Tax Compliance

Magnus Hindersmann; Gregor Nöcker

doi:10.34156/9783791057378

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Bibliographic data

Copyright year: 2023
ISBN-Print: 978-3-7910-5735-4
ISBN-Online: 978-3-7910-5737-8
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 192
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 14
1. 1 Einleitung No access
2. 1. 2.1 KonTraG als Reaktion auf Managementfehler No access
  2. 2.2 Komplexität von Rechtsgebieten betriebswirtschaftlich steuern No access
  3. 2.3 Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax Compliance No access
  4. 2.4 Das Steuer-IKS No access
  5. 2.5 Verhältnis von Risikomanagementsystem und Controlling zu Compliance No access
3. 1. 3.1 CMS schützt vor Strafe (nicht)? No access
  2. 3.2 Selbstanzeige versus steuerliche Berichtigungsanzeige No access
  3. 3.3 Vorsatz und grobe Fahrlässigkeit: Schwierige Abgrenzung in der Praxis No access
  4. 3.4 BMF-Schreiben als Arbeitshilfe für die Finanzbeamten No access
  5. 3.5 Fehlende steuerliche Kontrolle im Betrieb und § 30 OWiG No access
  6. 1. 3.6.1 Grundzüge einer Betriebsprüfung No access
    2. 3.6.2 Die Digitalisierung der Betriebsprüfung No access
    3. 3.6.3 Summarische Risikoprüfung (SRP) No access
    4. 3.6.4 Schnittstellenverprobung No access
    5. 3.6.5 Monetary Unit Sampling No access
    6. 3.6.6 Gerichtsbekannte Schätzungsmethoden No access
    7. 3.6.7 Mitwirkungspflichten in der Betriebsprüfung No access
    8. 3.6.8 Kassenbuchführung No access
    9. 3.6.9 Kassennachschau No access
    10. 3.6.10 Betriebsprüfung und steuerstrafrechtliches Verfahren No access
    11. 3.6.11 Der Steuerberater als Straftäter im Zusammenhang mit Tax CMS No access
    12. 3.6.12 Verfahrensdokumentation No access
    13. 3.6.13 Die Haftung für (fremde) Steuern No access
  7. 3.7 Fazit No access
4. 1. 4.1 Gründe für die Einrichtung eines steuerlichen betrieblichen Kontrollsystems No access
  2. 4.2 Tax Compliance: Umfang und Ausgestaltung No access
  3. 4.3 Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem No access
1. 1. 1.1 Tax-Compliance-Kultur No access
  2. 1.2 Tax-Compliance-Ziele No access
  3. 1.3 Tax-Compliance-Organisation No access
  4. 1.4 Tax-Compliance-Risiken No access
  5. 1.5 Tax-Compliance-Programm No access
  6. 1.6 Tax-Compliance-Kommunikation No access
  7. 1.7 Tax-Compliance-Überwachung und Verbesserung No access
  8. 1.8 Auslagerung des Tax CMS auf Dritte? No access
  9. 1.9 Prüfung des Tax CMS durch einen Wirtschaftsprüfer? No access
  10. 1.10 Verknüpfung des Tax CMS mit weiteren Risikobereichen des Unternehmers No access
2. 1. 2.1 Ausgangslage No access
  2. 2.2 Leitbild No access
  3. 2.3 Ziele No access
  4. 2.4 Aufbauorganisation No access
  5. 2.5 Ablauforganisation No access
  6. 1. 2.6.1 Risikomatrizen Umsatzsteuer No access
    2. 2.6.2 Risikomatrix Umsatz-/Körperschaft-/Gewerbesteuer No access
    3. 2.6.3 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbe-/ggf. Umsatzsteuer No access
    4. 2.6.4 Risikomatrix Körperschaft-/Gewerbesteuer No access
    5. 2.6.5 Risikomatrix Lohnsteuer No access
  7. 1. 2.7.1 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen No access
    2. 2.7.2 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnung von Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten No access
    3. 2.7.3 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell No access
    4. 2.7.4 Umsatzsteuer/Körperschaft-/Gewerbesteuer: Fehler bei Verrechnungspreisen No access
    5. 2.7.5 Körperschaft-/Gewerbesteuer, ggf. Umsatzsteuer: Verdeckte Gewinnausschüttungen No access
    6. 2.7.6 Körperschaft-/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnung nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung No access
    7. 2.7.7 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge No access
    8. 2.7.8 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung No access
    9. 2.7.9 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem No access
    10. 2.7.10 Meldung von Steuerrisiken durch die Geschäftsführer Tochtergesellschaften No access
    11. 2.7.11 »Tax Health Check« bei allen Tochtergesellschaften No access
    12. 2.7.12 »Whistleblowing«-Stelle No access
  8. 2.8 Überwachung und Verbesserung No access
  9. 2.9 Information der Mitarbeiter No access
  10. 2.10 Verfahrensdokumentation No access
3. 1. 3.1 Leitbild No access
  2. 3.2 Umsatzsteuer: Ordnungsgemäßheit der Eingangsrechnungen No access
  3. 3.3 Umsatzsteuer: Korrekte umsatzsteuerliche Einordnung von Reihengeschäften und auslandsbezogenen Sachverhalten insgesamt No access
  4. 3.4 Umsatzsteuer: Unbeabsichtigte Teilnahme an einem Umsatzsteuer-Karussell No access
  5. 3.5 Einkommensteuer/Gewerbesteuer: Falsche Zuordnung nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, insbesondere Bewirtung No access
  6. 3.6 Lohnsteuer: Dienstwagen, Bewirtung, Sachbezüge No access
  7. 3.7 Ordnungsgemäße Kassen- und Kassenbuchführung No access
  8. 3.8 Fristenkontroll- und Wiedervorlagesystem No access
  9. 3.9 Überwachung und Verbesserung No access
  10. 3.10 Information der Mitarbeiter No access
  11. 3.11 Verfahrensdokumentation No access
Teil III: Checklisten No access Pages 107 - 112
Teil IV: Anhang No access Pages 113 - 114
Anhang 1: Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem – Steuer-IKS No access Pages 115 - 144
Anhang 2: BMF-Schreiben vom 29.11.2019 – Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronische Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) No access Pages 145 - 184
Literatur No access Pages 185 - 186
Stichwortverzeichnis No access Pages 187 - 189
Die Autoren No access Pages 190 - 192