Handbuch Solvabilität

Thorsten Gendrisch; Ronny Hahn; Jochen Klement

doi:10.34156/9783791049663

Zusammenfassung

Mit der Verabschiedung der CRR II wurde ein weiterer, wichtiger Grundstein für die Vollendung des Basel III Reformpaketes auf europäischer Ebene gelegt. Die aktuellen Neuerungen enthalten in einigen Teilbereichen signifikante Änderungen. Zu den wesentlichen Neuerungen der CRR II gehört die Kapitaldefinition inklusive Kapitalpuffer, die Leverage Ratio, das Kreditrisiko inklusive Kontrahentenrisiken, das Marktrisiko, die operationellen Risiken, die Behandlung von Großkrediten sowie das Zinsänderungsrisiko im Bankbuch. Bei allen diesen Themen wird ein Ausblick auf künftig anstehende Novellierungen (insbesondere CRR III) gegeben.

Der Band gibt eine Gesamtübersicht über den aktuellen Stand der Anforderungen durch die Bankenaufsicht und stellt dar, was der Praktiker in der Umsetzung beachten muss.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2020
ISBN-Print: 978-3-7910-4965-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4966-3
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 403
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 12
Vorwort der Herausgeber Kein Zugriff Seiten 13 - 16
1. 1.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1.2 Anwendungsebenen der CRR Kein Zugriff
3. 1. 1.3.1 Allgemein Kein Zugriff
  2. 1.3.2 Aufsichtlicher Konsolidierungskreis Kein Zugriff
  3. 1.3.3 Konsolidierungsmethoden und -verfahren Kein Zugriff
  4. 1.3.4 Konsolidierungssachverhalte Kein Zugriff
4. 1.4 Wesentliche Neuerungen der CRR II Kein Zugriff
5. 1.5 Schlussbetrachtung Kein Zugriff
1. 2.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 2.2 Definition Kein Zugriff
3. 2.3 Disruptionen und Geschäftsmodell-Innovationen Kein Zugriff
4. 2.4 Regulierungsbestrebungen von FinTechs: Regulatory Sandboxes versus Level-Playing-Field Kein Zugriff
5. 2.5 Implikationen und regulatorischer Ausblick Kein Zugriff
6. 2.6 Fazit Kein Zugriff
1. 3.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1 Kapitalinstrumente des harten Kernkapitals Kein Zugriff
  2. 3.2.2 Posten des harten Kernkapitals Kein Zugriff
  3. 3.2.3 Aufsichtliche Korrekturposten Kein Zugriff
  4. 3.2.4 Abzüge von Posten des harten Kernkapitals Kein Zugriff
  5. 3.2.5 Beteiligungsabzüge Kein Zugriff
3. 1. 3.3.1 Posten und Kapitalinstrumente des zusätzlichen Kernkapitals Kein Zugriff
  2. 3.3.2 Abzüge von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals Kein Zugriff
  3. 3.3.3 Änderungen aufgrund der CRR II Kein Zugriff
4. 1. 3.4.1 Posten und Instrumente des Ergänzungskapitals Kein Zugriff
  2. 3.4.2 Abzüge von den Posten des Ergänzungskapitals Kein Zugriff
  3. 3.4.3 Änderungen aufgrund der CRR II Kein Zugriff
5. 1. 3.5.1 Eigenmittelanforderungen gemäß CRR Kein Zugriff
  2. 3.5.2 Makroprudenzielle Kapitalpuffer Kein Zugriff
  3. 3.5.3 Mikroprudenzielle Kapitalpuffer Kein Zugriff
  4. 3.5.4 Änderungen aufgrund der CRR II Kein Zugriff
6. 3.6 MREL und TLAC nach CRR II Kein Zugriff
1. 4.1 Idee und Hintergrund Kein Zugriff
2. 4.2 Anwendungsbereich Kein Zugriff
3. 1. 4.3.1 Definition Kein Zugriff
  2. 4.3.2 Stundungsmaßnahmen Kein Zugriff
4. 1. 4.4.1 Positionswert Kein Zugriff
