Geschäftsleiterpflichten bei wahrscheinlicher Insolvenz

RA Dr. Georg Wabl LL.M. (London)

doi:10.5771/9783214253196

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Copyright year: 2023
ISBN-Print: 978-3-214-04216-5
ISBN-Online: 978-3-214-25319-6
Publisher: MANZ, Wien
Series: manzwissenschaft
Language: German
Pages: 487
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - LIV
1. 1. 1. Geschäftsleiter als Schlüsselperson in der Unternehmenskrise No access
  2. 2. EU-Harmonisierung zu Geschäftsleiterpflichten No access
  3. 3. Schnittstelle zwischen Insolvenz- und Gesellschaftsrecht No access
2. 1. 1. Pflichten bei wahrscheinlicher Insolvenz No access
  2. 2. Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
  3. 3. Fokus auf Geschäftsleiter von GmbH und AG No access
  4. 4. Ausgeklammerte Aspekte No access
3. C. Relevanz der Arbeit No access
4. 1. 1. Analyse des bestehenden Pflichtenregimes No access
  2. 2. Analyse europäischer Harmonisierungsinitiativen No access
  3. 3. Analyse der Umsetzung durch das RIRUG No access
  4. 4. Schlussteil No access
1. 1. 1. Einleitendes zu Geschäftsleiterpflichten im Krisenzusammenhang No access
  2. 2. Einschränkungen No access
2. 1. 1. a) Generell No access
    2. b) Bedeutung des unternehmerischen Risikos No access
    3. c) Prinzip der Innenhaftung No access
  2. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. b) Das unternehmerische Ermessen No access
    3. c) Diligenzpflicht und „differenzierte Maßfigur“ No access
    4. d) Legalitätspflicht No access
    5. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. bb) Wohl des Unternehmens No access
      3. cc) Aktionärsinteressen No access
      4. dd) Arbeitnehmerinteressen No access
      5. ee) Öffentliches Interesse No access
      6. ff) Gläubigerinteressen No access
    6. 1. aa) Voraussetzungen No access
      2. bb) OGH 6 Ob 160/15 w No access
      3. cc) Unternehmerische Entscheidung No access
      4. dd) Keine sachfremden Interessen No access
      5. ee) Handeln auf Grundlage angemessener Information No access
      6. ff) Handeln zum Wohle der Gesellschaft No access
    7. g) Beiziehung von Beratern No access
  3. 3. Treuepflicht No access
  4. 1. a) Generell No access
    2. b) Gläubigervorbehalt No access
  5. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. b) Finanzgebarung und Internes Kontrollsystem No access
    3. 1. (1) Pflichten No access
        (2) Folgen der Nichteinhaltung No access
      2. (1) Pflichten No access
        (2) Folgen der Nichteinhaltung No access
3. 1. 1. Telos No access
  2. 2. Pflichtenauslöser No access
  3. 1. 1. aa) OGH 3 Ob 521/84359 (Pflicht zur Vermeidung eines Ungleichgewichts No access
      2. bb) OGH 3 Ob 520/86365 (Sanierungsversuch bei rechnerischer No access
      3. cc) OGH 6 Ob 269/05 k368 (Wahl des richtigen Mittels obliegt No access
      4. dd) OGH 9 Ob 33/04 z377 (Abberufung wegen verfrühter Insolvenzantragstellung) No access
      5. ee) OLG Wien 3 R 49/03 b380 (Pflicht zu Sanierungsmaßnahmen) No access
    2. b) Konkrete Sanierungsmaßnahme im Ermessen der Geschäftsleitung No access
    3. c) Anwendbarkeit der BJR No access
    4. d) Innenhaftung No access
  4. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. b) Deutsche Diskussion zum shift of fiduciary duties No access
  5. 5. Einbindung und Abhängigkeit von anderen Gesellschaftsorganen No access
  6. 6. Abdingbarkeit No access
4. 1. 1. a) Unternehmensreorganisationsgesetz No access
    2. b) Organpflichten bzw Reorganisationsverantwortung No access
  2. 2. Pflichtenauslöser No access
  3. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. 1. aa) Voraussetzungen No access
      2. bb) Kritik in der Lit No access
