Umsatzsteuerrecht visualisiert

Julia Bader; Gabi Meissner; Marina Bobikov; Andreas Wahl; Stefanie Ravensberg; Svenja Schempp

doi:10.34156/9783791048291

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Bibliographic data

Copyright year: 2020
ISBN-Print: 978-3-7910-4828-4
ISBN-Online: 978-3-7910-4829-1
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 300
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - XVI
1. 1 Prinzip der Umsatzsteuer No access
2. 2 Einbindung des Mehrwertsteuersystems in das Recht der europäischen Gemeinschaft No access
3. 3 Rechtsgrundlagen des Umsatzsteuerrechts No access
4. 4 Prinzip des innergemeinschaftlichen Warenverkehrs No access
5. 5 Prinzip des innergemeinschaftlichen Dienstleistungsverkehrs No access
6. 6 Prüfung eines umsatzsteuerrechtlichen Sachverhalts (Regelbesteuerung) No access
7. 7 Checkliste zur Prüfung umsatzsteuerlicher Sachverhalte in Klausur und Praxis No access
1. 1 Lieferungen und sonstige Leistungen No access
2. 2 Gutscheine No access
3. 3 Unternehmereigenschaft No access
4. 3.1 Umsatzsteuerliche Betriebsstätte No access
5. 3.2 Umsatzsteuerliche Organschaft No access
6. 4 Juristische Personen des öffentlichen Rechts (§ 2b UStG) No access
7. 5 Umsatzsteuerliches Inland No access
8. 6 Umsatzsteuerliches Ausland No access
9. 7 Entgelt No access
10. 8 Geschäftsveräußerung im Ganzen No access
11. 9 Unentgeltliche Wertabgabe No access
1. 1 Umsatzsteuerlicher Ort der Lieferung No access
2. 1. 2.1 Dienstleistungen an Unternehmer und Nichtunternehmer No access
  2. 2.2 Grundstücksleistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG) No access
  3. 2.3 Vermietung von Beförderungsmitteln (§ 3a Abs. 3 Nr. 2 UStG) No access
  4. 2.4 Kulturelle, künstlerische u. ä. Leistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3a UStG) No access
  5. 2.5 Restaurationsleistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3b UStG) No access
  6. 2.6 Arbeiten an beweglichen körperlichen Gegenständen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3c UStG) No access
  7. 2.7 Leistungen an Nichtunternehmer im Drittland (§ 3a Abs. 4 UStG) No access
  8. 2.8 Leistungen an Nichtunternehmer (§ 3a Abs. 5 UStG) No access
  9. 2.9 Beförderungsleistungen (§ 3b UStG) No access
3. 1. 3.1 Werklieferung/Werkleistung (§ 3 Abs. 4 und Abs. 10 UStG) No access
  2. 3.2 Kommissionsgeschäft (§ 3 Abs. 3 und Abs. 11 UStG) No access
  3. 3.3 Einschaltung eines Unternehmers in die Erbringung einer sonstigen Leistung No access
  4. 3.4 Vermittlungsleistungen (§ 3a Abs. 2 und Abs. 3 Nr. 4 UStG) No access
  5. 3.5 Tausch und tauschähnlicher Umsatz (§ 3 Abs. 12 UStG) No access
  6. 3.6 Gutscheine (§ 3 Abs. 13-15 UStG) No access
1. 1 Prinzip der Steuerbefreiungen nach § 4 UStG No access
2. 2 Steuerbefreiung für Ausfuhr und innergemeinschaftliche Lieferung (§ 4 Nr. 1 UStG) No access
3. 3 Grenzüberschreitende Beförderung (§ 4 Nr. 3 UStG) No access
4. 4 Vermittlungsleistungen (§ 4 Nr. 5 UStG) No access
5. 5 Bestimmte Finanzumsätze (§ 4 Nr. 8 UStG) No access
6. 6 Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen (§ 4 Nr. 9 Buchst. a UStG) No access
7. 7 Versicherungsumsätze (§ 4 Nr. 10 und 11 UStG) No access
8. 8 Vermietungs- und Verpachtungsumsätze (§ 4 Nr. 12 UStG) No access
9. 9 Heilberufliche Leistungen (§ 4 Nr. 14 UStG) No access
10. 10 Bildungsleistungen (§ 4 Nr. 21 UStG) No access
11. 11 Lieferung von bestimmten Gegenständen (§ 4 Nr. 28 UStG) No access
12. 12 Option (§ 9 UStG) No access
1. 1 Leistung und Gegenleistung No access
2. 1. 2.1 Schenkung No access
  2. 2.2 Schadenersatz No access
  3. 2.3 Zuschüsse No access
3. 3 Bemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 1 UStG) No access
4. 4 Bemessungsgrundlage bei Tausch und tauschähnlichem Umsatz No access
5. 5 Bemessungsgrundlage bei Kommissionsgeschäften No access
6. 6 Ersatzbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 4 UStG) No access
7. 7 Mindestbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 5 UStG) No access
8. 8 Exkurs: Bemessungsgrundlage bei privater Kfz-Nutzung eines unternehmerischen Fahrzeugs No access
9. 9 Änderung der Bemessungsgrundlage (§ 17 UStG) No access
1. 1 Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz (§ 12 UStG) No access
2. 2 Anwendungsbereich des ermäßigten Steuersatzes (§ 12 Abs. 2 UStG) No access
3. 3 Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung No access
4. 4 Aufteilungsmaßstab bei mehreren Hauptleistungen No access
1. 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG) No access