  2. 4.4.2 Aufsichtliche Mindestdeckungsquoten Kein Zugriff
  3. 4.4.3 Kalkulation Abzugsbetrag Kein Zugriff
5. 4.5 Implikationen Kein Zugriff
1. 5.1 Grundkonzept und neuere Entwicklungen Kein Zugriff
2. 1. 5.2.1 Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken (Art. 114 CRR) Kein Zugriff
  2. 5.2.2 Risikopositionen gegenüber Instituten (Art. 119–121 CRR) Kein Zugriff
  3. 5.2.3 Risikopositionen gegenüber Unternehmen (Art. 122 CRR) Kein Zugriff
  4. 5.2.4 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft (Art. 123 CRR) Kein Zugriff
  5. 5.2.5 Durch Immobilien besicherte Risikopositionen (Art. 124–126 CRR) Kein Zugriff
  6. 5.2.6 Ausgefallene Risikopositionen (Art. 127 CRR) Kein Zugriff
  7. 5.2.7 Mit besonders hohen Risiken verbundene Risikopositionen (Art. 128 CRR) Kein Zugriff
  8. 5.2.8 Risikopositionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen (Art. 129 CRR) Kein Zugriff
  9. 5.2.9 Risikopositionen in Form von Anteilen an Organismen für gemeinsame Anlagen (Art. 132 CRR) Kein Zugriff
  10. 5.2.10 Beteiligungspositionen (Art. 133 CRR) Kein Zugriff
  11. 5.2.11 Sonstige Posten (Art. 134 CRR) Kein Zugriff
3. 5.3 Fazit Kein Zugriff
1. 6.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 6.2.1 Parameterschätzung Kein Zugriff
  2. 6.2.2 Mindestanforderungen Kein Zugriff
  3. 6.2.3 Prozess der IRB-Zulassung Kein Zugriff
  4. 6.2.4 Teilanwendung Kein Zugriff
3. 1. 6.3.1 Bestimmung der Forderungsklassen Kein Zugriff
  2. 6.3.2 Risikopositionsbetrag Kein Zugriff
  3. 6.3.3 Ermittlung des Risikogewichts Kein Zugriff
  4. 6.3.4 Besonderheiten des IRB Kein Zugriff
  5. 6.3.5 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
1. 7.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 7.2.1 Struktur von Ratingsystemen: Kalibrierungssegmente Kein Zugriff
  2. 7.2.2 Repräsentativität Kein Zugriff
  3. 7.2.3 Bestimmung einer Sicherheitsspanne Kein Zugriff
3. 7.3 Anforderungen an die PD-Schätzung Kein Zugriff
4. 1. 7.4.1 LGD für gesunde Risikopositionen Kein Zugriff
  2. 7.4.2 LGD für ausgefallene Risikopositionen Kein Zugriff
5. 7.5 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
1. 8.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 8.2 Allgemeine Mindestanforderungen Kein Zugriff
3. 1. 8.3.1 Finanzielle Sicherheiten Kein Zugriff
  2. 8.3.2 Gewährleistungen Kein Zugriff
  3. 8.3.3 Immobilien Kein Zugriff
  4. 8.3.4 Forderungsabtretungen Kein Zugriff
  5. 8.3.5 Sachsicherheiten Kein Zugriff
  6. 8.3.6 Leasing Kein Zugriff
4. 1. 8.4.1 Sicherheitenspezifische Ansätze Kein Zugriff
  2. 8.4.2 Berücksichtigung von Inkongruenzen Kein Zugriff
5. 1. 8.5.1 Kreditrisikostandardansatz Kein Zugriff
  2. 8.5.2 IRB-Ansätze Kein Zugriff
6. 8.6 Handlungsempfehlungen der EBA Kein Zugriff
7. 8.7 Zusammenfassung Kein Zugriff
1. 9.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 9.2 Ökonomischer Hintergrund Kein Zugriff
3. 1. 9.3.1 STS-Verbriefung im Nicht-ABCP-Umfeld Kein Zugriff
  2. 9.3.2 STS-Verbriefung im ABCP-Umfeld Kein Zugriff
4. 1. 9.4.1 Risikotransfer Kein Zugriff
  2. 9.4.2 Methodenwahl Kein Zugriff
  3. 9.4.3 Die Verbriefungsunterlegungsansätze Kein Zugriff
  4. 9.4.4 Ermittlung des risikogewichteten Positionswertes Kein Zugriff
