Subsidiarität in der Bankenaufsicht

Prof. Edgar Hermann Tritschler

doi:10.5771/9783845239828

Zusammenfassung

Die das „Basler“ Regelwerk durchdringende Philosophie der Eigenkapitalunterlegung als Risikovorsorgeinstrument hat Finanzkrisen und aus diesen folgende (Eventual-)Belastungen öffentlicher Haushalte nicht zu verhindern vermocht. „Basel III“ folgt dennoch dieser Philosophie, indem der Begriff „Eigenkapital“ weiter ausdifferenziert wird. „Basel III“ bewirkt keine Strukturveränderung im Interesse eines betriebswirtschaftlich und volkswirtschaftlich wirksamen Risikomanagements. Mit einem fehlerhaften Ansatz wird die aus „Basel I“ und „Basel II“ übernommene Orientierung in der Zuständigkeit von Organisationen und Institutionen belassen und weiter ausgebaut. Nach „Basel III“ müssten Banken Eigenkapital in Größenordnungen vorhalten, die die Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft beeinträchtigen oder gefährden könnten.

Dieses Buch zielt auf eine Reorganisation der bankaufsichtlichen Praxis nach den Grundsätzen einer subsidiären Ordnung, die als „Säule 4“ das „Basler Regelwerk“ modifiziert. Die Risikobewältigung durch bürokratisch angelegte Organisationen wird durch verursachungsorientierte Eigenverantwortung auf die Ebene einzelner Banken und Entscheidungsträger verwiesen.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2012
ISBN-Print: 978-3-8329-7017-8
ISBN-Online: 978-3-8452-3982-8
Verlag: Nomos, Baden-Baden
Sprache: Deutsch
Seiten: 932
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 2 - 30
Abbildungsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 31 - 46
Verzeichnis der Abkürzungen Kein Zugriff Seiten 47 - 58
1. 1. 1. 1. Allgemeine Entwicklungstendenzen Kein Zugriff
      2. Kreditbanken Kein Zugriff
        Sparkassensektor Kein Zugriff
        Genossenschaftlicher Bankensektor Kein Zugriff
        Andere Institutsgruppen Kein Zugriff
    2. Quantitatives Gesamtbild Kein Zugriff
  2. 1. 1. Konsultationsphase 1 Kein Zugriff
      2. Konsultationsphase 2 Kein Zugriff
    2. Information und Kommunikation in der Einführungsphase Kein Zugriff
2. 1. Bearbeitungsmotive Kein Zugriff Seiten 100 - 103
  2. Problemstellungen Kein Zugriff Seiten 103 - 106
  3. Forschungsleitendes Interesse Kein Zugriff Seiten 106 - 107
3. 1. Forschungsbegriff im Themenkontext Kein Zugriff Seiten 107 - 109
  2. 1. 1. „Arbeitskreis Umsetzung Basel II“ Kein Zugriff
        „Arbeitskreis Bankenaufsicht“ Kein Zugriff
        BaFin-Jahresberichte Kein Zugriff
        BaFin-Journale Kein Zugriff
        Vorträge Kein Zugriff
      2. Jahresberichte der BIZ Kein Zugriff
        Quartalsberichte der BIZ Kein Zugriff
        „Working papers” und “BIS papers” der BIZ Kein Zugriff
        Sonderdrucke Kein Zugriff
      3. Gesetzgeber Kein Zugriff
        Bundesministerium der Finanzen (BMF) Kein Zugriff
      4. Forschungszentrum Kein Zugriff
        Veröffentlichungen (allgemeine Anmerkungen) Kein Zugriff
        Geschäftsberichte Kein Zugriff
        Monatsberichte Kein Zugriff
        Weitere Veröffentlichungen (Sonderdrucke, Vorträge) Kein Zugriff
      5. Europäische Kommission Kein Zugriff
      6. Forschungstätigkeit / Forschungsinstitut Kein Zugriff
        Jahresberichte Kein Zugriff
        Monatsberichte Kein Zugriff
        Weitere Veröffentlichungen (Sonderdrucke, Working-Paper-Reihe u.a.) Kein Zugriff
    2. 1. Bundesverband Deutscher Banken – Bankenverband – Kein Zugriff
        Deutscher Sparkassen- und Giroverband DSGV Kein Zugriff
        Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR) Kein Zugriff
        Weitere Bankenverbände Kein Zugriff
        Zentraler Kreditausschuss ZKA Kein Zugriff
      2. Deutscher Industrie- und Handelskammertag DIHK Kein Zugriff
      3. Bundesvereinigung der Deutschen Arbeitgeberverbände (BDA) Kein Zugriff
        BDI Bundesverband der Deutschen Industrie Kein Zugriff