  4. 4. Nichteintritt der Haftung No access
  5. 5. Entfall der Haftung No access
  6. 6. Ermessen und BJR No access
  7. 7. Innenhaftung No access
  8. 8. Haftung anderer Gesellschaftsorgane No access
  9. 9. Abdingbarkeit und Aufrechnung No access
5. E. Überleitung zum Pflichtenregime bei materieller Insolvenz No access
6. 1. 1. Telos No access
  2. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. 1. aa) Zahlungsunfähigkeit selbst No access
      2. bb) Zahlungsstockung No access
      3. cc) Drohende Zahlungsunfähigkeit No access
    3. 1. aa) Überschuldung generell No access
      2. bb) Rechnerische Überschuldung No access
      3. (1) Generell No access
        (2) Verantwortung der Geschäftsleitung No access
        (3) Primärprognose No access
        (4) Sekundärprognose No access
        (5) Notwendiger Wahrscheinlichkeitsgrad No access
      4. dd) Auslöser der Überschuldungsprüfung No access
  3. 1. a) Insolvenzprüfung und -antragstellung No access
    2. 1. aa) Absolute Höchstfrist No access
      2. bb) Fristauslöser: Positive Kenntnis vom Insolvenzgrund No access
      3. cc) Aussichtsreiche und realisierbare Sanierungsversuche No access
    3. 1. aa) Insolvenzantragspflicht No access
      2. bb) Fortbestehensprognose No access
  4. 1. a) Schutzgesetz zu Gunsten der Gläubiger No access
    2. b) Altgläubiger No access
    3. c) Neugläubiger No access
7. 1. 1. Telos No access
  2. 2. Pflichtenauslöser No access
  3. 1. a) Umfang des Zahlungsverbots No access
    2. b) Ausnahmen und Einschränkungen No access
    3. c) Ermessen und BJR No access
  4. 4. Innenhaftung No access
8. 1. 1. Vorbemerkung No access
  2. 2. Haftungsrechtliche Zuweisung der Insolvenzmasse No access
  3. 3. Pflicht zur Ausarbeitung eines Sanierungsplans No access
  4. 4. Masseverwaltergleiche Haftung der Geschäftsleitung im Sanierungsverfahren mit Eigenverwaltung? No access
  5. 5. „Insolvency Judgement Rule“ No access
9. 1. 1. a) Hintergrund und Methodologie der Studie No access
    2. b) Fragestellungen No access
    3. c) Einschränkungen No access
  2. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. 1. aa) Die Rolle der Geschäftsleitung No access
      2. (1) Die Mayr-Studien No access
        (2) Die Wöber-Studie No access
      3. cc) Insolvenzzahlen in Österreich No access
    3. 1. aa) Die Rolle der Geschäftsleitung No access
      2. (1) Studie 2006 No access
        (2) Studie 2009 No access
      3. cc) Die KDLB-Studie No access
  3. 1. 1. aa) Aufgabenstellung No access
      2. bb) Detailergebnisse No access
      3. cc) Verletzungen krisenspezifischer Handlungs- bzw No access
      4. dd) Sonstige Pflichtverletzungen No access
      5. ee) Strafrechtliches Verhalten No access
    2. 1. aa) Aufgabenstellung No access
      2. bb) Detailergebnisse No access
      3. cc) Erkenntnisse No access
    3. 1. aa) Aufgabenstellung No access
      2. bb) Detailergebnisse No access
      3. cc) Qualität des bestehenden Pflichtenregimes No access
      4. dd) Durchsetzbarkeit von Haftungsansprüchen No access
      5. ee) Nach welchen Interessen handeln Geschäftsleiter in der Krise? No access
    4. d) Teil 4: Reformüberlegungen No access
    5. e) Teil 5: Sonstige Kommentare No access
  4. 1. a) Kernaussagen No access
    2. b) Einordnung für die gegenständliche Untersuchung No access
10. J. Zwischenfazit No access
1. A. Vorbemerkung No access
2. 1. 1. Vorbemerkung No access
  2. 2. Reaktionen auf die RL-Initiative No access
  3. 3. Restrukturierungsrahmen No access
  4. 4. Wahrscheinliche Insolvenz No access
  5. 1. a) Voraussetzungen No access
    2. b) Folgen der Aussetzung No access
  6. 1. a) Mindestanforderungen No access