5. 9.5 Zusammenfassung Kein Zugriff
1. 1. 10.1.1 Marktbewertungsmethode (Art. 274 CRR) Kein Zugriff
  2. 10.1.2 Ursprungsrisikomethode (Art. 275 CRR) Kein Zugriff
2. 1. 10.2.1 SA-CCR – Der neue Standardansatz (Art. 274 CRR II) Kein Zugriff
  2. 10.2.2 Vereinfachter und modifizierter SA-CCR (Art. 281, 429c-429d CRR II) Kein Zugriff
  3. 10.2.3 Überarbeitete Ursprungsrisikomethode (Art. 282 CRR II) Kein Zugriff
3. 10.3 Fazit Kein Zugriff
1. 11.1 Grundlagen des CVA-Risiko Kein Zugriff
2. 1. 11.2.1 Standardmethode in der CRR II Kein Zugriff
  2. 11.2.2 Fortgeschrittene Methode in der CRR II Kein Zugriff
  3. 11.2.3 Anerkennungsfähige Absicherungsgeschäfte im Standard- und fortgeschrittenen Ansatz Kein Zugriff
  4. 11.2.4 Alternative Methode in der CRR II Kein Zugriff
3. 1. 11.3.1 Der reduzierte Basis-Ansatz Kein Zugriff
  2. 11.3.2 Der vollständige Basis-Ansatz Kein Zugriff
  3. 11.3.3 Vergleichsrechnung zwischen dem Basis-Ansatz und dem aktuellen Standardansatz Kein Zugriff
  4. 11.3.4 Der neue Standardansatz (SA-CVA) Kein Zugriff
1. 1. 12.1.1 Handelsrisikopositionen und dazugehörige Sicherheiten Kein Zugriff
  2. 12.1.2 Beiträge zum Ausfallfonds Kein Zugriff
2. 1. 12.2.1 Übergreifende Regelungen Kein Zugriff
  2. 12.2.2 Vorleistungen Kein Zugriff
  3. 12.2.3 Abwicklungs-/Lieferrisiko Kein Zugriff
3. 12.3 Fazit Kein Zugriff
1. 13.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 13.2 Behandlung von Software Kein Zugriff
3. 13.3 KMU-Faktor Kein Zugriff
4. 13.4 Spezial- und Infrastrukturfinanzierungen Kein Zugriff
5. 13.5 Forderungsklasse mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Kein Zugriff
6. 13.6 Schlussbetrachtung Kein Zugriff
1. 1. 14.1.1 Definition der relevanten Positionen Kein Zugriff
  2. 14.1.2 Potenzielle Ergänzung der Definition Kein Zugriff
  3. 14.1.3 Bedeutung der Größenordnung der Handelsbuchtätigkeit Kein Zugriff
  4. 14.1.4 Anforderungen an Handelstische Kein Zugriff
  5. 14.1.5 Vorsichtige Bewertung bzw. Prudent Valuation Kein Zugriff
2. 14.2 Interne Sicherungsgeschäfte Kein Zugriff
3. 14.3 Neueinstufung einer Position Kein Zugriff
4. 14.4 Fazit Kein Zugriff
1. 15.1 Motivation der Kapitalunterlegung und Überblick Kein Zugriff
2. 1. 15.2.1 Überblick über die unterlegungspflichtigen Risikoarten und Methoden Kein Zugriff
  2. 15.2.2 Relevante Anrechnungsbeträge Kein Zugriff
  3. 15.2.3 Die Bildung von Nettopositionen Kein Zugriff
3. 1. 15.3.1 Fremdwährungsrisiko Kein Zugriff
  2. 15.3.2 Warenpositionsrisiko Kein Zugriff
  3. 15.3.3 Positionsrisiko (Handelsbuchrisikopositionen) Kein Zugriff
4. 15.4 Ausblick Kein Zugriff
1. 16.1 Einführung und generelle Vorbemerkungen Kein Zugriff
2. 1. 16.2.1 Genereller Aufbau der Methode Kein Zugriff
  2. 16.2.2 Berechnung der Risikoklassenunterlegung Währungsrisiken Kein Zugriff
  3. 16.2.3 Besonderheiten der Klasse »Allgemeines Zinsrisiko« Kein Zugriff
  4. 16.2.4 Besonderheiten der Klasse »Kreditspreadrisiko« Kein Zugriff
  5. 16.2.5 Besonderheiten der Klasse »Aktienrisiko« Kein Zugriff
  6. 16.2.6 Besonderheiten der Klasse »Warenrisiko« Kein Zugriff
  7. 16.2.7 Vega- und Krümmungsrisiken Kein Zugriff
  8. 16.2.8 Zusammenführung der Risikoklassen zum Gesamtrisiko Kein Zugriff