        Weitere Verbände (BGA, HDE, BDS, BfB, DBV) Kein Zugriff
        Euler Hermes und Creditreform Kein Zugriff
    3. 1. DIW, Berlin Kein Zugriff
        IfM, Bonn Kein Zugriff
        ifo München Kein Zugriff
        IfW, Kiel Kein Zugriff
        Institut für Wirtschaftsethik Uni St. Gallen Kein Zugriff
        IW, Köln Kein Zugriff
        IWH, Halle Kein Zugriff
        RWI, Essen Kein Zugriff
        ZEW, Mannheim Kein Zugriff
      2. PWC AG, Frankfurt/Main Kein Zugriff
        KPMG AG, Berlin Kein Zugriff
        Ernst & Young AG, Stuttgart Kein Zugriff
        Deloitte & Touche GmbH, München Kein Zugriff
        BDO Deutsche Warentreuhand AG, Hamburg Kein Zugriff
      3. Sachverständigenrat Kein Zugriff
        Hochschulinstitute Kein Zugriff
        Verbraucherschutz / Scoring Kein Zugriff
      4. Dissertationen (Forschungsportal) Kein Zugriff
  3. 1. Erkenntnisse aus behördlichen Veröffentlichungen Kein Zugriff
    2. Erkenntnisse aus Verbandsveröffentlichungen Kein Zugriff
    3. Erkenntnisse aus wissenschaftlichen Veröffentlichungen Kein Zugriff
  4. 1. Evaluation recherchierter Forschungsbeiträge Kein Zugriff
    2. Definition der Forschungslücke(n) Kein Zugriff
4. 1. 1. Themenstellung Kein Zugriff
    2. Bankenaufsicht Kein Zugriff
    3. „Basel“-Regelwerk Kein Zugriff
    4. „Institutionen“ Kein Zugriff
    5. „Kreditwirtschaft“ Kein Zugriff
    6. „Kreditnehmende Wirtschaft“ Kein Zugriff
    7. „Beratende Institutionen“ Kein Zugriff
    8. „Prüfende Institutionen und Einrichtungen“ Kein Zugriff
  2. 1. Rating in verschiedenen Ausprägungen Kein Zugriff
    2. Rating-Algorithmen, Scoring Kein Zugriff
    3. Adressaten der Bankenaufsicht, geographische Ausdehnung Kein Zugriff
    4. Aufsichtsgegenstände, Geschäftsarten Kein Zugriff
    5. 1. Balanced Scorecard (BSC) Kein Zugriff
      2. Bilanzanalyse Kein Zugriff
      3. Bonitätsprüfung Kein Zugriff
      4. Controlling Kein Zugriff
      5. Unternehmensanalyse und -bewertung Kein Zugriff
      6. Wirtschaftsprüfung Kein Zugriff
      7. Weitere Zusammenhänge Kein Zugriff
  3. Gang der Untersuchung Kein Zugriff Seiten 166 - 167
5. Zwischenfazit Kein Zugriff Seiten 167 - 169
1. 1. Begriffsdefinitionen Kein Zugriff Seiten 170 - 171
  2. Bildung von Epochen Kein Zugriff Seiten 171 - 175
  3. 1. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
    2. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
    3. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
    4. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
    5. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
    6. 1. Politische Rahmenbedingungen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Kein Zugriff
2. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 203 - 205
  2. Stabilität und Krisen des Finanzsystems Kein Zugriff Seiten 205 - 209
  3. 1. Nennung von Ursachen Kein Zugriff
    2. Schwere von Krisen Kein Zugriff
    3. Typologie einzelner Krisen Kein Zugriff
  4. 1. Epoche 1 (vor 1871 – 1945) Kein Zugriff
    2. Epoche 2 (1945 – 1975) Kein Zugriff
    3. Epoche 3 (1976 – 1988) Kein Zugriff
    4. Epoche 4 (1988 – 2006) Kein Zugriff
    5. Epoche 5 (2007 – 2009) Kein Zugriff
    6. Epoche 6 (nach 2009) Kein Zugriff
  5. Evaluation der Finanzkrisen Kein Zugriff Seiten 224 - 226
  6. Krisenwirkungen im Themenkontext Kein Zugriff Seiten 226 - 227
3. Zwischenfazit Kein Zugriff Seiten 227 - 227
1. 1. Die „Neue Institutionenökonomik“ in Grundzügen Kein Zugriff Seiten 228 - 232
  2. 1. Verfügungsrechtsansatz Kein Zugriff
    2. 1. Wirtschaftswissenschaftlicher Rahmen Kein Zugriff
      2. Struktur von Prinzipal-Agent-Beziehungen (Agency-Probleme) Kein Zugriff
      3. Annahmen zur Nutzenmaximierung in P/A-Beziehungen Kein Zugriff
        Annahmen zum Opportunismus in P/A-Beziehungen Kein Zugriff
        „Vertrauen“ im Themenkontext Kein Zugriff