    2. b) Annahme und Bestätigung No access
  7. 7. Anfechtungsschutz No access
  8. 8. Obstruktionsverbot für Anteilsinhaber No access
  9. 1. a) Unternehmensleitung No access
    2. b) Wahrscheinliche Insolvenz No access
    3. 1. aa) Generelles No access
      2. bb) Pflicht zur Interessenberücksichtigung (Art 19 lit a RIRL) No access
      3. cc) Pflicht zur Insolvenzabwendung (Art 19 lit b RIRL) No access
      4. dd) Pflicht zur Sicherstellung der Bestandsfähigkeit (Art 19 lit c RIRL) No access
      5. ee) RIRL enthält keine Detailvorgaben No access
  10. 10. Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
  11. 11. Zwischenfazit No access
3. 1. 1. Forum Europaeum Konzernrecht No access
  2. 2. Der Winter-Report No access
  3. 3. Aktionsplan der Kommission zur Modernisierung des Gesellschaftsrechts und Verbesserung der Corporate Governance in der EU No access
  4. 4. Rückschlag im Vorfeld der globalen Wirtschafts- und Finanzkrise No access
  5. 5. Neue Dynamik infolge der globalen Wirtschafts- und Finanzkrise No access
  6. 6. Die LSE-Studie No access
  7. 7. Zwischenfazit No access
4. 1. 1. Vorbemerkung No access
  2. 1. a) EuInsVO No access
    2. 1. aa) INSOL-Studie 2010 No access
      2. bb) EP Briefing Note zur Insolvenzrechtsharmonisierung No access
      3. cc) Empfehlungen des EP an die EK No access
    3. c) Evaluierung der EuInsVO und Heidelberg-Luxembourg-Wien Report No access
    4. d) Initiativen vom 12. 12. 2012 No access
    5. e) EuInsVO 2015 No access
    6. f) Zwischenfazit No access
  3. 1. 1. aa) Kommissionsmitteilung vom 12. 12. 2012 No access
      2. bb) Kommissionsempfehlung vom 12. 3. 2014 No access
      3. cc) INSOL-Studie 2014 No access
      4. dd) Evaluierung der bisherigen Maßnahmen No access
      5. (1) Generelles zur Studie No access
        (2) Duties of directors No access
        (3) Präventive Restrukturierungsrahmen No access
      6. ff) Zwischenfazit No access
    2. 1. aa) Generell No access
      2. bb) Expertenmeeting vom 13. 1. 2016 No access
      3. cc) Expertenmeetings vom 24. und 25. 5. 2016 No access
      4. dd) Expertenmeeting vom 14. 6. 2016 No access
      5. ee) Expertenmeeting vom 11. 7. 2016 No access
      6. ff) Meetings der informellen Stakeholder-Gruppe No access
    3. 1. aa) Impact Assessment Final Report No access
      2. (1) Zugang zu präventiven Restrukturierungsrahmen No access
        (2) Geschäftsleiterpflichten No access
    4. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. (1) Generelles No access
        (2) Pflichten der Unternehmensleitung No access
        (3) Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
      3. cc) Stellungnahmen EWSA, Ausschuss der Regionen und EZB No access
      4. dd) Reaktionen der Mitgliedstaaten No access
      5. (1) Likelihood of insolvency No access
        (2) Rentabilität No access
        (3) Pflichten der Unternehmensleitung No access
        (4) Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
      6. (1) Begriff der Unternehmensleitung No access
        (2) Likelihood of insolvency No access
        (3) Pflichten der Unternehmensleitung No access
        (4) Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
      7. gg) Kompromisstext vom 17. 12. 2018 No access
      8. hh) Standpunkt des EP bei erster Lesung vom 28. 3. 2019 No access
  4. 4. Zwischenfazit No access
5. 1. 1. UNCITRAL Guide IV zu Geschäftsleiterpflichten No access
  2. 1. a) Generell No access
    2. b) Empfehlung No access
  3. 1. a) Generell No access
    2. b) Empfehlung No access
  4. 1. a) Generell No access
    2. b) Empfehlung No access
  5. 1. a) Generell No access
    2. b) Empfehlung No access
  6. 1. a) Generell No access
    2. b) Empfehlung No access
