Bankinterne Ratingverfahren

Gerhard Hellstern; Andreas Igl; Christof Walz

doi:10.34156/9783791047683

Zusammenfassung

Zur Ermittlung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung können Kreditinstitute zwei alternative Ansätze anwenden, nämlich den Risikostandardansatz (KSA) und den auf internen Ratings basierenden Ansatz (IRBA). Der interne Modelle-Ansatz ist in den letzten Jahren zunehmend in den Fokus der Aufsichtsbehörden gerückt. Basierend auf dem TRIM-Projekt (Targeted review of Internal Models - TRIM) der EZB wurden europaweit die IRBA-Verfahren der Institute geprüft. Die aus TRIM hervorgegangen Anforderungen stellen zusammen mit diversen EBA-Guidelines ein Rahmenwerk dar, das bis Ende 2023 in Europa umgesetzt werden muss. Weitere Änderungen an den Verfahren leiten sich aus dem finalisierten Basel III ab. Auswirkungen hieraus ergeben sich insbesondere für die interne Steuerung der Institute..

Das Buch bietet eine fundierte Zusammenstellung der Anforderungen an interne Ratingverfahren sowie absehbare Änderungen für den KSA. Die Darstellung erfolgt dabei sowohl aus der Sicht der Aufsicht, der Wissenschaft als auch aus Sicht der Industrie.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2020
ISBN-Print: 978-3-7910-4766-9
ISBN-Online: 978-3-7910-4768-3
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 258
Produkttyp: Sammelband