2. 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b i. V. m. § 20 UStG) No access
3. 3 Steuerentstehung bei Teilzahlungen oder Anzahlungen No access
4. 4 Übersicht über die einzelnen Tatbestände No access
1. 1 Steuerschuldner nach § 13a UStG No access
2. 2 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG) No access
3. 3 Entstehung der Steuerschuld gem. § 13b UStG No access
4. 4 Im Ausland ansässige Unternehmer – Definition (§ 13b Abs. 7 UStG) No access
1. 1 Pflichtangaben auf Rechnungen über steuerpflichtige Leistungen (§ 14 Abs. 4 UStG i. V. m. § 31 UStDV) No access
2. 2 Angaben auf Rechnungen über steuerfreie Leistungen No access
3. 3 Elektronische Rechnungen (§ 14 Abs. 3 UStG) No access
4. 4 Kleinbetragsrechnungen (§ 33 UStDV) No access
5. 5 Fahrausweise als Rechnungen (§ 34 UStDV) No access
6. 6 Gutschriften (§ 14 Abs. 2 Satz 2 UStG) No access
7. 1. 7.1 Rechnungsangaben bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (§ 14a Abs. 3 UStG) No access
  2. 7.2 Rechnungsangaben bei Leistungen im Rahmen des Reverse-Charge- Verfahrens (§ 14a Abs. 5 UStG) No access
  3. 7.3 Rechnungsangaben bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 2 UStG) No access
  4. 7.4 Bedeutung der Umsatzsteuer- Identifikationsnummer (§ 27a UStG) No access
8. 8 Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis (§ 14c UStG) No access
9. 9 Rechnungsberichtigung (§ 31 Abs. 5 UStDV) No access
1. 1 Grundsatz der Neutralität der Umsatzsteuer in der Unternehmerkette No access
2. 2 Prüfungsschema zum Vorsteuerabzug No access
3. 3 Abzugsfähigkeit in Rechnung gestellter Umsatzsteuer No access
4. 4 Abzugsfähigkeit von Umsatzsteuer i. S. d. § 13b UStG No access
5. 5 Abzugsfähigkeit der Umsatzsteuer (§ 15 Abs. 2 und Abs. 3 UStG) No access
6. 6 Vorsteueraufteilung No access
7. 7 Vorsteuerberichtigung (§ 15a UStG) No access
8. 8 Versagung des Vorsteuerabzugs No access
1. 1 Besteuerung von Kleinunternehmern (§ 19 UStG) No access
2. 2 Besteuerung von Land- und Forstwirten (§ 24 UStG) No access
3. 3 Besteuerung von Reiseleistungen (§ 25 UStG) No access
4. 4 Besteuerung von Gebrauchtwaren- und Antiquitätenhändlern (§ 25a UStG) No access
1. 1. 1.1 Ausfuhrlieferungen und die notwendigen Nachweise No access
  2. 1.2 Ausfuhr im persönlichen Reisegepäck No access
  3. 1.3 Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr und die notwendigen Nachweise No access
  4. 1.4 Einfuhr von Gegenständen (§ 1 Abs. 1 Nr. 4 UStG) No access
  5. 1.5 Steuerbefreiungen bei der Einfuhr (§ 5 UStG) No access
  6. 1.6 Bemessungsgrundlage für die Einfuhrumsatzsteuer (§ 11 UStG) No access
  7. 1.7 Abzug von Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Nr. 2 UStG) No access
  8. 1.8 Lieferung aus dem Drittland (§ 3 Abs. 8 UStG) No access
2. 1. 2.1 Lieferungen im Binnenmarkt No access
  2. 2.2 Innergemeinschaftlichen Lieferungen (§ 4 Nr. 1 Buchst. b i. V. m. § 6a UStG) No access
  3. 2.3 Lieferung neuer Fahrzeuge (§ 1b UStG) No access
  4. 2.4 Innergemeinschaftlicher Erwerb (§ 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG) No access
  5. 2.5 Lieferung aus einem anderen EU-Land (§ 3d UStG) No access
  6. 2.6 Steuerbefreiungen beim innergemeinschaftlichen Erwerb (§ 4b UStG) No access
  7. 2.7 Abzug von Steuern für den innergemeinschaftlichen Erwerb (§ 15 Abs. 1 Nr. 3 UStG) No access
  8. 2.8 Innergemeinschaftliches Verbringen (§ 6a Abs. 2 i. V. m. § 3 Abs. 1a UStG) No access
  9. 2.9 Konsignationslagerregelung (§ 6b UStG) No access
  10. 2.10 Keine Konsignationslagerregelung No access
  11. 2.11 Sonderfälle No access
  12. 2.12 Reihengeschäft (§ 3 Abs. 6 Sätze 5 und 6 UStG) No access
  13. 2.13 Dreiecksgeschäft (§ 25b UStG) No access
  14. 2.14 Versandhandelsregel (§ 3c UStG) No access
1. 1 Umsatzsteuervoranmeldung No access
2. 2 Umsatzsteuerjahreserklärung No access
3. 3 Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung No access
4. 4 Zusammenfassende Meldung (§ 18a UStG) No access
5. 5 Intrastat-Meldung No access
6. 6 Mini-One-Stop-Shop (MOSS) No access
7. 7 Vorsteuer-Vergütungsverfahren No access
8. 8 Registrierungspflicht ausländischer Unternehmer in Deutschland No access
9. 9 Fiskalvertreter (§§ 22a bis 22e UStG) No access
10. 10 Umsatzsteuer-Sonderprüfung und Umsatzsteuer-Nachschau No access
11. 11 Mögliche Strafen und Bußgelder bei der Umsatzsteuer No access
12. 12 Tax Compliance – Internes Kontrollsystem zur Vermeidung von Risiken No access
13. 13 E-Commerce: Haftung für Marktplatzbetreiber No access
Glossar No access Pages 287 - 292
Stichwortverzeichnis No access Pages 293 - 300