprüfers Kein Zugriff
  8. 8 Die Schlussbesprechung Kein Zugriff
  9. 9 Der Prüfungsbericht Kein Zugriff
  10. 10 Verbindliche Zusage (§ 204 AO) Kein Zugriff
13. 1. 1 Überblick Kein Zugriff
  2. 2 Steuerstraftaten Kein Zugriff
  3. 3 Steuerordnungswidrigkeiten (§§ 377 ff. AO) Kein Zugriff
  4. 4 Steuerstrafverfahren Kein Zugriff
1. Inhaltsverzeichnis Teil B Kein Zugriff
2. 1. 1 Umsatzsteuer-Aufkommen, Verteilung, Verwaltung Kein Zugriff
  2. 2 Rechtliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
  3. 3 Wesen und Wirkungsweise der Umsatzsteuer Kein Zugriff
3. 1. 1 Entgeltliche Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG Kein Zugriff
  2. 2 Unentgeltliche Wertabgaben Kein Zugriff
  3. 3 Innergemeinschaftlicher Erwerb nach § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG Kein Zugriff
  4. 4 (Zusätzliche) Steuer nach § 14c UStG Kein Zugriff
  5. 5 Ermittlung der abziehbaren Vorsteuer und Vorsteuerberichtigung Kein Zugriff
  6. 6 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG) Kein Zugriff
  7. 7 Umsatzsteuerrechtliche Haftungsansprüche Kein Zugriff
4. 1. 1 Der Unternehmer i.S.d. § 2 UStG Kein Zugriff
  2. 2 Grundsatz der Unternehmenseinheit Kein Zugriff
  3. 3 Handeln im Rahmen des Unternehmens Kein Zugriff
  4. 4 Beginn und Ende der Unternehmerstellung Kein Zugriff
  5. 5 Juristische Personen des öffentlichen Rechts als Unternehmer Kein Zugriff
  6. 6 Sonderstatus bestimmter Unternehmergruppen Kein Zugriff
  7. 7 Organschaft Kein Zugriff
5. 1. 1 Lieferungen i.S.d. § 3 Abs. 1 UStG und deren Ortsbestimmung Kein Zugriff
  2. 2 Sonstige Leistungen und deren Ort Kein Zugriff
  3. 3 Einheitlichkeit der Leistung – Haupt-/Nebenleistung Kein Zugriff
6. 1. 1 Wirtschaftliche Verknüpfung von Leistung und Gegenleistung Kein Zugriff
  2. 2 Abgrenzung zwischen sog. »echtem« und »unechtem« Schadensersatz Kein Zugriff
  3. 3 Steuerbarer Leistungsaustausch bei der Gründung von Gesellschaften Kein Zugriff
  4. 4 Steuerbarer Leistungsaustausch beim Ausscheiden eines Gesellschafters Kein Zugriff
  5. 5 Leistungsaustausch bei der Abgabe von Leistungen an Arbeitnehmer Kein Zugriff
7. VI Inland/Ausland Kein Zugriff
8. 1. 1 Grundstücksübertragung als Geschäftsveräußerung Kein Zugriff
  2. 2 Übereignung aller wesentlichen Betriebsgrundlagen? Kein Zugriff
  3. 3 Erwerb für das Unternehmen des Erwerbers Kein Zugriff
  4. 4 Wirkung der Rechtsnachfolge nach § 1 Abs. 1a S. 3 UStG Kein Zugriff
  5. 5 Fehlerhafter Steuerausweis Kein Zugriff
  6. 6 Vorsteuerabzug aus Leistungsbezügen für die Geschäfts veräußerung Kein Zugriff
9. 1. 1 Zwecke und Wirkungen von Steuerbefreiungstatbeständen Kein Zugriff
  2. 2 Befreiungstatbestände mit Optionsmöglichkeit i.S.d. § 9 UStG Kein Zugriff
  3. 3 Zwingend »vorsteuerschädliche« Steuerbefreiungen Kein Zugriff
  4. 4 Steuerfreie Veräußerung nicht vorsteuerentlasteter Gegenstände nach § 4 Nr. 28 UStG Kein Zugriff
10. 1. 1 Grundsätze der Entgeltsbestimmung nach § 10 UStG Kein Zugriff
  2. 2 Spezielle Abgrenzungsprobleme Kein Zugriff
  3. 3 Mindest-Bemessungsgrundlage nach § 10 Abs. 5 UStG Kein Zugriff
  4. 4 Differenzbesteuerung Kein Zugriff
  5. 5 Änderungen der Bemessungsgrundlage nach § 17 UStG Kein Zugriff
11. 1. 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (§ 16 UStG) Kein Zugriff
