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Monographie Kein Zugriff
Tax Compliance
Anforderungen an ein innerbetriebliches Kontrollsystem- Autor:innen:
- |
- Verlag:
- 2023
Schlagworte
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Bibliographische Angaben
- Copyrightjahr
- 2023
- ISBN-Print
- 978-3-7910-5735-4
- ISBN-Online
- 978-3-7910-5737-8
- Verlag
- Schäffer-Poeschel, Stuttgart
- Sprache
- Deutsch
- Seiten
- 192
- Produkttyp
- Monographie
Inhaltsverzeichnis
KapitelSeiten
- Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 14
- 1 Einleitung Kein Zugriff
- 2.1 KonTraG als Reaktion auf Managementfehler Kein Zugriff
- 2.2 Komplexität von Rechtsgebieten betriebswirtschaftlich steuern Kein Zugriff
- 2.3 Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax Compliance Kein Zugriff
- 2.4 Das Steuer-IKS Kein Zugriff
- 2.5 Verhältnis von Risikomanagementsystem und Controlling zu Compliance Kein Zugriff
- 3.1 CMS schützt vor Strafe (nicht)? Kein Zugriff
- 3.2 Selbstanzeige versus steuerliche Berichtigungsanzeige Kein Zugriff
- 3.3 Vorsatz und grobe Fahrlässigkeit: Schwierige Abgrenzung in der Praxis Kein Zugriff
- 3.4 BMF-Schreiben als Arbeitshilfe für die Finanzbeamten Kein Zugriff
- 3.5 Fehlende steuerliche Kontrolle im Betrieb und § 30 OWiG Kein Zugriff
- 3.6.1 Grundzüge einer Betriebsprüfung Kein Zugriff
- 3.6.2 Die Digitalisierung der Betriebsprüfung Kein Zugriff
- 3.6.3 Summarische Risikoprüfung (SRP) Kein Zugriff
- 3.6.4 Schnittstellenverprobung Kein Zugriff
- 3.6.5 Monetary Unit Sampling Kein Zugriff
- 3.6.6 Gerichtsbekannte Schätzungsmethoden Kein Zugriff
- 3.6.7 Mitwirkungspflichten in der Betriebsprüfung Kein Zugriff
- 3.6.8 Kassenbuchführung Kein Zugriff
- 3.6.9 Kassennachschau Kein Zugriff
- 3.6.10 Betriebsprüfung und steuerstrafrechtliches Verfahren Kein Zugriff
- 3.6.11 Der Steuerberater als Straftäter im Zusammenhang mit Tax CMS Kein Zugriff
- 3.6.12 Verfahrensdokumentation Kein Zugriff
- 3.6.13 Die Haftung für (fremde) Steuern Kein Zugriff
- 3.7 Fazit Kein Zugriff
- 4.1 Gründe für die Einrichtung eines steuerlichen betrieblichen Kontrollsystems Kein Zugriff
- 4.2 Tax Compliance: Umfang und Ausgestaltung Kein Zugriff
- 4.3 Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem Kein Zugriff
- 1.1 Tax-Compliance-Kultur Kein Zugriff
- 1.2 Tax-Compliance-Ziele Kein Zugriff
- 1.3 Tax-Compliance-Organisation Kein Zugriff
- 1.4 Tax-Compliance-Risiken Kein Zugriff
- 1.5 Tax-Compliance-Programm Kein Zugriff
- 1.6 Tax-Compliance-Kommunikation Kein Zugriff
- 1.7 Tax-Compliance-Überwachung und Verbesserung Kein Zugriff
- 1.8 Auslagerung des Tax CMS auf Dritte? Kein Zugriff
- 1.9 Prüfung des Tax CMS durch einen Wirtschaftsprüfer? Kein Zugriff
- 1.10 Verknüpfung des Tax CMS mit weiteren Risikobereichen des Unternehmers Kein Zugriff
- 2.1 Ausgangslage Kein Zugriff
- 2.2 Leitbild Kein Zugriff
- 2.3 Ziele Kein Zugriff
- 2.4 Aufbauorganisation Kein Zugriff
- 2.5 Ablauforganisation Kein Zugriff
- 2.6.1 Risikomatrizen Umsatzsteuer Kein Zugriff
- 2.6.2 Risikomatrix Umsatz-/Körperschaft-/Gewerbesteuer Kein Zugriff
- 2.6.3 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbe-/ggf. Umsatzsteuer Kein Zugriff
- 2.6.4 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbesteuer Kein Zugriff
- 2.6.5 Risikomatrix Lohnsteuer Kein Zugriff
- 2.7.1 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen Kein Zugriff
- 2.7.2 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnung von Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten Kein Zugriff
- 2.7.3 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell Kein Zugriff
- 2.7.4 Umsatzsteuer/Körperschaft-/Gewerbesteuer: Fehler bei Verrechnungspreisen Kein Zugriff
- 2.7.5 Körperschaft-/Gewerbesteuer, ggf. Umsatzsteuer: Verdeckte Gewinnausschüttungen Kein Zugriff
- 2.7.6 Körperschaft-/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnung nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung Kein Zugriff
- 2.7.7 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge Kein Zugriff
- 2.7.8 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung Kein Zugriff
- 2.7.9 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem Kein Zugriff
- 2.7.10 Meldung von Steuerrisiken durch die Geschäftsführer Tochtergesellschaften Kein Zugriff
- 2.7.11 »Tax Health Check« bei allen Tochtergesellschaften Kein Zugriff
- 2.7.12 »Whistleblowing«-Stelle Kein Zugriff
- 2.8 Überwachung und Verbesserung Kein Zugriff
- 2.9 Information der Mitarbeiter Kein Zugriff
- 2.10 Verfahrensdokumentation Kein Zugriff
- 3.1 Leitbild Kein Zugriff
- 3.2 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen Kein Zugriff
- 3.3 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnung von Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten insgesamt Kein Zugriff
- 3.4 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell Kein Zugriff
- 3.5 Einkommensteuer/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnung nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung Kein Zugriff
- 3.6 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge Kein Zugriff
- 3.7 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung Kein Zugriff
- 3.8 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem Kein Zugriff
- 3.9 Überwachung und Verbesserung Kein Zugriff
- 3.10 Information der Mitarbeiter Kein Zugriff
- 3.11 Verfahrensdokumentation Kein Zugriff
- Teil III: Checklisten Kein Zugriff Seiten 107 - 112
- Teil IV: Anhang Kein Zugriff Seiten 113 - 114
- Anhang 1: Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem – Steuer-IKS Kein Zugriff Seiten 115 - 144
- Anhang 2: BMF-Schreiben vom 29.11.2019 – Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronische Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) Kein Zugriff Seiten 145 - 184
- Literatur Kein Zugriff Seiten 185 - 186
- Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 187 - 189
- Die Autoren Kein Zugriff Seiten 190 - 192
