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Monograph No access

Grundzüge des Steuerrechts

Alle wichtigen Steuerarten, Internationales Steuerrecht, Verfahrensrecht
Authors:
Publisher:
 2020

Bibliographic data

Edition
14/2020
Copyright Year
2020
ISBN-Print
978-3-406-72239-4
ISBN-Online
978-3-406-75980-2
Publisher
C.H.BECK Recht - Wirtschaft - Steuern, München
Series
Beck Steuer-Praxis
Language
German
Pages
243
Product Type
Monograph

Table of contents

ChapterPages
  1. Titelei/Inhaltsverzeichnis No access I - XX
        1. aa) Verfassungsrecht No access
        2. bb) Einfaches Gesetzesrecht No access
      2. b) Rechtsverordnungen und kommunale Satzungen No access
      3. c) Verwaltungsvorschriften No access
      4. d) Entscheidungen von Gerichten No access
      5. e) Wechselwirkung von Gesetzgeber, Finanzverwaltung und Gerichten No access
      1. a) Personen- und Realsteuern No access
      2. b) Direkte und indirekte Steuern No access
      3. c) Ertrag- und Substanzsteuern No access
      4. d) Verkehr- und Besitzsteuern No access
      5. e) Entstehungs- und Verwendungssteuern No access
      6. f) Periodische und aperiodische Steuern No access
      7. g) Unternehmensteuerrecht im System der Steuerarten No access
        1. aa) Verhältnis der Einkommensteuer zu anderen Steuerarten No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        3. cc) Jahressteuerprinzip, Ermittlungs- und Veranlagungszeitraum No access
        4. dd) Abgrenzung zur steuerlichen Privatsphäre No access
        1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht No access
        2. bb) Beschränkte Steuerpflicht No access
        1. aa) Einkunftsarten und Einkommen No access
        2. bb) Einkünfteerzielungsabsicht und Liebhaberei No access
        1. aa) Horizontale und vertikale Verlustverrechnung No access
        2. bb) Verlustabzug No access
      5. e) Sachliche Steuerbefreiungen No access
        1. aa) Überschussermittlung No access
        2. bb) Gewinnermittlung No access
        3. cc) Exkurs: Gewinnermittlung bei Handelsschiffen, sog. Tonnagesteuer No access
        1. aa) Betriebsvermögensvergleich und Maßgeblichkeitsprinzip No access
        2. bb) Handelsrechtliche Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung No access
        3. cc) Doppelte Buchführung No access
        4. dd) Entnahmen und Einlagen No access
        5. ee) Bilanzsteuerrecht im engeren Sinne: die Steuerbilanz No access
        6. ff) Betriebsvermögenseigenschaft No access
        1. aa) Gewerbebetrieb kraft gewerblicher Betätigungen No access
        2. bb) Arten gewerblicher Einkünfte No access
        1. aa) Arten von Personengesellschaften No access
        2. bb) Steuerliche Mitunternehmerschaft No access
        3. cc) System der dualen Gewinnermittlung No access
        4. dd) Abgeleitete Gewerblichkeit No access
        5. ee) Mehrstöckige Personengesellschaften No access
        6. ff) Beschränkung des Verlustausgleichs bei Kommanditgesellschaften No access
        7. gg) Gewerblicher Veräußerungsgewinn No access
      10. j) Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft No access
      11. k) Einkünfte aus selbstständiger Arbeit No access
      12. l) Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit No access
      13. m) Einkünfte aus Kapitalvermögen No access
      14. n) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung No access
        1. aa) Wiederkehrende Bezüge No access
        2. bb) Exkurs: Behandlung von Alterseinkünften No access
        3. cc) Private Veräußerungsgeschäfte No access
      16. p) Steuertarif No access
      17. q) Thesaurierungsbegünstigung für Personenunternehmen No access
      18. r) Steuerermäßigungen No access
      19. s) Solidaritätszuschlag No access
      20. t) Steuererhebung No access
        1. aa) Verhältnis der Körperschaftsteuer zu anderen Steuerarten No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        3. cc) Jahressteuerprinzip, Ermittlungs- und Veranlagungszeitraum No access
        1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht No access
        2. bb) Beschränkte Steuerpflicht No access
        3. cc) Steuerbefreiungen No access
        4. dd) Besteuerung gemeinnütziger, mildtätiger oder kirchlicher Körperschaften No access
        1. aa) System der Ermittlung des Einkommens No access
        2. bb) Gewinnausschüttungen No access
        3. cc) Verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) No access
        4. dd) Zinsschranke No access
      4. d) Berücksichtigung steuerlicher Verluste (sog. Mantelkauf) No access
        1. aa) Dividendenbesteuerung No access
        2. bb) Besteuerung des Veräußerungsgewinns No access
        3. cc) Investmentsteuergesetz No access
      6. f) Exkurs: Konzernsteuerrecht, Organschaft No access
      7. g) Steuertarif No access
      8. h) Solidaritätszuschlag No access
      9. i) Veranlagung und Erhebung No access
        1. aa) Grundlagen der GewSt No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        3. cc) Begriff des Erhebungszeitraums No access
        1. aa) Steuerschuldner No access
        2. bb) Steuerbefreiungen No access
        1. aa) Gewerbliche Einkünfte No access
        2. bb) Gewerbesteuerliche Modifikationen, Hinzurechnungen und Kürzungen No access
