Risikomanagement und Controlling

Werner Gleißner; Andreas Klein

doi:10.34157/9783648103388

Zusammenfassung

Gesetzliche Vorgaben, die Komplexität wirtschaftlicher Zusammenhänge und eine zunehmend volatilere Umwelt zwingen Unternehmen, das Risikomanagement in der Unternehmensführung zu verankern. Gleichzeitig hat das Controlling Erfahrung in der Betrachtung von Chancen und Risiken. Unsere Experten haben Konzepte, Herausforderungen und Lösungsansätze zusammengetragen, die zeigen, wie Controlling und Risikomanagement aufeinander aufbauen, voneinander profitieren und so gemeinsam eine erfolgreiche unternehmerische Zukunft sichern.

Inhalte:

Ziele und Teilaufgaben des Risikomanagements
Instrumente für eine systematische Identifikation von Risiken
Bandbreitenplanung über mehrere Jahre mit der Monte-Carlo-Simulation
Möglichkeiten der stochastischen Szenarioanalyse für die Unternehmensplanung
Anwendungsbeispiele aus der Break-even-Analyse und dem Supply Chain Management
Szenario-Analyse und Simulation mit Excel und speziellen Softwarelösungen
Bewertung des Reifegrads des eigenen Risikomanagementsystems
Harmonisierung und Integration von Risikomanagement und Controlling