      4. Informationsasymmetrien in P/A-Beziehungen Kein Zugriff
        Definitorische und inhaltliche Unsicherheit Kein Zugriff
      5. Agency-Kosten Kein Zugriff
    3. Transaktionskostenansatz Kein Zugriff
    4. Rationalität Kein Zugriff
    5. Multiple Ansätze in P/A-Beziehungen Kein Zugriff
  3. Vergleich der Theorien Kein Zugriff Seiten 265 - 266
2. 1. 1. Begriffe und Modelle in der Literatur Kein Zugriff
    2. 1. Externe Institutionen Kein Zugriff
      2. Interne Institutionen Kein Zugriff
      3. Verhältnis von externen zu internen Institutionen Kein Zugriff
    3. 1. Funktion Kein Zugriff
      2. Entstehung Kein Zugriff
      3. Durchsetzung Kein Zugriff
      4. Bewertung Kein Zugriff
  2. 1. Verhältnis von Organisationen zu Institutionen Kein Zugriff
    2. Organisationen-Modelle Kein Zugriff
3. 1. Vorbemerkungen zu definierten Prinzipal-Agent-Beziehungen Kein Zugriff Seiten 288 - 290
  2. 1. Modellkriterien für definierte P/A-Beziehungen Kein Zugriff
    2. Rollenidentifikation Kein Zugriff
    3. Typische Interessenlagen Kein Zugriff
    4. 1. Grundlagen und Wesen Kein Zugriff
        Nutzenorientierung Kein Zugriff
        Agency-Kosten, Kein Zugriff
        Informationsverteilung Kein Zugriff
        Opportunistisches Verhalten Kein Zugriff
        Vertrauen im Themenkontext Kein Zugriff
        Qualifikation und Organisation Kein Zugriff
      2. Grundlagen und Wesen Kein Zugriff
        Nutzenorientierung Kein Zugriff
        Agency-Kosten, Kein Zugriff
        Informationsverteilung Kein Zugriff
        Opportunistisches Verhalten Kein Zugriff
        Vertrauen im Themenkontext Kein Zugriff
      3. Grundlagen und Wesen Kein Zugriff
        Nutzenorientierung Kein Zugriff
        Agency-Kosten Kein Zugriff
        Informationsverteilung Kein Zugriff
        Opportunistisches Verhalten und Vertrauen im Themenkontext Kein Zugriff
      4. Grundlagen und Wesen Kein Zugriff
        Nutzenorientierung Kein Zugriff
        Agency-Kosten, Kein Zugriff
        Informationsverteilung Kein Zugriff
        Opportunistisches Verhalten und Vertrauen im Themenkontext Kein Zugriff
  3. Komplexe Agency-Probleme Kein Zugriff Seiten 356 - 359
  4. Beherrschungsstrategien Kein Zugriff Seiten 359 - 360
1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 361 - 363
2. 1. Theoretische Grundlagen Kein Zugriff Seiten 363 - 379
  2. 1. Rechtswissenschaftliche Quellen Kein Zugriff
    2. Bankenaufsicht in BVG-Urteil Kein Zugriff
    3. Europäische Rechtsinstrumente Kein Zugriff
  3. Fortentwicklungen Kein Zugriff Seiten 385 - 387
  4. Beaufsichtigungszwecke Kein Zugriff Seiten 387 - 390
3. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 390 - 392
  2. Gremien der internationalen Bankenaufsicht Kein Zugriff Seiten 392 - 393
  3. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 1 Kein Zugriff
    3. Wirkungspotenzial von Organisationen Kein Zugriff
  4. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 2 Kein Zugriff
  5. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 3 Kein Zugriff
  6. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 4 Kein Zugriff
  7. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 5 Kein Zugriff
  8. 1. Ereignisse staatlichen Handelns Kein Zugriff
    2. Erläuterungen zu Ereignissen aus Epoche 6 Kein Zugriff
  9. 1. 1. Rechtsgrundlagen Kein Zugriff
      2. Bundesbank und BaFin als Träger der Bankenaufsicht Kein Zugriff
        Modellalternativen Kein Zugriff
      3. Personalausstattungen Kein Zugriff
    2. 1. Informationsquellen Kein Zugriff
      2. Bankenaufsicht in Zahlen / Groß- und Millionenkredite Kein Zugriff
      3. Beurteilung Kein Zugriff
    3. Exkurs: Wirtschaftsprüfung und Bankenaufsicht Kein Zugriff
4. 1. Staatliches Handlungsgebot Kein Zugriff Seiten 475 - 476
  2. 1. 1. Mengen und Zuordnungen Kein Zugriff
