Umsatzsteuerrecht visualisiert: Das deutsche Umsatzsteuerrecht in Übersichten

Julia Bader; Prof. Dr. Gabi Meissner; Julia Daubenmerkl; Matthias Groschupp; Aleksandra Wisnioch

doi:10.34156/9783791059754

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Edition: 5/2024
ISBN-Print: 978-3-7910-5974-7
ISBN-Online: 978-3-7910-5975-4
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 354
Product Type: Monograph

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - 16
1. Prinzip der Umsatzsteuer No access
2. Einbindung des Mehrwertsteuersystems in das Recht der europäischen Gemeinschaft No access
3. Rechtsgrundlagen des Umsatzsteuerrechts No access
4. Prinzip des innergemeinschaftlichen Warenverkehrs No access
5. Prinzip des innergemeinschaftlichen Dienstleistungsverkehrs No access
6. Prüfung eines umsatzsteuerrechtlichen Sachverhalts (Regelbesteuerung) No access
7. Checkliste zur Prüfung umsatzsteuerlicher Sachverhalte in Klausur und Praxis No access
1. Lieferungen und sonstige Leistungen (1/3) No access
2. Gutscheine (1/4) No access
3. Grundsatz der Einheitlichkeit der Leistung (1/3) No access
4. Unternehmereigenschaft (1/3) No access
5. Umsatzsteuerliche Betriebsstätte No access
6. Umsatzsteuerliche Organschaft (1/6) No access
7. Juristische Personen des öffentlichen Rechts (§ 2b UStG) No access
8. Umsatzsteuerliches Inland No access
9. Umsatzsteuerliches Ausland (übriges Gemeinschaftsgebiet) No access
10. Umsatzsteuerliches Ausland (Drittland) No access
11. Entgelt No access
12. Schadenersatz No access
13. Geschäftsveräußerung im Ganzen (1/3) No access
14. Unentgeltliche Wertabgabe (1/4) No access
1. Umsatzsteuerlicher Ort der Lieferung (1/3) No access
2. Umsatzsteuerlicher Ort der sonstigen Leistung – Prüfungsschema (1/2) No access
3. Dienstleistungen an Unternehmer und Nichtunternehmer No access
4. Grundstücksleistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG) (1/2) No access
5. Vermietung von Beförderungsmitteln (§ 3a Abs. 3 Nr. 2 UStG) (1/2) No access
6. Kulturelle, künstlerische u.ä. Leistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3a UStG) No access
7. Restaurationsleistungen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3b UStG) No access
8. Arbeiten an beweglichen körperlichen Gegenständen (§ 3a Abs. 3 Nr. 3c UStG) No access
9. Leistungen an Nichtunternehmer im Drittland (§ 3a Abs. 4 UStG) No access
10. TRFE-Leistungen an Nichtunternehmer (§ 3a Abs. 5 UStG) No access
11. Beförderungsleistungen (§ 3b UStG) No access
12. Werklieferung/Werkleistung (§ 3 Abs. 4 und Abs. 10 UStG) No access
13. Kommissionsgeschäft (§ 3 Abs. 3 und Abs. 11 UStG) (1/3)1 No access
14. Plattformbetreiber No access
15. Einschaltung eines Plattformbetreibers in die Erbringung einer sonstigen Leistung No access
16. Leistungskettenfiktion nach § 3 Abs. 11a UStG – Satz 1 No access
17. Vermittlungsleistungen (§ 3a Abs. 2 und Abs. 3 Nr. 4 UStG) No access
18. Tausch und tauschähnlicher Umsatz (§ 3 Abs. 12 UStG) (1/2) No access
19. Gutscheine (§ 3 Abs. 13–15 UStG) No access
1. Prinzip der Steuerbefreiungen nach § 4 UStG No access
2. Steuerbefreiung für Ausfuhr und innergemeinschaftliche Lieferung (§ 4 Nr. 1 UStG) No access
3. Grenzüberschreitende Beförderung (§ 4 Nr. 3 UStG) (1/2) No access
4. Vermittlungsleistungen (§ 4 Nr. 5 UStG) No access
5. Bestimmte Finanzumsätze (§ 4 Nr. 8 UStG) No access
6. Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen (§ 4 Nr. 9 Buchst. a UStG) No access
7. Versicherungsumsätze (§ 4 Nr. 10 und 11 UStG) No access
8. Vermietungs- und Verpachtungsumsätze (§ 4 Nr. 12 UStG) (1/2) No access
