Analyse mittelständischer Kreditinstitute

Uwe Christians

doi:10.34156/9783791054537

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Bibliographic data

Publication year: 2023
Publication date: 20.03.2023
ISBN-Print: 978-3-7910-5451-3
ISBN-Online: 978-3-7910-5453-7
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 748
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 36
1. 1.1 Problemstellung und Ziel der Arbeit No access
2. 1.2 Vorstellung der beiden Fallstudienbanken No access
3. 1.3 Vorgehensweise No access
1. 1. 1. 2.1.1 Rechtsgrundlagen No access
    2. 2.1.2 Aufbau der Bilanz No access
    3. 2.1.3 Aktivpositionen No access
    4. 2.1.4 Passivpositionen No access
    5. 2.1.5 Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen No access
    6. 2.1.6 Bilanzierung und Bewertung von Derivaten No access
  2. 1. 2.2.1 Bewertungsprinzipien No access
    2. 2.2.2 Bewertung von Sachanlagen No access
    3. 2.2.3 Bewertung von Forderungen No access
    4. 2.2.4 Bewertung von Wertpapieren, Finanzanlagen und Beteiligungen No access
    5. 2.2.5 Stille und offene Vorsorgereserven No access
    6. 2.2.6 Bewertungseinheiten No access
    7. 2.2.7 Verlustfreie Zinsbuchbewertung und Drohverlustrückstellungen No access
  3. 1. 2.3.1 Gliederungsprinzipien No access
    2. 2.3.2 Inhalt der wichtigsten Bank-GuV-Positionen No access
    3. 2.3.3 Vom Jahresergebnis zum Bilanzgewinn – Ergebnisverwendung No access
2. 1. 1. 3.1.1 Begründung und Funktionen der Bankenaufsicht No access
    2. 3.1.2 Bankaufsichtliche Rechtsgrundlagen No access
    3. 3.1.3 Mikro-und makroprudenzielle Bankenaufsicht und Bankenunion No access
    4. 3.1.4 Informationsquellen und Eingriffsbefugnisse der Bankenaufsicht No access
  2. 3.2 Bankenaufsicht und Transparenz: Grundgedanke der Dritten Baseler Säule: »Marktdisziplin durch Markttransparenz« No access
  3. 3.3 Überblick über die Anforderungen an den Offenlegungsbericht No access
  4. 3.4 Offenlegung der Risikomanagementziele und -politik No access
  5. 1. 3.5.1 Eigenkapitalfunktion im Aufsichtsrecht und Eigenmittelerfordernis gemäß Kapitaladäquanzkennziffer No access
    2. 3.5.2 Eigenmittelkategorien No access
    3. 3.5.3 Kapitalpuffer No access
    4. 3.5.4 Kapitalzuschläge nach Baseler Säule 2 No access
  6. 1. 3.6.1 Übersicht No access
    2. 3.6.2 Eigenmittelanforderungen zum Adressenausfallrisiko (Kreditrisikostandardansatz) No access
    3. 3.6.3 Eigenmittelanforderungen zu den Kontrahentenausfallrisiken No access
    4. 3.6.4 Eigenmittelanforderungen zum CVA-Risiko No access
    5. 3.6.5 Eigenmittelanforderungen zu den Marktpreisrisiken gem. Standardverfahren No access
    6. 3.6.6 Eigenmittelanforderungen zu den operationellen Risiken No access
    7. 3.6.7 Aufschlüsselung des Gesamtbetrages der Risikopositionswerte No access
    8. 3.6.8 Einsatz von Kreditrisikominderungstechniken No access
  7. 1. 3.7.1 Überblick über die notwendigen Angaben zum Kreditrisiko No access
    2. 3.7.2 Informationen aus dem Wertberichtigungsspiegel No access
  8. 3.8 Angaben zu Beteiligungsrisiken und Verbriefungen No access
  9. 1. 3.9.1 Ausgestaltung der Leverage Ratio No access
    2. 3.9.2 Leverage Ratio, CRR-risikogewichtete Kapitalquote und Kernkapitalbedarf No access
  10. 3.10 Angaben zur Asset-Encumbrance-Quote No access
  11. 3.11 Angaben zu den Zinsänderungsrisiken des Anlage-/Bankbuchs No access
3. 1. 1. 4.1.1 Wertorientierte Berichterstattung und Unterschied von Geschäfts- und Lagebericht No access
    2. 4.1.2 Funktionen der Lageberichterstattung No access
    3. 4.1.3 Aufstellungspflicht, Prüfung sowie Bestätigungsvermerk No access
    4. 4.1.4 Grundsätze und Elemente der Lageberichterstattung nach HGB und DRS 20 No access
  2. 1. 4.2.1 Systematisierung des Lageberichts No access
    2. 4.2.2 Wirtschaftsbericht No access
    3. 4.2.3 Nicht finanzielle Erklärung/Nachhaltigkeitsbericht No access
  3. 1. 4.3.1 Risikomanagementprozess und die Prozessphasen No access
    2. 4.3.2 Berichterstattungspflichten zum Risikomanagementsystem und -prozess No access