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2017
ISBN-Print: 978-3-648-10336-4
ISBN-Online: 978-3-648-10338-8
Verlag: Haufe Lexware, Freiburg
Sprache: Deutsch
Seiten: 347
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 10
1. Das Experten-Interview zum Thema „Risikomanagement und Risikocontrolling“ Kein Zugriff
1. 1. 1. 1.1 Rechtliche Anforderungen im Aktiengesetz Kein Zugriff
    2. 1.2 Persönliche Haftung bei Schadenersatzforderungen möglich Kein Zugriff
    3. 1.3 Anforderungen durch Kapitalgeber Kein Zugriff
  2. 2 Risikoidentifikation Kein Zugriff
  3. 3 Risikoquantifizierung: quantitative Beschreibung von Risiken Kein Zugriff
  4. 4 Risikoaggregation: Gesamtrisikoumfang und Eigenkapitalbedarf berechnen6 Kein Zugriff
  5. 5 Risikosteuerung und Risikobewältigung Kein Zugriff
  6. 6 Risikoüberwachung und Risikoreporting Kein Zugriff
  7. 7 Entscheidungsvorbereitung: Bewertung von Strategien und Projekten Kein Zugriff
  8. 8 Zusammenfassung: 10 Eckpunkte einer risikoorientierten Unternehmensführung Kein Zugriff
  9. 9 Literaturhinweise Kein Zugriff
2. 1. 1 Einführung: Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Planwerte: Ohne Risikoinformationen nicht aussagekräftig Kein Zugriff
    2. 2.2 Risikoorientierte, stochastische Planungsmethoden Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Grundsätze Kein Zugriff
    2. 3.2 Eigenständiger Risikomanagementansatz Kein Zugriff
    3. 1. 3.3.1 Grundidee Kein Zugriff
      2. 3.3.2 Risikocontrolling und Controlling Kein Zugriff
      3. 3.3.3 Verbindung von Risikomanagement, Unternehmensplanung und Controlling Kein Zugriff
      4. 3.3.4 Integration der Prozesse von Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
  4. 4 Fazit Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
3. 1. 1 Begriff und Ziele der Risikoidentifikation Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Analysen zur Identifikation strategischer Risiken Kein Zugriff
    2. 2.2 Instrumente zur Identifikation neuartiger Risiken Kein Zugriff
    3. 2.3 Prozessund Systemanalysen für technischer Risiken Kein Zugriff
    4. 2.4 Früherkennungssysteme für eine kennzahlenbasierte Risikoidentifikation Kein Zugriff
    5. 2.5 Sonstige Instrumente zur Risikoidentifikation Kein Zugriff
  3. 3 Eignung der Instrumente zur Risikoidentifikation Kein Zugriff
  4. 4 Probleme der Risikoidentifikation Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
4. 1. 1. 1.1 Einführung Kein Zugriff
    2. 1.2 Notwendige Quantifizierung von Risiken Kein Zugriff
  2. 2 Quantifizierung von Risiken ist notwendig Kein Zugriff
  3. 3 Prognosemodelle, Erwartungswerte und Zeitreihenanalysen: Zusammenhänge Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Dreiecksverteilung Kein Zugriff
    2. 4.2 Normalverteilung Kein Zugriff
    3. 4.3 Binomialverteilung Kein Zugriff
    4. 4.4 Weitere Verteilungsfunktionen und kombinierte Verteilungen Kein Zugriff
    5. 4.5 Unsicherheit der Risikoquantifizierung Kein Zugriff
    6. 4.6 Grundsätze der Risikoquantifizierung Kein Zugriff
  5. 1. 5.1 Grundlagen Kein Zugriff
    2. 5.2 Risikoaggregation mittels Monte-Carlo-Simulation Kein Zugriff
  6. 1. 6.1 Grundlagen Kein Zugriff
    2. 6.2 Weitere spezielle Risikomaße Kein Zugriff
  7. 7 Berücksichtigung von Risiko in Performancemaßen, Bewertungen und Entscheidungen Kein Zugriff
  8. 8 Fazit und Umsetzungsempfehlungen Kein Zugriff
  9. 9 Literaturhinweise Kein Zugriff
5. 1. 1 Überblick Kein Zugriff
  2. 2 Risikoaggregation als Pflicht und wichtigste Implikation des KonTraG Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Grundlagen Kein Zugriff
    2. 3.2 Risikofaktormodelle und Simulation von Zeitpfaden Kein Zugriff
    3. 3.3 Zwischenfazit Kein Zugriff
  4. 4 Risikoaggregation und Insolvenzwahrscheinlichkeit (Fallbeispiel) Kein Zugriff
  5. 5 Von der mehrjährigen Risikoaggregation zur wertorientierten Unternehmenssteuerung: ein weiteres Fallbeispiel Kein Zugriff
  6. 6 Fazit und Implikationen für die Praxis von Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
  7. 7 Literaturhinweise Kein Zugriff
6. 1. 1 „10 Gebote“ für gute unternehmerische Entscheidungen und die Bedeutung der Risiken Kein Zugriff
  2. 2 Der richtige Fokus des Risikomanagements: Entscheidungen statt Risiken Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Ablauf des traditionellen Risikomanagements Kein Zugriff
    2. 3.2 Auswirkungen auf Ertrag und Risikoumfang sichtbar machen Kein Zugriff
    3. 3.3 Controlling, Planung und Risikomanagement im Zusammenspiel Kein Zugriff
  4. 4 Haftungsrisiken durch fehlende Risikoanalysen und Ratingprognosen Kein Zugriff
  5. 5 Konsequenzen für die Praxis von Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
  6. 6 Anhang 1: Checkliste zur Qualitätssicherung von Entscheidungsvorlagen Kein Zugriff
  7. 7 Anhang 2: Exkurs für Spezialisten – Risikogerechte Bewertung von Strategien, Projekten, Maßnahmen und Handlungsoptionen Kein Zugriff
  8. 8 Literaturhinweise Kein Zugriff
7. 1. 1 Integration von Risikound Qualitätsmanagement Kein Zugriff
  2. 2 Standardisierungslandschaft im Risikound Qualitätsmanagement Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Neuerungen durch die Revision 2015 der ISO 9001 Kein Zugriff
    2. 1. 3.2.1 ISO 31000 und ergänzende Regelwerke Kein Zugriff
      2. 3.2.2 Klassifikation der Instrumente in der ISO 31010 Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Anwendungsgebiete der FMEA Kein Zugriff
    2. 4.2 Entwicklung und Arten der FMEA Kein Zugriff
    3. 4.3 Vorgehensweise der FMEA Kein Zugriff