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 20
1. 1.1 Als alles begann: Von Basel I zu Basel II Kein Zugriff
2. 1.2 Von Basel II bis zur CRR Kein Zugriff
3. 1.3 Das EBA-Konzept für »Future of IRB Approach« Kein Zugriff
4. 1.4 Target Review of Internal Models durch die EZB Kein Zugriff
5. 1.5 Finalisierung von Basel III Kein Zugriff
6. 1.6 Bedeutung von IRBA für die bankinterne Steuerung Kein Zugriff
7. 1.7 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 2.1.1 Einführung Kein Zugriff
  2. 2.1.2 Übergreifende Grundsätze für interne Modelle Kein Zugriff
  3. 2.1.3 Umsetzung (Rollout) und dauerhafte Teilanwendung (Permanent Partial Use) Kein Zugriff
  4. 1. 2.1.4.1 Interne Governance Kein Zugriff
    2. 2.1.4.2 Regelwerk für die Validierung Kein Zugriff
  5. 2.1.5 Interne Revision Kein Zugriff
  6. 1. 2.1.6.1 Zentrale Rolle interner Modelle im Institut Kein Zugriff
    2. 2.1.6.2 Zuweisung von Exposures zu Risikoklassen oder Pools Kein Zugriff
  7. 2.1.7 Model Change Management Kein Zugriff
  8. 2.1.8 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 2.2.1 Einführung und Überblick Kein Zugriff
  2. 2.2.2 Implementierung und Dokumentation der IT-Systeme Kein Zugriff
  3. 2.2.3 Testverfahren für Implementierungen Kein Zugriff
  4. 2.2.4 Vorgaben, Rollen und Verantwortlichkeiten für den Daten-(Qualitäts-)Prozess Kein Zugriff
  5. 2.2.5 Datenqualitätsmanagement Kein Zugriff
  6. 2.2.6 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  7. 2.2.7 Literatur Kein Zugriff
3. 1. 1. 2.3.2.1 Datenqualität Kein Zugriff
    2. 2.3.2.2 Datenrepräsentativität Kein Zugriff
    3. 2.3.2.3 Mängel und Sicherheitsspanne Kein Zugriff
    4. 2.3.2.4 Besondere Datenanforderungen für die PD-Schätzung Kein Zugriff
    5. 2.3.2.5 Besondere Datenanforderungen für die LGD-Schätzung Kein Zugriff
  2. 2.3.2 Allgemeine Datenanforderungen Kein Zugriff
  3. 1. 2.3.3.1 Verwendung von Pooldaten Kein Zugriff
    2. 2.3.3.2 Gekaufte Ratingverfahren und Poolverfahren Kein Zugriff
  4. 1. 2.3.4.1 Konsistenz der Ausfalldefinition in der Modellentwicklung Kein Zugriff
    2. 2.3.4.2 Konsistenz der Ausfalldefinition in der Modellkalibrierung Kein Zugriff
  5. 2.3.5 Expertenschätzungen Kein Zugriff
  6. 2.3.6 Zusammenfassung Kein Zugriff
  7. 2.3.7 Literatur Kein Zugriff
4. 1. 2.4.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 2.4.2 Allgemeines und Begriffsbestimmungen Kein Zugriff
  3. 1. 2.4.3.1 Erheblichkeitsschwelle für überfällige Verbindlichkeiten Kein Zugriff
    2. 2.4.3.2 Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition Kein Zugriff
  4. 1. 2.4.4.1 Risikodifferenzierung Kein Zugriff
    2. 2.4.4.2 Behandlung von Beurteilungen von Dritten Kein Zugriff
    3. 2.4.4.3 Ratingphilosophie (Grade Assignment Dynamics) Kein Zugriff
    4. 2.4.4.4 Verwendung von Shadow-Rating-Verfahren Kein Zugriff
  5. 1. 2.4.5.1 Datenanforderung für die Bestimmung der beobachteten Ausfallrate Kein Zugriff
    2. 2.4.5.2 Berechnung der einjährigen Ausfallraten Kein Zugriff
    3. 2.4.5.3 Langfristiger Durchschnitt der Ausfallrate Kein Zugriff
    4. 2.4.5.4 Kalibrierung auf den langfristigen Durchschnitt der Ausfallrate Kein Zugriff
  6. 2.4.6 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  7. 2.4.7 Literatur Kein Zugriff
5. 1. 2.5.1 Einführung und Überblick Kein Zugriff
  2. 2.5.2 Datengrundlage für das LGD- bzw. CCF-Modell Kein Zugriff
  3. 2.5.3 Berechnung der realisierten LGD Kein Zugriff
  4. 1. 2.5.4.1 Bestimmung der Risikofaktoren Kein Zugriff
    2. 2.5.4.2 Kalibrierung der LGD Kein Zugriff
  5. 2.5.5 Downturn-LGD Kein Zugriff
  6. 2.5.6 LGD im Ausfall und ELBE Kein Zugriff
  7. 1. 2.5.7.1 Berechnung des realisierten Konversionsfaktors Kein Zugriff
    2. 2.5.7.2 Risikoquantifizierung des Konversionsfaktors Kein Zugriff
  8. 2.5.8 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  9. 2.5.9 Literatur Kein Zugriff
6. 1. 2.6.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.6.2.1 Allgemein Kein Zugriff
    2. 2.6.2.2 Interne Verwendung Kein Zugriff
    3. 2.6.2.3 ELBE Kein Zugriff
  3. 1. 2.6.3.1 MoC bei Masterskalen mit festen PD-Werten Kein Zugriff
    2. 2.6.3.2 Aggregation von marginalen MoCs zu einem kategorialen MoC Kein Zugriff
    3. 2.6.3.3 LDP Kein Zugriff
  4. 2.6.4 Kriterien zur Einschätzung bankinterner Konzepte Kein Zugriff
  5. 2.6.5 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  6. 2.6.6 Literatur Kein Zugriff
7. 1. 2.7.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 2.7.2.1 Gesetzliche Anforderungen in der CRR Kein Zugriff
    2. 2.7.2.2 Anforderungen an die Validierung und den Review of Estimates im EGIMund in den EBA-Leitlinien Kein Zugriff
  3. 2.7.3 Meldung der Validierungsergebnisse an die EZB Kein Zugriff
  4. 2.7.4 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff
  5. 2.7.5 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 3.1.1 Gründe und Ziele Kein Zugriff
  2. 1. 3.1.2.1 Risikopositionen gegenüber multilateralen Entwicklungsbanken Kein Zugriff
    2. 3.1.2.2 Risikopositionen gegenüber Instituten Kein Zugriff
    3. 3.1.2.3 Risikopositionen in Form gedeckter Schuldverschreibungen Kein Zugriff
    4. 3.1.2.4 Risikopositionen gegenüber Unternehmen Kein Zugriff
    5. 3.1.2.5 Risikopositionen aus Beteiligungen und nachrangigen Forderungen Kein Zugriff
    6. 3.1.2.6 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Kein Zugriff
    7. 3.1.2.7 Mit Immobilien besicherte Forderungen Kein Zugriff
    8. 3.1.2.8 Sonstige Forderungsklassen Kein Zugriff
  3. 3.1.3 Änderungen bei der Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge Kein Zugriff
  4. 3.1.4 Änderungen bei der Anerkennung von Sicherheiten Kein Zugriff
  5. 3.1.5 Implikationen der Veränderungen Kein Zugriff
  6. 3.1.6 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 1. 3.2.1.1 Einführung Kein Zugriff
    2. 3.2.1.2 Gründe und Ziele der Überarbeitung des IRBA Kein Zugriff
  2. 1. 3.2.2.1 Forderungsklassen Unternehmen und Institute Kein Zugriff
    2. 3.2.2.2 Forderungsklasse Mengengeschäft Kein Zugriff
    3. 3.2.2.3 Angekaufte Forderungen Kein Zugriff
  3. 3.2.3 Mindestanforderungen an den IRBA Kein Zugriff
  4. 3.2.4 Auswirkungen Kein Zugriff
  5. 3.2.5 Literatur Kein Zugriff
1. 1. 4.1.1 Regulatorischer Überblick zum ICAAP für SI und LSI Kein Zugriff
  2. 4.1.2 Ziele und Grundsätze des ICAAP Kein Zugriff
  3. 4.1.3 Zentrale Elemente des ICAAP Kein Zugriff
  4. 4.1.4 Verzahnung mit dem Geschäftsmodell und dem Risikoprofil Kein Zugriff
  5. 4.1.5 Implikationen von bankinternen Ratingverfahren auf den ICAAP Kein Zugriff
  6. 4.1.6 Literatur Kein Zugriff
2. 1. 4.2.1 Ziele der Leitlinien der EBA zu Risikoindikatoren und DRATs Kein Zugriff
  2. 1. 4.2.2.1 Risikoindikatoren Kein Zugriff
    2. 4.2.2.2 Methodische Herausforderungen Kein Zugriff
  3. 4.2.3 Interne Ratingmodelle in der kennzahlenbasierten Gesamtbanksteuerung Kein Zugriff
  4. 4.2.4 Interne Ratingmodelle im Rahmen der EBA Risk Dashboards Kein Zugriff
  5. 4.2.5 Literatur Kein Zugriff
Herausgeber und Autoren Kein Zugriff Seiten 251 - 252
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 253 - 258