      2. Sicherung von Einlagen bzw. Vermögen (F) Kein Zugriff
        Existenz- bzw. Funktionssicherung des Bankwesens (D) Kein Zugriff
        Schutzpolitische Interessen (C) Kein Zugriff
        Interesse der Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft (E) Kein Zugriff
        Allgemeines öffentliches Interesse (A) Kein Zugriff
        Ordnungspolitische Interessen (B) Kein Zugriff
    2. Übersicht zu Provenienzen Kein Zugriff
  3. Zusammenfassende Bemerkung Kein Zugriff Seiten 482 - 482
1. 1. Verfahren Kein Zugriff Seiten 483 - 484
  2. 1. Epoche 1 (vor 1871 – 1945) Kein Zugriff
    2. Epoche 2 (1945 – 1975) Kein Zugriff
    3. Epoche 3 (1976 – 1988) Kein Zugriff
    4. Epoche 4 (1988 – 2006) Kein Zugriff
    5. Epoche 5 (2007 – 2009) Kein Zugriff
    6. Epoche 6 (nach 2009) Kein Zugriff
2. 1. Vorbemerkung Kein Zugriff Seiten 488 - 488
  2. 1. Funktionen Kein Zugriff
    2. Entstehung Kein Zugriff
    3. Durchsetzung Kein Zugriff
    4. Bewertung Kein Zugriff
3. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 512 - 512
  2. 1. Externe Institutionen Kein Zugriff
    2. Interne Institutionen Kein Zugriff
  3. 1. Epoche 1 (vor 1871 – 1945) Kein Zugriff
    2. Epoche 2 (1945 – 1975) Kein Zugriff
    3. Epoche 3 (1976 – 1988) Kein Zugriff
    4. Epoche 4 (1988 – 2006) Kein Zugriff
    5. Epoche 5 (2007 – 2009) Kein Zugriff
    6. Epoche 6 (nach 2009) Kein Zugriff
  4. 1. Rating-Dienstleistungen als ISO-Norm Kein Zugriff
    2. Petition des BdRA Kein Zugriff
4. 1. 1. 1. Mengen und Zuordnungen Kein Zugriff
      2. Sicherung von schutzpolitischen Interessen (C) Kein Zugriff
        Sicherung der Existenz- bzw. Funktionssicherung des Bankwesens (D) Kein Zugriff
        Sicherung des allgemeinen öffentliches Interesse (A) Kein Zugriff
        Interesse Sicherung von Einlagen bzw. Vermögen (F) Kein Zugriff
        Interesse der Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft (E) Kein Zugriff
        Sicherung ordnungspolitischer Interessen (B) Kein Zugriff
    2. Übersicht zu Provenienzen Kein Zugriff
  2. Zusammenfassende Bemerkung Kein Zugriff Seiten 534 - 535
1. 1. Definition von Intentionen und Zielen Kein Zugriff Seiten 536 - 537
  2. Verfahren Kein Zugriff Seiten 537 - 539
2. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 539 - 540
  2. 1. Allgemeines öffentliches Interesse (A) Kein Zugriff
    2. Ordnungspolitisches Interesse (B) Kein Zugriff
    3. Schutzpolitischem Interesse (C) Kein Zugriff
    4. Interesse an Existenz-/Funktionssicherung des Bankwesens (D) Kein Zugriff
    5. Interesse an der Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft (E) Kein Zugriff
    6. Interesse an der Sicherung von Einlagen bzw. Vermögen (F) Kein Zugriff
  3. 1. Gesamtübersicht über Zuordnungen von Organisationen Kein Zugriff
    2. 1. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      2. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      3. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      4. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      5. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      6. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
    3. Zusammenfassungen Kein Zugriff
3. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 594 - 596
  2. 1. Allgemeines öffentliches Interesse (A) Kein Zugriff
    2. Ordnungspolitisches Interesse (B) Kein Zugriff
    3. Schutzpolitischem Interesse (C) Kein Zugriff
    4. Interesse an Existenz-/Funktionssicherung des Bankwesens (D) Kein Zugriff
    5. Interesse an der Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft (E) Kein Zugriff
    6. Interesse an der Sicherung von Einlagen bzw. Vermögen (F) Kein Zugriff
  3. 1. Gesamtübersicht über Zuordnungen von Institutionen Kein Zugriff
    2. 1. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      2. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      3. Quellen Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit bankaufsichtlicher Relevanz Kein Zugriff