  2. 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten (§ 20 UStG) Kein Zugriff
  3. 3 Steuerentstehung mit Rechnungserteilung Kein Zugriff
  4. 4 Fälligkeit Kein Zugriff
12. 1. 1 Rahmenbedingungen der Besteuerung unentgeltlicher Lieferungen Kein Zugriff
  2. 2 Voraussetzungen fi ktiv entgeltlicher Lieferungen nach § 3 Abs. 1b UStG und deren Bemessungsgrundlage Kein Zugriff
  3. 3 Voraussetzungen fi ktiv entgeltlicher sonstiger Leistungen nach § 3 Abs. 9a UStG und deren Bemessungsgrundlage Kein Zugriff
  4. 4 Ortsbestimmung/Rechnung/Steuerbefreiung/Steuerentstehung Kein Zugriff
13. 1. 1 Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG Kein Zugriff
  2. 2 Unberechtigter Steuerausweis nach § 14c Abs. 2 UStG Kein Zugriff
14. 1. 1 Besteuerungsprinzipien Kein Zugriff
  2. 2 Abwicklungen mit Drittländern Kein Zugriff
  3. 3 Innergemeinschaftliche Warenbewegungen Kein Zugriff
  4. 4 Umsätze im Steuerlager Kein Zugriff
15. 1. 1 Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13a und § 13b UStG) Kein Zugriff
  2. 2 Die klausurrelevanten Fallgruppen Kein Zugriff
16. 1. 1 Anspruchsbegründende Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 UStG Kein Zugriff
  2. 2 Vorsteuerabzug hinsichtlich Einfuhrumsatzsteuer, Erwerbsteuer und der nach § 13b UStG geschuldeten Umsatzsteuer Kein Zugriff
  3. 3 Ausschlüsse bzw. Einschränkungen des Vorsteuerabzugs Kein Zugriff
  4. 4 Ausschluss des Vorsteuerabzugs für steuerfreie Umsätze (§ 15 Abs. 2 und 3 UStG) Kein Zugriff
  5. 5 Vorsteueraufteilung nach § 15 Abs. 4 UStG Kein Zugriff
  6. 6 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs Kein Zugriff
17. 1. 1 Änderung der Verhältnisse bei Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens (§ 15a Abs. 1 UStG) Kein Zugriff
  2. 2 Vorsteuerberichtigung wegen eines Wechsels der Besteuerungsform (§ 15a Abs. 7 UStG) Kein Zugriff
  3. 3 Vorsteuerberichtigung wegen Veräußerung oder Entnahme des Berichtigungsobjekts (§ 15a Abs. 8 UStG) Kein Zugriff
  4. 4 Sonstige Berichtigungstatbestände Kein Zugriff
  5. 5 Verfahrensfragen und Vereinfachungsregeln Kein Zugriff
18. 1. 1 Steueranmeldung (Jahreserklärung und Voranmeldungen) Kein Zugriff
  2. 2 Zusammenfassende Meldungen (§ 18a UStG) Kein Zugriff
1. Inhaltsverzeichnis Teil C Kein Zugriff
2. 1. 1 Einführung Kein Zugriff
  2. 2 Die gesetzliche Erbfolge Kein Zugriff
  3. 3 Letztwillige Verfügungen im Erbrecht und im Erbschaftsteuerrecht Kein Zugriff
  4. 4 Erbrechtliche Grundsätze und ihre Umsetzung im Erbschaft steuerrecht Kein Zugriff
  5. 5 Andere Übertragungsmodalitäten von Todes wegen Kein Zugriff
3. 1. 1 Schenkungen und andere unentgeltliche Zuwendungen unter Lebenden Kein Zugriff
  2. 2 Sonstige unentgeltliche Vorgänge am Beispiel der Nießbrauchsgestaltung Kein Zugriff
  3. 3 Gestaltungen zwischen Schenkung und Vererbung Kein Zugriff
4. 1. 1 Die subjektive Steuerpfl icht im Erbschaftsteuergesetz Kein Zugriff
  2. 2 Zusammenfassung zu §§ 9, 11 ErbStG Kein Zugriff
  3. 3 Die Bewertung des Vermögens im Erbschaftsteuergesetz Kein Zugriff
  4. 4 Sondervorschriften zur Steuerberechnung Kein Zugriff
  5. 5 Das Erbschaft- und Schenkungsteuerschuldrecht Kein Zugriff
Stichwortregister Kein Zugriff Seiten 795 - 804