    4. 4.4 Beispiel einer FMEA Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
1. 1. 1 Notwendigkeit einer Integration von Risikomanagement und Controlling Kein Zugriff
  2. 1. 2.1 Reifegrade und Reifegradmodelle Kein Zugriff
    2. 2.2 Aufbau des RiskMIMM Kein Zugriff
    3. 2.3 Ansätze der Integration von RM und Controlling in den verschiedenen Dimensionen Kein Zugriff
  3. 3 Integration des RM und Controllings in der Unternehmenspraxis Kein Zugriff
  4. 4 Fazit für die Unternehmenspraxis Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
2. 1. 1 Prüfungsstandards für das Risikomanagement Kein Zugriff
  2. 2 Ein Reifegradmodell für die risikoorientierte Unternehmensführung – mit Testfragen Kein Zugriff
  3. 3 Fazit Kein Zugriff
  4. 4 Literaturhinweise Kein Zugriff
3. 1. 1 Grundidee der Break-Even-Analyse Kein Zugriff
  2. 2 Break-Even-Analyse im Mehrproduktfall Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Grundüberlegungen Kein Zugriff
    2. 3.2 Anwendung auf die Break-Even-Analyse Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Fall 1: Betrachtung der Monate unabhängig voneinander Kein Zugriff
    2. 4.2 Fall 2: Abhängigkeiten der Produkte untereinander Kein Zugriff
    3. 4.3 Fall 3: Zeitliche Abhängigkeit von Monat zu Monat Kein Zugriff
    4. 4.4 Zusammenfassende Betrachtung Kein Zugriff
  5. 5 Einsatz im Planungsund Kontrollprozess Kein Zugriff
  6. 6 Literaturhinweise Kein Zugriff
4. 1. 1 Reputation als fragiles Gebilde Kein Zugriff
  2. 2 Warum ist Reputationsmanagement unentbehrlich? Kein Zugriff
  3. 3 Die Theorie: Wie kann Reputation definiert werden? Kein Zugriff
  4. 4 Analyse der Reputations-Einflussfaktoren Kein Zugriff
  5. 5 Werkzeuge für ein präventives ReputationsRisikomanagement Kein Zugriff
  6. 6 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
  7. 7 Literaturhinweise Kein Zugriff
5. 1. 1 Szenarien vermitteln besseres Bild über Risikoverteilung Kein Zugriff
  2. 2 Modellierung und Simulation anhand eines Beispiels Kein Zugriff
  3. 3 Vorteile gegenüber klassischen Bewertungsmethoden Kein Zugriff
  4. 4 Fazit Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
6. 1. 1 Risiken der Supply Chain aus aktuellen Entwicklungen Kein Zugriff
  2. 2 Unternehmerischer Nutzen eines einheitlichen Supply Chain Risk Managements Kein Zugriff
  3. 3 Anforderungen für das Supply Chain Risk Management Kein Zugriff
  4. 4 Anforderungen an die Unternehmensleitung Kein Zugriff
  5. 5 Anforderungen an den Supply Chain Risk Manager Kein Zugriff
  6. 6 Zusammenfassung und konkrete Umsetzungshilfe Kein Zugriff
1. 1. 1 Vorteile und Ziele der Harmonisierung Kein Zugriff
  2. 2 Strategie und Steuerung Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Projekthafte Harmonisierung/Verzahnung der Bereiche Kein Zugriff
    2. 3.2 Organisation/Aufbauorganisation Kein Zugriff
    3. 3.3 Prozesse/Ablauforganisation Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Harmonisierung bzw. Zusammenlegung der Bereiche Controlling und Risikomanagement Kein Zugriff
    2. 4.2 Entwicklung einer Chancenund Risikokultur im Unternehmen Kein Zugriff
  5. 5 Ausblick: Herausforderungen der Digitalisierung gemeinsam als Chance nutzen Kein Zugriff
2. 1. 1 Risikoidentifikation als Controllingaufgabe Kein Zugriff
  2. 2 Überblick über Business-Analytics-Ansätze Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Prognosen und Forecasts zur Identifikation operativer GuV-Risiken Kein Zugriff
    2. 3.2 Früherkennungssysteme für eine kennzahlenbasierte Risikoidentifikation Kein Zugriff
    3. 3.3 Analyse von Planannahmen zur Identifikation von operativen Risiken Kein Zugriff
  4. 4 Umsetzung in der Unternehmenspraxis und Erfolgsfaktoren Kein Zugriff
  5. 5 Literaturhinweise Kein Zugriff
3. 1. 1 Was muss eine Software zur Risikoaggregation leisten? Kein Zugriff
  2. 1. 1. 2.1.1 Grundsätzliche Funktionalitäten Kein Zugriff
      2. 2.1.2 Erfassung von Wahrscheinlichkeitsverteilungen Kein Zugriff
      3. 2.1.3 Zusammenhänge zwischen Risiken Kein Zugriff
    2. 2.2 Spezielle Softwarelösungen Kein Zugriff
  3. 1. 3.1 Anschaffungskosten Kein Zugriff
    2. 3.2 Weitere Implementierungskosten Kein Zugriff
    3. 3.3 Flexibilität Kein Zugriff
    4. 3.4 Datensicherheit und Rechtekonzept Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Unternehmensplanung Kein Zugriff
    2. 1. 4.2.1 Planungsunsicherheiten Kein Zugriff
      2. 4.2.2 Ereignisorientierte Risiken Kein Zugriff
    3. 4.3 Weitere simulationsrelevante Angaben Kein Zugriff
  5. 5 Risikoaggregation am Beispiel des Strategie Navigators Kein Zugriff
  6. 6 Literaturhinweise Kein Zugriff
4. 1. 1 Unsichere Zukunft und risikoadäquate Entscheidungen Kein Zugriff
  2. 2 Alternative Zukunftsszenarien und Szenariotechnik Kein Zugriff
  3. 3 Monte-Carlo-Simulation und stochastische Planung Kein Zugriff
  4. 1. 4.1 Die Planrechnung des Unternehmens Kein Zugriff
    2. 1. 4.2.1 Beschreibung der Risiken durch Verteilungsfunktionen Kein Zugriff
      2. 4.2.2 Auswirkungen auf die GuV Kein Zugriff
      3. 4.2.3 Risiken im Umsatzbereich Kein Zugriff
    3. 1. 4.3.1 Schwankungsrisiken festlegen Kein Zugriff
      2. 4.3.2 Risiko-Szenarien erarbeiten Kein Zugriff
    4. 4.4 Anlegen von Zielgrößen des Modells Kein Zugriff
    5. 4.5 Simulation und Risikoaggregation: Ergebnisse aus Crystal Ball Kein Zugriff
  5. 5 Fazit und Schlussbemerkungen Kein Zugriff
  6. 6 Literaturhinweise Kein Zugriff
1. Literaturanalyse zum Thema Risikomanagement und Risikocontrolling Kein Zugriff Seiten 339 - 344
2. Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 345 - 347