        Intentionen und Ziele mit Relevanz für P/A-Beziehungen Kein Zugriff
      4. Quellen Kein Zugriff
        Wirkungen auf bankaufsichtliche Ziele Kein Zugriff
        Wirkungen auf P/A-Beziehungen Kein Zugriff
    3. Zusammenfassungen Kein Zugriff
4. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 654 - 655
  2. 1. Bankaufsichtliche Ziele aus Organisationen Kein Zugriff
    2. Bankaufsichtliche Ziele aus Institutionen Kein Zugriff
    3. Bankaufsichtliche Ziele aus Organisationen und Institutionen Kein Zugriff
  3. 1. Adressierte P/A-Beziehungen aus Organisationen Kein Zugriff
    2. Adressierte P/A-Beziehungen aus Institutionen Kein Zugriff
    3. P/A-Beziehungen aus Organisationen und Institutionen Kein Zugriff
1. 1. 1. Chronologie von Ereignissen (Finanzkrisen) Kein Zugriff
    2. Neue Institutionenökonomik Kein Zugriff
    3. Bankaufsichtlicher Ordnungsrahmen und Organisationen Kein Zugriff
    4. Institutionen Kein Zugriff
    5. Intentionen und Ziele Kein Zugriff
  2. Verfahrenshinweise zur Wirkungsanalyse Kein Zugriff Seiten 664 - 665
2. 1. Definitionen, Abgrenzungen Kein Zugriff Seiten 665 - 669
  2. 1. Verhältnisse von bankaufsichtlichen Meta- zu Einzelzielen Kein Zugriff
    2. 1. Meta-Ziele im allgemeinen öffentlichen Interesse (A) Kein Zugriff
      2. Meta-Ziele im ordnungspolitischen Interesse (B) Kein Zugriff
      3. Meta-Ziele im schutzpolitischen Interesse (C) Kein Zugriff
      4. Einzel-Ziele im Interesse der Existenz-/Funktionssicherung (D) Kein Zugriff
      5. Einzel-Ziele im Interesse der Sicherung der Kreditversorgung (E) Kein Zugriff
      6. Einzel-Ziele im Interesse der Sicherung von Einlagen / Vermögen (F) Kein Zugriff
  3. 1. 1. Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) (Basler Ausschuss für Bankenaufsicht) Kein Zugriff
        Financial Stability Fonds / -Board (Forum für Finanzstabilität) Kein Zugriff
      2. ESZB / EZB Kein Zugriff
        CEBS Kein Zugriff
      3. Deutsche Bundesbank Kein Zugriff
        BaFin Kein Zugriff
    2. 1. Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz (EAEG) Kein Zugriff
        EG-Bk-RL Kein Zugriff
      2. Grundsätze für die Ausgestaltung der Internen Revision (IR) / MaRisk Kein Zugriff
        PrüfbV Kein Zugriff
  4. 1. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie A Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie A Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel A Kein Zugriff
    2. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie B Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie B Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel B Kein Zugriff
    3. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie C Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie C Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel C Kein Zugriff
    4. 1. Übergeordnete Ziele A – C Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie A – C Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel A – C Kein Zugriff
    5. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie D Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie D Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel D Kein Zugriff
    6. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie E Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie E Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel E Kein Zugriff
    7. 1. Übergeordnetes Ziel der Kategorie F Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie F Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel F Kein Zugriff
    8. 1. Übergeordnete Ziele D – F Kein Zugriff
      2. Zugeordnete Ziele der Kategorie D – F Kein Zugriff
      3. Gesamteinschätzung zu Ziel D – F Kein Zugriff
  5. Gesamtaussage zur Realisierung bankaufsichtlicher Ziele Kein Zugriff Seiten 700 - 704