        3. cc) Veräußerungs- und Aufgabegewinne No access
      4. d) Berücksichtigung steuerlicher Verluste No access
      5. e) Steuermessbetrag No access
      6. f) Entstehung, Festsetzung und Erhebung No access
      7. g) Zerlegung No access
      8. h) Anrechnung der GewSt auf die ESt No access
      1. a) Kriterien der Rechtsformwahl No access
      2. b) Steuerbelastungsvergleich (Beispiel) No access
      1. a) Überblick No access
      2. b) Entgeltliche Übertragungen No access
      3. c) Unentgeltliche Übertragungen No access
        1. aa) Verhältnis der Umsatzsteuer zu anderen Steuerarten No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        3. cc) Räumlicher Geltungsbereich No access
        4. dd) System der Allphasen-Netto-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug No access
      2. b) Persönliche Steuerpflicht No access
        1. aa) Lieferungen und sonstige Leistungen im Inland No access
        2. bb) Innergemeinschaftlicher Erwerb No access
        3. cc) Steuerbefreiungen No access
        4. dd) Option zur Steuerpflicht No access
        5. ee) Bemessungsgrundlage No access
      4. d) Steuersatz No access
      5. e) Entstehen und Anmeldung der Steuer No access
      6. f) Vorsteuerabzug und Rechnung No access
      7. g) Besteuerungsverfahren No access
      1. a) System und Aufbau des GrEStG No access
      2. b) Persönliche Steuerpflicht No access
        1. aa) Erwerbsvorgänge No access
        2. bb) Grundstücksbegriff und sachliche Steuerbefreiungen No access
        3. cc) Besondere Steuerbefreiungen bei Gesamthand No access
        4. dd) Konzernbefreiungsklausel No access
        5. ee) Bemessungsgrundlage No access
      4. d) Steuertarif No access
      5. e) Besteuerungsverfahren No access
        1. aa) Verhältnis der Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer zu anderen Steuerarten No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht No access
        2. bb) Beschränkte Steuerpflicht No access
        1. aa) Steuertatbestände No access
        2. bb) Exkurs: Mittelbare Schenkungen unter Beteiligung einer Kapitalgesellschaft No access
        3. cc) Sachliche Steuerbefreiungen No access
        4. dd) Entstehen No access
        5. ee) Wertermittlung No access
        1. aa) Steuerklassen No access
        2. bb) Persönliche Freibeträge No access
        3. cc) Steuersatz No access
        4. dd) Berücksichtigung früherer Erwerbe No access
        1. aa) Grundlagen der Grundsteuer No access
        2. bb) Aufbau des Gesetzes No access
        1. aa) Steuerschuldnerschaft und Haftung No access
        2. bb) Steuerbefreiungen No access
      3. c) Sachliche Steuerpflicht No access
        1. aa) OECD-Musterabkommen No access
        2. bb) Aufbau und Inhalt von DBA gemäß OECD-MA No access
        3. cc) Qualifikations- und Zuordnungskonflikte No access
        4. dd) Behandlung von Personengesellschaften No access
        5. ee) Progressionsvorbehalt No access
      2. b) Nichtvorliegen eines Doppelbesteuerungsabkommens No access
        1. aa) Einkünfte aus Gewerbebetrieb gem. § 49 Abs. 1 Nr. 2 No access
        2. bb) Einkünfte aus selbstständiger Arbeit gem. § 49 Abs. 1 Nr. 3 No access
        3. cc) Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit gem. § 49 Abs. 1 Nr. 4 No access
        4. dd) Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 49 Abs. 1 Nr. 5 No access
        5. ee) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung gem. § 49 Abs. 1 Nr. 6 No access
        6. ff) Sonstige Einkünfte gem. § 49 Abs. 1 Nr. 7 No access
        7. gg) Isolierende Betrachtungsweise § 49 Abs. 2 No access
      2. b) Anwendungsbereich der Regelungen des EStG No access
      3. c) Besteuerungsverfahren bei beschränkt Steuerpflichtigen No access
      1. a) Internationale Abgrenzung von Besteuerungsgrundlagen No access
      2. b) Wohnsitzwechsel in niedrig besteuernde Gebiete No access
      3. c) Besteuerung des Vermögenszuwachses bei Beteiligungen nach § 17 EStG No access
      4. d) Hinzurechnungsbesteuerung §§ 7–14 No access
        1. aa) Verfahrensgrundsätze No access
        2. bb) Verwaltungsakt No access
        3. cc) Beteiligte No access
        1. aa) Verfahrensgrundsätze No access
        2. bb) Mitwirkungspflichten No access
        3. cc) Schätzung No access
        4. dd) Mitwirkungspflichten bei Auslandssachverhalten No access
        5. ee) Außenprüfung No access
        1. aa) Steuerfestsetzung No access
        2. bb) Festsetzungsverjährung No access
        3. cc) Bestandskraft No access
        4. dd) Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen No access
        1. aa) Überblick zum Steuerschuldrecht No access
        2. bb) Verwirklichung von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis No access
        3. cc) Erlöschen von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis No access
        4. dd) Steuerliche Nebenleistungen No access
      5. e) Vollstreckungsverfahren No access
      1. a) Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren No access
      2. b) Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren No access
    3. 3. Steuerstrafrecht No access 234 - 236
  6. Stichwortverzeichnis No access 237 - 243

Bibliography (131)

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