  7. 7. Zwischenfazit No access
6. 1. 1. Vorbemerkung No access
  2. 2. Allgemeine duty to promote the success of the company No access
  3. 1. a) Generell No access
    2. 1. aa) Der Insolvenzbegriff selbst No access
      2. (1) Generell No access
        (2) Fallstudie: BTI v Sequana No access
    3. c) Pflichteninhalt No access
  4. 1. a) Generell No access
    2. 1. aa) Generell No access
      2. bb) Fallstudie: Ralls Builders No access
    3. c) Pflichteninhalt No access
  5. 5. Zwischenfazit No access
7. 1. 1. Generell No access
  2. 2. Unternehmensleitung No access
  3. 3. Wahrscheinliche Insolvenz No access
  4. 1. 1. aa) Flexibilität bei der Umsetzung No access
      2. bb) Einbettung in das gesellschaftsrechtliche Haftungsregime No access
      3. cc) Safe harbour No access
    2. 1. aa) Begriffsverständnis No access
      2. bb) Kein zwingender shift of fiduciary duties No access
      3. cc) Konkrete Pflichtvorgaben No access
      4. dd) Flexibilität bei der Umsetzung No access
    3. 1. aa) Begriffsverständnis No access
      2. bb) Zeitliche Anknüpfung No access
      3. cc) Konkrete Pflichtvorgaben No access
      4. dd) Flexibilität bei der Umsetzung No access
    4. 1. aa) Begriffsverständnis No access
      2. bb) Konkrete Pflichtvorgaben No access
      3. cc) Flexibilität bei der Umsetzung No access
    5. e) Pflichten im Restrukturierungsrahmen No access
  5. 1. a) Art 7 Abs 1 RIRL No access
    2. b) Zahlungen während gewährter Aussetzung No access
  6. 6. Bedeutung der Studie für die RIRL-Umsetzung No access
1. A. Vorbemerkung: Präferierte Umsetzung der befragten Insolvenzverwalter No access
2. B. Generelles zum Umsetzungsbedarf No access
3. C. Kernpunkte des RIRUG No access
4. D. Kernpunkte des SanInsFoG1413 No access
5. 1. 1. a) Geschäftsleiter jedenfalls erfasst No access
    2. b) Darüber hinausgehende Bedeutung unklar No access
  2. 1. a) Einschränkung auf Geschäftsleiter haftungsbeschränkter No access
    2. b) Keine unmittelbare Ausweitung auf Überwachungsorgane No access
  3. 3. Bewertung der österreichischen Umsetzung No access
6. 1. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. b) Bestandsgefährdung No access
    3. c) Drohende Zahlungsunfähigkeit No access
    4. d) Verhältnis zur Überschuldung No access
  2. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. b) Anknüpfung an drohende Zahlungsunfähigkeit No access
    3. c) Beibehaltung der Überschuldung No access
  3. 1. a) Begriffsvielfalt führt zu Rechtsunsicherheit No access
    2. b) „Insolvenz“ No access
    3. c) Wahrscheinlichkeitsgrad und Prognosezeitraum No access
    4. d) Wofür „vermutete“ wahrscheinliche Insolvenz? No access
    5. e) Unionsrechtswidrigkeit iZm Überschuldung? No access
    6. f) Exkurs: Vorschlag zur Vereinfachung durch Anknüpfung an die No access
7. 1. 1. 1. aa) Umsetzung durch an Art 19 RIRL angelehnten Pflichtenkatalog No access
      2. bb) Konkretisierung bestehender gesellschaftsrechtlicher No access
      3. cc) Anknüpfung an objektive Erkennbarkeit No access
      4. dd) Keine Differenzierung nach Verfahrensanhängigkeit No access
      5. ee) Weitergeltung von § 22 URG No access
    2. 1. aa) Umsetzung aufgeteilt in mehrere Normen No access
      2. bb) Diskussionen im Vorfeld des SanInsFoG No access
  2. 1. a) RIRUG No access
    2. 1. aa) (Doch nicht erfolgter) Paradigmenwechsel (?) No access
      2. (1) Sanierungsgeschäftsführung und shift of fiduciary duties (§ 32 iVm§ 43 StaRUG) No access
        (2) Kritik und Einschätzungen No access
      3. cc) Exkurs: Stabilisierungsanordnung und (Außen-)Haftung No access
    3. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. (1) Anwendbarkeit der BJR No access