3. 1. 1. Bank: Bank-Mitarbeiter Kein Zugriff
    2. Bank: Kreditnehmende Wirtschaftsunternehmen Kein Zugriff
    3. Bank: Beratende Institutionen der Bank Kein Zugriff
    4. Bank: Prüfende Institutionen und Einrichtungen der Bank Kein Zugriff
  2. 1. 1. BCBS Kein Zugriff
        FSF / FSB Kein Zugriff
      2. ESZB / EZB Kein Zugriff
        CEBS Kein Zugriff
      3. Deutsche Bundesbank Kein Zugriff
        BaFin Kein Zugriff
    2. 1. EAEG Kein Zugriff
        EG-Bk-RL Kein Zugriff
      2. Grundsätze IR / MaRisk Kein Zugriff
        PrüfbV Kein Zugriff
  3. 1. P/A-Beziehung „Bank: Bank-Mitarbeiter“ Kein Zugriff
    2. P/A-Beziehung „Bank: kreditnehmende Wirtschaft“ Kein Zugriff
    3. P/A-Beziehung „Bank: beratende Institutionen“ Kein Zugriff
    4. P/A-Beziehung „Bank: prüfende Institutionen und Einrichtungen“ Kein Zugriff
  4. Gesamtaussage zu Wirkungen auf P/A-Beziehungen Kein Zugriff Seiten 723 - 726
4. 1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 726 - 728
  2. 1. Interpretation und kritische Analyse zur Realisierung Kein Zugriff
    2. 1. „Allgemeines öffentliches Interesse“ (Ziel A) Kein Zugriff
      2. „Ordnungspolitisches Interesse“ (B) Kein Zugriff
      3. „Schutzpolitisches Interesse“ (C) Kein Zugriff
      4. „Interesse der Existenz- bzw. Funktionssicherung des Bankwesens“ (D) Kein Zugriff
      5. „Interesse der Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft“ (E) Kein Zugriff
      6. „Interesse der Sicherung von Einlagen und Vermögen“ (F) Kein Zugriff
    3. Verhältnis von Organisationen zu Institutionen Kein Zugriff
  3. 1. 1. „Bank: Bank-Mitarbeiter“ (P/A-Beziehung 1) Kein Zugriff
      2. „Bank: kreditnehmende Wirtschaft“ (P/A-Beziehung 2) Kein Zugriff
      3. „Bank: Beratende Institutionen“ (P/A-Beziehung 3) Kein Zugriff
      4. „Bank: Prüfende Institutionen und Einrichtungen“ (P/A-Beziehung 4) Kein Zugriff
    2. Interpretationen zur Wirkungskraft von Organisationen und Institutionen Kein Zugriff
  4. Synthese aus bankaufsichtlichen Zielen und P/A-Beziehungen Kein Zugriff Seiten 737 - 739
  5. 1. Effizienz ausgewählter Organisationen und Institutionen Kein Zugriff
    2. 1. Organisationsstrukturen der Bankenaufsicht Kein Zugriff
        Komplexität und Transparenz Kein Zugriff
        Partizipation Kein Zugriff
      2. „Basel“ als Ordnungssystem Kein Zugriff
1. 1. Thematischer Kontext Kein Zugriff Seiten 751 - 751
  2. Methodenauswahl Kein Zugriff Seiten 751 - 758
  3. Inhalt und Ziele der Umfrage Kein Zugriff Seiten 758 - 760
  4. Stand der empirischen Forschung Kein Zugriff Seiten 760 - 761
  5. Fragestellungen Kein Zugriff Seiten 761 - 762
  6. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen für die Umfrage Kein Zugriff Seiten 762 - 763
2. 1. Zielgruppen (Grundgesamtheit) Kein Zugriff Seiten 763 - 770
  2. Projekt-Vorbereitung und technische Durchführung der Umfrage Kein Zugriff Seiten 770 - 770
  3. 1. Operationalisierung des Forschungsinteresses Kein Zugriff
    2. 1. Projekt „BONUS“ Kein Zugriff
      2. Beteiligte Personen Kein Zugriff
      3. Programmentwicklung (technische Realisierung) Kein Zugriff
      4. Programmtests Kein Zugriff
      5. Anwendungsprogramm „BONUS“ Kein Zugriff
    3. 1. Vorbemerkungen (Erhebungseinheiten) Kein Zugriff
      2. Sektor Kreditbanken Kein Zugriff
        Sektor Landesbanken/Sparkassen Kein Zugriff
        Genossenschaftlicher Bankensektor Kein Zugriff
        Sektor Realkreditinstitute Kein Zugriff
        Sektor Bausparkassen Kein Zugriff
        Sektor Bankenverbände Kein Zugriff
      3. Börsennotierte Wirtschaftsunternehmen Kein Zugriff
        KMU Kein Zugriff
        Wirtschaftsverbände Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor – Zusammenfassung – Kein Zugriff
      4. Rating-Agenturen Kein Zugriff
        Kammer-Dachverbände Kein Zugriff
        Wirtschaftsprüfungsgesellschaften (als Berater) Kein Zugriff