    3. 4.3.3 Berichtspflichten zu Adressenausfallrisiken No access
    4. 4.3.4 Berichtspflichten bzgl. des Marktpreisrisikos, am Beispiel des Zinsänderungsrisikos No access
    5. 4.3.5 Berichtspflichten bzgl. des operationellen Risikos No access
    6. 4.3.6 Berichtspflichten zum Geschäftsrisiko No access
    7. 4.3.7 Berichtspflichten bzgl. des Liquiditätsrisikos No access
    8. 4.3.8 Reputationsrisiko No access
    9. 4.3.9 Darstellung des Gesamtbildes der Risikolage No access
  4. 1. 4.4.1 Begriff Risikotragfähigkeit No access
    2. 4.4.2 Steuerungsansätze zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit No access
    3. 4.4.3 Neue Perspektiven zur Risikotragfähigkeit: ökonomische und normative Perspektive und zukünftige Bedeutung für Regionalbanken No access
    4. 4.4.4 Konfidenzniveau, Haltedauer, Diversifikation und Korrelationen No access
    5. 4.4.5 Stressszenarien No access
    6. 4.4.6 Risikotragfähigkeit unter unterschiedlichen Szenarien (VB Göppingen) No access
  5. 1. 4.5.1 Überblick/DRS 28: Management Approach No access
    2. 4.5.2 Deckungsbeitragsrechnung und die Komponenten einer Segmentergebnisrechnung No access
    3. 4.5.3 Zinsergebnisspaltung in Konditions- und Strukturbeitrag am Beispiel der Volksbank Göppingen No access
    4. 4.5.4 Analyse der Ergebnisse der Geschäftsfelder/Segmente der VB Göppingen No access
    5. 4.5.5 Probleme einer zwischenbetrieblichen Vergleichbarkeit der Segmentergebnisse No access
  6. 4.6 Prognosebericht – Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken No access
1. 1. 1. 5.1.1 Kennzahlen – Begriff und Arten No access
    2. 5.1.2 Vergleichsarten No access
    3. 5.1.3 Kennzahlensysteme No access
  2. 1. 5.2.1 CAMELS No access
    2. 5.2.2 Ratingmodell Creditreform No access
    3. 5.2.3 Ausgewählte Beispiele für Rating-/Analysesysteme auf Basis von ausschließlich quantitativen Kennzahlen No access
  3. 1. 5.3.1 Überblick No access
    2. 5.3.2 Vermögenslage und Asset-Qualität No access
    3. 5.3.3 Refinanzierungsstruktur, Eigenkapital und Liquidität No access
    4. 5.3.4 Ertrags- und Kostenstrukturen, Produktivität und Rentabilität No access
2. 1. 1. 6.1.1 Wachstumsanalyse der Bilanzsumme und des Geschäftsvolumens No access
    2. 6.1.2 Wachstum des Kundenkreditgeschäfts No access
    3. 6.1.3 Wachstum der Anlagenstruktur im Depot A und Interbankenkreditgeschäft No access
  2. 1. 6.2.1 Risikogewichte und Struktur der Risikopositionen gemäß Offenlegungsbericht No access
    2. 6.2.2 Einschätzung der Kreditportfolioqualität: Entwicklung des Expected Loss, Ratingstrukturen und Besicherungsquoten No access
    3. 6.2.3 Kennzahlenanalyse zum Kreditrisiko und zur Risikovorsorge (Quelle: Offenlegungsbericht) No access
  3. 1. 6.3.1 Refinanzierungsentwicklung des Kundengeschäfts No access
    2. 6.3.2 Entwicklung der horizontalen Bilanzrelationen und Liquiditätskennziffern No access
    3. 6.3.3 Eigenkapital- und Solvabilitätsentwicklung No access
  4. 1. 6.4.1 Analyse der Bruttoertrags- und Betriebsaufwandsspanne sowie der Cost Income Ratio No access
    2. 6.4.2 Analyse des Zinsergebnisses No access
    3. 6.4.3 Analyse des Dienstleistungsergebnisses No access
    4. 6.4.4 Ertragshebel No access
    5. 6.4.5 Analyse des Verwaltungsaufwandes und dessen Komponenten No access
    6. 6.4.6 Analyse der Produktivität und Effizienz No access
    7. 6.4.7 Analyse des Handels- und sonstigen betrieblichen Ergebnisses No access
    8. 6.4.8 Analyse des Risiko- und Bewertungsergebnisses im Kredit- und Wertpapiergeschäft No access
    9. 6.4.9 Analyse der Rentabilitätskennzahlen und Gewinnglättungsmaßnahmen No access
  5. 6.5 Ergebnisse zur Risikotragfähigkeit; Auslastung der Deckungsmassen bei den Szenarien No access
  6. 1. 6.6.1 Die Coronapandemie und deren ökonomische Auswirkungen No access
    2. 6.6.2 Die Coronapandemie und Insolvenzentwicklung No access
    3. 6.6.3 Auswirkungen der Pandemie auf den Bankensektor No access
  7. 6.7 Zusammenfassung No access
Literatur No access Pages 707 - 736
Stichwortverzeichnis No access Pages 737 - 746
Der Autor No access Pages 747 - 748