9. Heilberufliche Leistungen (§ 4 Nr. 14 UStG) (1/2) No access
10. Bildungsleistungen (§ 4 Nr. 21 UStG) No access
11. Lieferung von bestimmten Gegenständen (§ 4 Nr. 28 UStG) No access
12. Option (§ 9 UStG) (1/2) No access
1. Leistung und Gegenleistung (1/2) No access
2. Fehlende Gegenleistung No access
3. Schenkung (1/2 ) No access
4. Zuschüsse No access
5. Bemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 1 US tG) No access
6. Bemessungsgrundlage bei Tausch und tauschähnlichem Umsatz No access
7. Bemessungsgrundlage bei Kommissionsgeschäften No access
8. Ersatzbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 4 US tG)Manche No access
9. Mindestbemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 5 UStG) (1 /2) No access
10. Exkurs: Bemessungsgrundlage bei privater Kfz-Nutzung eines unternehmerischen Fahrzeugs No access
11. Änderung der Bemessungsgrundlage (§ 17 UStG) (1/3) No access
1. Regelsteuersatz, ermäßigter Steuersatz und Nullsteuersatz (§ 12 UStG) No access
2. Anwendungsbereich des ermäßigten Steuersatzes (1/2) No access
3. Temporäre Steuersatzsenkung auf Lieferung von Gas und Wärme (1/2) No access
4. Anwendungsbereich des Nullsteuersatzes (1/2) No access
5. Anwendung des Steuersatzes bei mehreren Leistungen (1/2) No access
1. Besteuerung nach vereinbarten Entgelten No access
2. Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten No access
3. Steuerentstehung bei Teilleistungen oder Anzahlungen No access
4. Übersicht über die einzelnen Tatbestände (1/3) No access
1. Steuerschuldner nach § 13a UStG (1 /2) No access
2. Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG) (1/12) No access
3. Entstehung der Steuerschuld gem. § 13b UStG No access
4. Im Ausland ansässiger Unternehmer – Definition (§ 13b Abs. 7 UStG) (1/2) No access
1. Pflichtangaben auf Rechnungen über steuerpflichtige Leistungen(§ 14 Abs. 4 UStG i.V.m. § 31 UStDV) (1/2) No access
2. Angaben auf Rechnungen über steuerfreie Leistun gen No access
3. Elektronische Rechnung und sonstige Rechnungen in einem elektronischen Format(§ 14 Abs. 3 UStG-neu) (1/3) No access
4. Weitere Entwicklung der elektronischen Rechnungsstellung in Deutschland No access
5. Elektronische Rechnungen in VAT in the Digital Age (ViDA) No access
6. Kleinbetragsrechnungen (§ 33 UStDV) No access
7. Fahrausweise als Rechnungen (§ 34 UStD V) No access
8. Gutschriften (§ 14 Abs. 2 Satz 2 UStG) (1 /2) No access
9. Rechnungen an Unternehmer in anderen EU-Staa ten No access
10. Rechnungsangaben bei innergemeinschaftlichen Lieferungen (§ 14a Abs. 3 UStG) No access
11. Rechnungsangaben bei Leistungen im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens (§ 14a A bs. 5 UStG) No access
12. Rechnungsangaben bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 2 UStG) No access
13. Bedeutung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (§ 27a UStG) (1/3) No access
14. Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis (§ 14c UStG) (1/2) No access
15. Rechnungsberichtigung § 31 Abs. 5 UStD V (1/2) No access
1. Grundsatz der Neutralität der Umsatzsteuer in der Unternehmerkette No access
2. Prüfungsschema zum Vorsteuerabzug (1 /2) No access
3. Abziehbarkeit in Rechnung gestellter Umsatzsteuer (1/2) No access
4. Abziehbarkeit von Umsatzsteuer i.S.d. § 13b UStG No access
5. Abzugsfähigkeit der Umsatzsteuer (§ 15 Abs. 2 und Abs. 3 UStG) (1/2) No access
6. Vorsteueraufteilung (1/4) No access
7. Vorsteuerberichtigung (§ 15a UStG) (1/3) No access
8. Versagung des Vorsteuerabzugs No access