        Sachverständige Institutionen Kein Zugriff
        Verbände der steuerberatenden Berufe Kein Zugriff
        Unternehmensberatungen Kein Zugriff
        Beratungssektor – Zusammenfassung – Kein Zugriff
      5. Börsennotierten Unternehmen Kein Zugriff
        Kreditinstitute Kein Zugriff
        Wirtschaftsprüfungsgesellschaften (als Abschlussprüfer) Kein Zugriff
        Prüfungsdienststellen verbandsgebundener Kreditinstitute Kein Zugriff
        Prüfungssektor – Zusammenfassung – Kein Zugriff
      6. „Gesellschaftlich relevante Institutionen“ Kein Zugriff
      7. Politische Institutionen Kein Zugriff
      8. Alle Institutionen Kein Zugriff
    4. 1. Auswahl des Pretest-Verfahrens Kein Zugriff
      2. Pretest-Methode Kein Zugriff
      3. Ergebnisse Kein Zugriff
  4. 1. Zeit- und Verfahrensplan Kein Zugriff
    2. Inhalte des Online-Fragebogens Kein Zugriff
    3. Technisch-organisatorische Basis der Datenerhebung Kein Zugriff
    4. 1. Struktur des Anschreibens und „Informationsblock“ Kein Zugriff
      2. Textbausteine für Adressierung und Teilnahmeersuchen Kein Zugriff
      3. Teilnahmeersuchen / Bitte um Aktivitäten Kein Zugriff
      4. Schlussbemerkungen / Unterschriften Kein Zugriff
    5. 1. Verfahren Kein Zugriff
      2. eMail-Mitteilungen Kein Zugriff
    6. Publizistische Begleitaktion / Verlinkung Kein Zugriff
3. 1. 1. 1. Umfang der Stichprobe Kein Zugriff
      2. Umfang der Nachfassaktionen Kein Zugriff
      3. Vorbemerkungen Kein Zugriff
        Kumulierte Ergebnisse der Teilnahmen Kein Zugriff
        Teilnahme-Verhalten / Abbruchquote Kein Zugriff
        Gewichtete Teilnahme-Ergebnisse Kein Zugriff
    2. Verfügbarkeit des Serverbetriebs und Manipulationsgefahr Kein Zugriff
    3. Aufhebung der Anonymität, Datenschutz Kein Zugriff
    4. Datenkonsistenz, Repräsentativität, Reliabilität und Validität Kein Zugriff
  2. 1. 1. Bankensektor nach Bundesländern Kein Zugriff
        Bankensektor nach Bilanzsummen Kein Zugriff
        Bankensektor nach antwortenden Personen Kein Zugriff
      2. Wirtschaftssektor nach Bundesländern Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach Rechtsformen Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach Umsatz Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach Beschäftigtenzahl Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach Kreditbedarf und Fremdfinanzierungsformen Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach Anzahl der Bankverbindungen (Datei 53 – 54) Kein Zugriff
        Wirtschaftssektor nach antwortenden Personen Kein Zugriff
      3. Beratende Institutionen nach Bundesländern Kein Zugriff
        Beratungssektor nach Beschäftigtenzahl Kein Zugriff
        Beratungssektor nach Anzahl Mandanten Kein Zugriff
        Beratungssektor nach Anzahl durchgeführter Rating-Beratungen Kein Zugriff
      4. Prüfungssektor nach Bundesländern Kein Zugriff
        Prüfungssektor nach Anzahl der Beschäftigten Kein Zugriff
        Prüfungssektor nach Anzahl durchgeführter Prüfungen Kein Zugriff
        Sitzungen des Aufsichtsrates von Wirtschaftsunternehmen Kein Zugriff
        Sitzungen des Aufsichts-/Verwaltungsrates von Banken/Sparkassen Kein Zugriff
        Prüfungen der Internen Revision in Wirtschaftsunternehmen Kein Zugriff
        Prüfungen der Internen Revision in Banken/Sparkassen Kein Zugriff
        Anzahl durchgeführter Rating-Prüfungen in Banken Kein Zugriff
      5. Sektor der gesellschaftlich relevanten Institutionen Kein Zugriff
    2. Gesamtaussage zur Beteiligung Kein Zugriff
  3. 1. 1. „Basel“ als System Kein Zugriff
      2. Internationale Ebene von Basel Kein Zugriff
      3. Nationale Ebene von Basel Kein Zugriff
      4. Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
    2. 1. Umsetzung der „Basler Normen“ durch Banken Kein Zugriff