        (2) Keine Differenzierung nach Verfahrensanhängigkeit No access
        (3) Kein shift of fiduciary duties No access
        (4) Exkurs: Tatsächlich relevante Frage – Dürfen Anteilsinhaber eine imInteresse der Gläubiger liegende Restrukturierung verhindern? No access
        (5) Keine Außenhaftung No access
      3. cc) Gesamteinschätzung No access
  3. 1. a) RIRUG No access
    2. 1. aa) Krisenfrüherkennung und Krisenmanagement (§ 1 StaRUG) No access
      2. bb) Kritik und Einschätzungen No access
    3. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. (1) Finanzielle Schwierigkeiten No access
        (2) „Insolvenz“ No access
      3. (1) Anwendbarkeit der BJR No access
        (2) Keine „Restrukturierungsantragspflicht“ No access
      4. dd) Gesamteinschätzung No access
  4. 1. a) RIRUG No access
    2. 1. aa) Bestanderhaltung nach dem StaRUG No access
      2. bb) Kritik und Einschätzungen No access
    3. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. bb) Bestandfähigkeit No access
      3. (1) Auch schlichte Sorgfaltswidrigkeiten erfasst und Anwendbarkeit derBJR No access
        (2) Sicherstellung und Gewährleistung inkludiert auch Wiederherstellung No access
        (3) Einzelne Schritte No access
      4. dd) Gesamteinschätzung No access
  5. 5. Verhältnis zum URG No access
8. 1. 1. a) Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
    2. b) Ausschluss der Haftung iZm dem Zahlungsverbot No access
  2. 1. 1. aa) Regelung No access
      2. bb) Einschätzungen in der dLit No access
    2. 1. aa) Verlängerung der Insolvenzantragsfrist bei Überschuldung No access
      2. bb) Neuregelung des Zahlungsverbots No access
      3. cc) Exkurs: Verwaltergleiche Haftung der eigenverwaltenden No access
  3. 1. a) Vorbemerkung No access
    2. 1. aa) Hintergrund des Art 7 RIRL No access
      2. bb) Mögliche RIRL-Widrigkeit der Insolvenzsperre nach der ReO No access
      3. cc) Exkurs: Lösungsvorschlag Insolvenzanzeigepflicht nach StaRUG-Vorbild No access
      4. (1) (Keine) Sofortige Antragspflicht nach Aufhebung der Vollstreckungssperre No access
        (2) „Vergangene“ Insolvenzverschleppung nicht geheilt No access
        (3) Gilt nicht für gesellschaftsrechtliche Sanierungsverantwortung No access
        (4) Gilt nicht im vereinfachten Restrukturierungsverfahren No access
    3. 1. aa) Vorbemerkung No access
      2. bb) Alles beim Alten? No access
      3. cc) Vorverlegung der par condicio creditorum im Restrukturierungsverfahren No access
    4. d) Exkurs: Verwaltergleiche Haftung im Sanierungsverfahren mit No access
    5. e) Gesamteinschätzung No access
V. Fazit No access Pages 345 - 347
1. A. Bis zum RIRUG bestehendes Pflichtenregime No access
2. B. Haupterkenntnisse der Befragung 107 österreichischer Insolvenzverwalter No access
3. C. Generelle Vorgaben der EU No access
4. 1. 1. Begriff der Unternehmensleitung No access
  2. 2. Wahrscheinliche Insolvenz No access
  3. 1. a) Konkretisierung gesellschaftsrechtlicher Sorgfaltspflichten No access
    2. b) Pflicht zur Interessenberücksichtigung No access
    3. c) Pflicht zur Insolvenzabwendung No access
    4. d) Pflicht zur Sicherstellung der Bestandfähigkeit No access
    5. e) Verhältnis zum URG No access
  4. 4. Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
1. Annex 1 – Fragebogen Insolvenzverwalter No access
2. Annex 2 – Detailauswertung Fragebogen No access
3. Annex 3 – Entwicklung likelihood of insolvency No access
4. Annex 4 – Pflichten bei wahrscheinlicher Insolvenz No access
5. Annex 5 – Ruhen der Insolvenzantragspflicht No access
6. Annex 6 – Vergleichstabelle UNCITRAL/RIRL No access
Stichwortverzeichnis No access Pages 485 - 487