1. Besteuerung von Kleinunternehmern (§ 19 UStG) (1/3) No access
2. Besteuerung von Land- und Forstwirten (§ 24 UStG) (1/4) No access
3. Besteuerung von Reiseleistungen (§ 25 UStG) (1/3) No access
4. Besteuerung von Gebrauchtwaren- und Antiquitätenhändlern (§ 25a UStG) (1/3) No access
1. 1. Ausfuhrlieferungen und die notwendigen Nachweise (1/4) No access
  2. Ausfuhr im persönlichen Reisegepäck No access
  3. Lohnveredelung an Gegenständen der Ausfuhr und die notwendigen Nachweise (1/4) No access
  4. Einfuhr von Gegenständen (§ 1 Abs. 1 Nr. 4 UStG) (1/2) No access
  5. Steuerbefreiungen bei der Einfuhr (§ 5 UStG) No access
  6. Bemessungsgrundlage für die Einfuhrumsatzsteuer (§ 11 UStG) No access
  7. Abzug von Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Nr. 2 UStG) No access
  8. Lieferung aus dem Drittland (1/5) No access
2. 1. Lieferungen im Binnenmarkt No access
  2. Innergemeinschaftliche Lieferungen (1/8) No access
  3. Lieferung neuer Fahrzeuge (§ 1b UStG) (1/2) No access
  4. Innergemeinschaftlicher Erwerb (§ 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG) (1/4) No access
  5. Lieferung aus einem anderen EU-Land (§ 3d UStG) No access
  6. Steuerbefreiung beim innergemeinschaftlicher Erwerb von Gegenständen (§ 4b UStG) No access
  7. Abzug von Steuern für den innergemeinschaftlichen Erwerb (§ 15 Abs. 1 Nr. 3 UStG) No access
  8. Innergemeinschaftliches Verbringen (§ 6a Abs. 2 i.V.m. § 3 Abs. 1a UStG)1 (1/2) No access
  9. Konsignationslagerregelung (§ 6b UStG)1 (1/2) No access
  10. Keine Konsignationslagerregelung No access
  11. Sonderfälle No access
  12. Reihengeschäft (§ 3 Abs. 6a) (1/8) No access
  13. Dreiecksgeschäft (§ 25b UStG) (1/3) No access
  14. Innergemeinschaftlicher Fernverkauf (§ 3c Abs. 1 UStG) (1/2) No access
  15. Fernverkauf mit aus dem Drittlandsgebiet über einen anderenMitgliedstaat eingeführten Gegenständen (§ 3c Abs. 2 UStG) (1/2) No access
  16. Fernverkauf aus dem Drittland bis 150 € (§ 3c Abs. 3 Satz 1 UStG) (1/2) No access
3. 1. Entwicklung der Strategie für einen digitalen Binnenmarkt in Europa No access
  2. Sonderformen des Kommissionsgeschäfts No access
  3. Lieferkettenfiktion nach § 3 Abs. 3a UStG – Satz 1 No access
  4. Lieferkettenfiktion nach § 3 Abs. 3a UStG – Satz 2 No access
  5. Definitionen zum E-Commerce (1/2) No access
  6. Definitionen zum E-Commerce (1/2) No access
  7. Leistungskettenfiktion nach § 3 Abs. 11a UStG – Satz 1 No access
  8. Ausnahme nach § 3 Abs. 11a UStG – Satz 2 No access
  9. Elektronische Dienstleistungen No access
  10. Deklaration über den One-Stop-Shop No access
1. Umsatzsteuervoranmeldung (1/2) No access
2. Umsatzsteuerjahreserklärung (1/2) No access
3. Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung No access
4. Zusammenfassende Meldung (§ 18a UStG) (1/2) No access
5. Zusammenfassende Meldung (2/2) No access
6. Intrastat-Meldung (1/2) No access
7. One-Stop-Shop (OSS) (1/4) No access
8. Vorsteuer-Vergütungsverfahren (1/3) No access
9. Registrierungspflicht au sländischer Unternehmer in Deutschland (1/2) No access
10. Fiskalvertreter (§§ 22a bis 22e UStG) (1/2) No access
11. Umsatzsteuer-Sonderprüfung und Umsatzsteuer-Nachschau No access
12. Mögliche Strafen und Bußgelder bei der Umsatzsteuer No access
13. Tax Compliance – Internes Kontrollsystem zur Vermeidung von Ri siken No access
14. Haftung für Betreiber elektro nischer Schnittstellen (1/2) No access
Glossar No access Pages 337 - 344
Stichwortverzeichnis No access Pages 345 - 352
Die Autor:innen No access Pages 353 - 354

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