        Beratung und Abwicklung des Kreditgeschäfts Kein Zugriff
        Risikomanagement der Banken Kein Zugriff
        Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
      2. Kenntnis und Akzeptanz Kein Zugriff
        Umsetzung im Unternehmen Kein Zugriff
        Rating-Beratung für Unternehmen Kein Zugriff
        Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
      3. Rating-Agenturen Kein Zugriff
        Kammern und Verbände Kein Zugriff
        Steuer- und wirtschaftsberatende Berufe Kein Zugriff
        Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
      4. Wirtschafts-/Verbandsprüfer als Abschlussprüfer Kein Zugriff
        Aufsichtsräte bzw. Verwaltungsräte Kein Zugriff
        Interne Revisionen Kein Zugriff
        Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
    3. 1. Internationale Gremien Kein Zugriff
      2. Europäische Gremien Kein Zugriff
      3. Nationale Ebene Kein Zugriff
      4. Handlungs- und Änderungsbedarfe Kein Zugriff
    4. 1. Äußerungen zur seitherigen Entwicklungen Kein Zugriff
        Äußerungen zur aktuellen Entwicklung Kein Zugriff
        Äußerungen zur weiteren Entwicklung Kein Zugriff
      2. Zwischenfazit zu freien Texten Kein Zugriff
4. 1. Planung und Durchführung der Umfrage Kein Zugriff Seiten 860 - 860
  2. Beteiligung an der Umfrage Kein Zugriff Seiten 860 - 860
  3. 1. Bankenaufsicht allgemein Kein Zugriff
    2. 1. Banken Kein Zugriff
      2. Kreditnehmende Wirtschaft Kein Zugriff
      3. Beratende Institutionen Kein Zugriff
      4. Prüfende Institutionen und Einrichtungen Kein Zugriff
    3. Politische Institutionen Kein Zugriff
    4. Individuelle Äußerungen Kein Zugriff
  4. Gesamtergebnis Kein Zugriff Seiten 866 - 867
1. Vorbemerkungen Kein Zugriff Seiten 868 - 870
2. 1. 1. Sicherung der Kreditversorgung der Wirtschaft Kein Zugriff
    2. Effizienz kumulierter behördlicher Zuständigkeiten Kein Zugriff
    3. Erweiterte Offenlegung („Marktdisziplin“) / Informationsasymmetrie Kein Zugriff
    4. Aufsichtspraxis / persönliche und organisatorische Voraussetzungen Kein Zugriff
    5. Interne Revision in Banken / organisatorische Positionierung Kein Zugriff
    6. Verhältnis von Organisationen zu Institutionen Kein Zugriff
    7. Komplexität und Transparenz der internationalen Finanzaufsicht Kein Zugriff
    8. Demokratische Legitimation / Akzeptanzfragen Kein Zugriff
    9. Mikro-Evaluation als „Säule 4“ / subsidiäre Aufsicht Kein Zugriff
  2. Sonderumfragen zum Kreditgeschäft Kein Zugriff Seiten 874 - 876
  3. 1. DIW-Gutachten „Erfahrungsbericht Bankenaufsicht“ Kein Zugriff
    2. ZEW-Umfrage „Aufsichtsstrukturen in Banken“ / Kienbaum-Studie Kein Zugriff
    3. IdW-Gutachten „Arbeitsweise der Bankenaufsicht“ Kein Zugriff
    4. „Grünbuch“ der Europäischen Kommission Kein Zugriff
  4. Zusammenfassung zur bankaufsichtlichen Effizienz (Thesen 1 – 9) Kein Zugriff Seiten 880 - 885
3. 1. Erreichung bankaufsichtlicher Ziele (Umfrageergebnisse) Kein Zugriff Seiten 885 - 887
  2. Zusammenfassung zu Umfrageergebnissen (Thesen 10 – 18) Kein Zugriff Seiten 887 - 891
4. 1. 1. „Basel“ als System Kein Zugriff
    2. Behördliche Bankenaufsicht Kein Zugriff
    3. „Lokale Bankaufsicht“ Kein Zugriff
    4. Kreditwirtschaft Kein Zugriff
    5. Kreditnehmende Wirtschaft Kein Zugriff
  2. 1. Begriff der Subsidiarität Kein Zugriff
    2. 1. Bankvorstand Kein Zugriff
      2. Internes Kontrollsystem Kein Zugriff
      3. Aufsichtsrat/Verwaltungsrat Kein Zugriff
      4. Interne Revision Kein Zugriff
      5. Wirtschaftsprüfung/Verbandsprüfung Kein Zugriff
    3. Zusammenwirken der subsidiären Bankaufsicht Kein Zugriff
    4. Haftungsverbund Kein Zugriff
  3. Schlussbetrachtung und Ausblick Kein Zugriff Seiten 900 - 902
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 903 - 932

Subsidiarität in der Bankenaufsicht

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