3. 16.3 Unterlegung der Ausfallrisiken Kein Zugriff
4. 16.4 Unterlegung der Restrisiken Kein Zugriff
5. 16.5 Fazit Kein Zugriff
1. 17.1 Eigenmittelanforderungen Kein Zugriff
2. 17.2 Der Expected Shortfall Kein Zugriff
3. 1. 17.3.1 Bestimmung des ES Kein Zugriff
  2. 17.3.2 Berechnung des Partial Expected Shortfalls (PES) Kein Zugriff
  3. 17.3.3 Liquiditätshorizonte und Risikofaktorgruppen Kein Zugriff
  4. 17.3.4 Nicht modellierbare Risikofaktoren Kein Zugriff
  5. 17.3.5 Backtesting Kein Zugriff
  6. 17.3.6 Gewinn- und Verlustzuweisung (P&L-Attribution) Kein Zugriff
4. 1. 17.4.1 Anwendungsbereich und Grundlagen der internen Modellierung der Ausfallrisiken Kein Zugriff
  2. 17.4.2 Grundlagen der Ausfallmodellierung Kein Zugriff
  3. 17.4.3 Kalibrierung des Zweifaktormodells an historischen Ausfallkorrelationen Kein Zugriff
  4. 17.4.4 Modellierung der Erlös- und Verlustquoten Kein Zugriff
  5. 17.4.5 Ermittlung der hypothetischen Verlustverteilung Kein Zugriff
  6. 17.4.6 Validierung des internen Modells zur Erfassung von Kreditrisiken Kein Zugriff
1. 18.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 1. 18.2.1 Basisindikatoransatz Kein Zugriff
  2. 18.2.2 Standardansatz Kein Zugriff
3. 1. 18.3.1 Maßgeblicher Indikator (»Business Indicator«, BI) Kein Zugriff
  2. 18.3.2 Geschäftsindikatorkomponente (BIC) Kein Zugriff
  3. 18.3.3 Verlustmultiplikator (ILM) Kein Zugriff
  4. 18.3.4 Anrechnungsbetrag für das operationelle Risiko (ORC) Kein Zugriff
4. 18.4 Beispielrechnung Kein Zugriff
5. 18.5 Sensitivität der Kapitalanforderungen gegenüber außergewöhnlichen Verlusten Kein Zugriff
6. 18.6 Vergleich zwischen BIA und SMA Kein Zugriff
7. 18.7 Qualitative Anforderungen an die Verwendung von Verlustdaten Kein Zugriff
8. 18.8 Offenlegungsvorschriften und Meldepflichten Kein Zugriff
9. 18.9 Fazit Kein Zugriff
1. 19.1 Hintergrund und Entwicklung Kein Zugriff
2. 1. 19.2.1 Kapitalmessgröße (Kernkapital) Kein Zugriff
  2. 19.2.2 Gesamtrisikopositionsmessgröße (Leverage-Ratio-Exposure) Kein Zugriff
  3. 19.2.3 Aspekte in der Steuerung Kein Zugriff
3. 19.3 Meldung und Offenlegung Kein Zugriff
4. 19.4 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
1. 1. 20.1.1 Verhältnis zwischen europäischem und nationalem Recht Kein Zugriff
  2. 20.1.2 Überblick der Änderungen Kein Zugriff
2. 1. 20.2.1 Begriffsbestimmung des Großkredits Kein Zugriff
  2. 20.2.2 Einhaltung der Großkreditobergrenze Kein Zugriff
3. 1. 20.3.1 Überblick Kein Zugriff
  2. 20.3.2 Unterscheidung und Ermittlung der Risikopositionen Kein Zugriff
4. 20.4 Kreditrisikominderungstechniken Kein Zugriff
5. 20.5 Gruppe verbundener Kunden Kein Zugriff
6. 20.6 Meldepflichten Kein Zugriff
1. 21.1 Einleitung Kein Zugriff
2. 21.2 Vom Basler Standard zu einem umfangreichen IRRBB-Regulierungswerk Kein Zugriff
3. 21.3 Einführung eines Standardansatzes Kein Zugriff
4. 21.4 Aufsichtlicher Ausreißertest Kein Zugriff
5. 21.5 Credit-Spread-Risiken im Anlagebuch Kein Zugriff
6. 21.6 Offenlegungspflichten zum IRRBB Kein Zugriff
7. 21.7 Fazit Kein Zugriff
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 391 - 398
Herausgeber und Autoren Kein Zugriff Seiten 399 - 403

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